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物业公司财务管理制度

时间:2024-10-12 11:33:34 晶敏 制度 我要投稿

(实用)物业公司财务管理制度15篇

  在不断进步的社会中,制度的使用频率呈上升趋势,好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。一般制度是怎么制定的呢?以下是小编为大家整理的物业公司财务管理制度,供大家参考借鉴,希望可以帮助到有需要的朋友。

(实用)物业公司财务管理制度15篇

  物业公司财务管理制度 1

  根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求,结合公司业务管理的需要,为了做好各小区财务收支管理工作,特制定本办法。

  一、预算管理

  1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础,没有预算不得开支。

  2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况,编制、上报下月收支预算。

  3、收支预算由小区会计负责编制,经小区物业经理初审后,报物业公司、集团财务部审核,总裁批准后执行。

  4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据,可在各月之间调节,但各月总和不得超过年度指标。

  5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结,编制上月收支预算与执行情况比较表,报物业公司汇总后报公司相关领导。

  6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付,超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

  二、收支规定

  1、收据、发票及公章使用规定:

  1)收据、定额停车费发票,由物业公司统一印制(或购买)、统一管理,设专人负责,建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

  2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章,并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人,同时交回前期已使用收据的存根联,以备查对。

  3)收据的保管必须专人负责。如有遗失,追究保管人员责任。领用收据的小区,如果人员变动,需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。

  4)各小区使用发票,为便于管理,应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据(第二联)换发票,所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致,用以换取发票的收据作为发票记账联的附件,留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主,出纳(或物业管理员)根据收费通知单开具发票,并在物业财务部做好登记,款项入账后核销。

  5)收据填写要求:

  ①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写,不得弄虚作假,做到准确无误。

  ②字迹清楚,不得涂改。如有错误,全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样,再另行开具。

  ③全部联次一次填开,上下联的内容金额一致。

  6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知,不能用做其它用途;除此公章外,小区不得再有其它公章。

  2、收款规定

  1)各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

  2)已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管,并及时入账。

  3)以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续,并及时做帐务处理。

  4)物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交,并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账,并进行核销。

  3、支出规定

  1)工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤表,计算本月员工的应付工资,填制工资卡,交小区经理签字后,报物业总公司人事部门审核,人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后,报物业公司总经理审批,总经理同意后方可发放。

  2)员工福利费。对于员工福利品的发放,如:防暑降温品、节日礼品等,各小区根据自己实际情况,本着节约原则,自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理,同意后方可实施。

  3)维修费用。小区工程维修费用,审批程序是:物业公司总经理→预算部→总工办→总裁。

  4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据,预算内的此类费用由经办人填制费用报销单,小区经理批准即可报销。会计人员应在原始票据审核方面严格把关,用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定,除特殊情况外必须是发票,单据项目必须填写齐全,特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准确无误,票据应整洁,无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据,财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目,应呈报物业公司,说明情况,阐明超支原因,经物业公司总经理同意后,报总裁批准,总裁同意后方可实施。

  5)水电费。水电费属于小区的代收代缴项目,应遵循专款专用原则,即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支,以免影响水电费的正常支付。

  6)对于各小区需要转账结算的各项支出,经小区经理核准签字,送物业公司财务审核后,在支票签发登记本上进行登记,加盖财务专用章及法人章进行支付。

  4、资金报表:

  1)每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务,由物业公司财务汇总后报公司领导。

  2)报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。

  三、会计核算

  1、统一设置以下会计科目:

  1)主营业务收入:主要核算物业小区向业主(或物业使用人)收取的.物业管理费;

  2)其他业务收入:主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等;

  3)主营业务成本:主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用;下设明细科目:工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。

  4)管理费用:主要核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目:工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务招待费、社会保险费及其他;

  5)其他应收(应付)款:主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。

  2、会计报表

  1)各小区财务结账日期为月末最后一天。

  2)小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部,有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后,以便总公司统一申报。

  3)小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算,次月10日前编报上月预算执行情况报表。

  四、档案保管

  1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管,存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。

  2、小区财务档案应按财政部《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。

  3、当年会计档案由小区会计负责保管,次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。

  五、检查控制

  1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查,包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符情况;现场盘点库存现金,账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。

  2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督,对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为,应及时上报。

  3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款,并签署对帐单,确保双方帐务清楚。

  4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检,发现问题应及时上报有关领导。

  5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

  6、根据公司领导安排,聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计。

  六、相关责任

  1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任,小区会计负有监管责任,小区物业经理负有管理责任。

  2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等,禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等,否则一经发现直接上报总裁严肃处理。

  3、会计档案灭失追究保管会计责任。

  4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的,由相关责任人全额赔偿。

  本办法由公司由公司财务部和物业公司负责解释。

  物业公司财务管理制度 2

  一、财务会计管理的涵义

  财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业管理经营过程中,各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等,就构成了物业管理公司的资金运行。

  物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理,在资金运行过程中,包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。要按照政府有关规定,规范物业管理企业的财务行为,加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益,扩大收入来源,使物业不断保值增值,许多物业管理公司实行“一业为主,多种经营”的方针,公司下属既有商业贸易部门,也有工程维修机构,还有出租物业及其他提供有偿服务服务机构。

  财务管理的主要内容有:对资金筹集运用的管理,固定资产和经租房产租金的管理,租金收支管理,商品房资金的管理,物业有偿服务管理费的管理,流动资金和专用资金的管理,资金分配的管理,财务收支汇总平衡等等。

  财务管理的任务是:

  (一)筹集、管理资金

  这就是要保证物业经营的需要,加快资金周转,不断提高资金运用的效能,尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入,要大力组织租金收入,加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,提高回收率。另外,在资金使用上,对各项支出要妥善安排,严格控制,注意节约,防止浪费。充分发挥资金的效果。

  (二)经济核算

  通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低修缮、维修、养护成本,不断降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益。

  (三)多元经营

  积极组织资金,开辟物业经营,“一业为主,多元经营”,不断寻求物业经营的新生长点,不断拓展物业经营的新领域,形成新优势。

  (四)财务监督

  实行财务监督,维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务,必须依据国家的方针、政策和财经法规以及财务计划,对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时,要在分配收益上严格遵守国家规定,及时上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法定公积金、公益金,并向投资者分配利润。

  公司财务会计管理制度

  财务管理制度是公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。

  (一)会计核算方法及凭证账册制度

  (1)公司采用借贷复式计账法,会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主,结合公司的实际,设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;

  (2)原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账;

  (3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;

  (4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票、现金收据、发货票据等,动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃。

  (二)货币资金管理制度

  (1)严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;

  (2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,确保。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额。

  ①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立“小金库”; ②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算。

  (三)费用现金报销制度

  为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度:

  (1)差旅费报销制度(具体内容略,下同);

  (2)加班费报销制度:

  (3)医药费报销制度;

  (4)客饭招待费报销制度。

  (四)往来账目清理制度

  做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款,摧收应收账款。过月未收的账款,要上门催收。对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。

  (五)会计报表制度

  会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支计划的重要依据。所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备。对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明。

  (六)固定资产管理制度

  1.固定资产的涵义

  固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,在使用过程中保持原有实物形态的资产,是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整,提高使用效率,应管好用好这些资产,提高服务效益和经济效益。

  2.固定资产的范围和分类

  (1)凡单价在200元以上的一般设备,单价在500元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的,均列为固定资产;

  (2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产,也列为固定资产;

  (3)固定资产分为房屋及建筑物,专用设备,家具设备,电器设备,一般设备等大类。

  3.固定资产的账务处理

  (1)固定资产实行分级管理,物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡,使用部门应掌握本部门的物品情况,建立物品使用登记卡;

  (2)购入、自制和馈赠的固定资产,一律开具验收单,并填写登记卡,标明编号;

  (3)固定资产领用时应填写领用单,并由使用人在登记卡上签名,表明其设备由其保管使用;调离时应将物品缴回,并注销账卡;

  (4)固定资产的报废、报损,应由部门填写报废、报损单,经财产管理部门审核后,按批准权限逐级审批,方可核销;

  (5)固定资金调拨,应严格按规定办理。调拨时,先由部门填写调拨申请单,经双方部门领导和上级主管部门签章后有效,使用部门不得自行处理。

  4.固定资产的管理职能

  (1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理,办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作,做到账、卡、物相符,每年末进行一次清点、核账,并及时调整账目;

  (2)为保证固定资产账、卡、物的'准确性,管理部门和使用部门要相互配合,定期进行盘点,盈、亏要填表,通过财务部门调整账、卡。

  公司财务管理的机构及

  (一)财务部门机构的设置

  物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同,只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员:财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。

  (二)财会人员的岗位职责

  1.财会部经理

  (1)向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋;

  (2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人审阅;

  (3)检查、监督物业管理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转;

  (4)审核控制各项费用的支出,杜绝浪费;

  (5)合理有效地经营管理好企业的金融资产,为企业创造利润;

  (6)根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件,制定财会管理具体制度和操作程序;

  (7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案,送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定;

  (8)研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度,运用法律、处分和经济手段保护公司的合法权益。

  2.主管会计

  (1)向部门经理负责,具体组织好本部门的日常管理工作;

  (2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作;

  (3)每月、每季按时做好各种会计报表,定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况;

  (4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目,向企业领导及时汇报工作情况;

  (5)检查银行、库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符;

  (6)按照物业管理的行业特点和需要,分类计账;完成企业领导交办的财会工作。

  3.出纳

  (1)遵守公司员工和财务管理制度;

  (2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取,保管现金、有价证券、银行支票等;

  (3)及时追收企业各种应收款项,保护企业和业主利益不受损失;

  (4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;

  (5)及时办理各项转账、现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账。

  4.统计员(电脑员)

  (1)及时统计、存储各种费用收付资料,供主管会计参考;

  (2)维护好电脑设备,保管好所有资料,对变动资料数据应及时修改并存储;

  (3)及时输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴。

  5.收费员

  (1)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴;

  (2)对缴费情况随时进行统计,及时追讨欠缴费用;

  (3)承接与物业管理相关的经营服务收费,为业主办理各项公用事业费的缴付;

  (4)和业主(使用人)交朋友,争取他们对物业管理工作的理解和支持,协助搞好“窗口”服务;

  (5)完成企业和部门领导交办的其他任务。

  物业公司财务管理制度 3

  第一章 总 则

  第一条 为了规范物业管理企业财务行为,有利于企业公平竞争,加强财务管理和经济核算,结合物业管理企业的特点及管理要求,制定本规定。

  除了规定另有规定外,物业管理企业执行,《施工、房地产开发企业财务制度》。

  第二条 本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业(以下简称企业),也包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司;股份有限公司等各类组织形式的企业。

  第二章 代管基金

  第三条 代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。

  房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位,是指承重结构部位(包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等)、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内车库等。

  共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。

  第四条 代管基金作为企业长期负债管理。

  代管基金应当专户存储,专款专用,并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。

  代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。

  第五条 企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房、共用设施设备,应当设立备查帐簿单独进行实物管理,并按照国家法律、法规规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用(如租赁费、承包费等)。

  管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的办公用房。

  商业用房是指业主管理委员会或者物业产权限、使用人向企业提供的经营用房。

  第六条 企业支付速达软件 的管理用房和商业用房有偿使用费,经业主管理委员会或者物凿权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位的维修基金;企业支付的共用设施设备有偿使用费,经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。

  第三章 成本和费用

  第七条 企业在从事物业管理活动中,为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程是发生的'的各项支出,按照国家规定计入成本费用。

  第八条 企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出,计入营业成本。()营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业,可不设间接费用,有关支出直接计入管理费用。

  直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、资金及职工福利费等。

  直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。

  间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、资金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。

  第九条 企业经营共用设施设备,支付的有偿使用费,计入营业成本。

  第十条 企业支付的管理用房有偿使用费,计入营业成本或者管理费用。

  第十一条 企业对管理用房进行装饰装修发生的支出,计入递延资产,在有效使用期限内,分期摊入营业成本或者管理费用。

  第十二条 企业可以于年度终了,按照年末应收帐款余额的0.3%-0.5%计提坏帐准备金,计入管理费用。

  企业发生的坏帐损失,冲减坏帐准备金。收回去已核销的坏帐,增加坏帐准备金。

  不计提坏帐准备金的企业,发生的坏帐损失,计入管理费用。收回已核销的坏帐,冲减管理费用。

  第四章 收入及利润

  第十三章 营业收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的各项收入,包括主营业务收入和其他业务收入。

  第十四章 主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中,为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入,包括物业管理收入、物业经营收入和物业大维修收入。

  物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公从代办性服务费收入和特约服务收入。

  物业经营收入是指企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入,如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。

  物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托,对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。

  第十五条 企业应当在劳务已经提供,同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确为营业收入的实现。

  物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后,确认为营业收入的实现。

  企业与业主管理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的,应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。

  第十六条 企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。

  第十七条 补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。

  第十八条 营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。

  主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加,再减去营业成本、管理费用及财务费用后的净额。

  营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

  其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。

  第十九条 其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入,包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。

  商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房,从事经营活动取得的收入,如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。

  第二十条 其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。

  企业支付的商业用房有偿使用费,计入其他业务支出。

  企业对商业用房进行装饰装修发生的支出,计入递延资产,在有效使用期限内,分期摊入其他业务支出。

  第五章 附则

  第二十一条 本规定自xx年1月1日起施行。

  物业公司财务管理制度 4

  前 言

  经研究同意物业管理公司实行独立核算,自负盈亏的运营模式。为适应公司的发展方向,加强财务管理和经济核算,规范公司的经营管理和理财行为,根据《会计法》、《企业会计准则》,并结合本公司的实际情况,特制定本制度,本制度适用于xxx物业管理有限公司。

  第一章 总则

  一、财务管理的基本职能

  物业财务管理是物业管理公司资金运行的管理,在资金运行过程中包括整个物业经营、出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配,加强财务管理和经济核算,提高经济效益,增源截流,使物业不断保值、增值。

  二、财务管理的基本任务

  做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作,如实反映公司的财务状况和经营成果,在资金使用上各项支出要妥善安排,严格控制,注意节约,防止浪费,维护和有效利用企业的各项资产,努力提高经济效益。

  三、会计核算基本原则

  主要的经济来源是租金收入、物业有偿服务管理费收入,通过财务活动加强经济核算,按照国家统一会计制度以及集团财务制度的规定建立会计记账册,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

  四、实行财务监督机制

  实行财务监督,维护财经纪律,物业管理公司的经营、管理、服务必须根据有关的法规以及财务计划对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,确保资金分配合理,使投资者获得效益。同时亦及时合理上缴各项税费,向投资者作出明晰的信息反馈。

  五、财务预算管理制度

  1、财务会计每年的1月20日前编制本年度的财务预算,实行收支两条线的管理,年度财务预算经董事会批准后执行,公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算,对超预算的支出,找出原因,须报董事成员批准。

  六、实行“财务双签”的财务签批制度

  公司实行"财务双签"的财务签批制度,严格实行总经理授权的物业管理公司经理责任制。物业管理公司经理为所属部门的第一负责人,总公司财务部为财务签批人,所有款项支付时必须经董事成员签字才能生效。因故不能签批时,可委托或授权其它人代签。

  第二章 财务机构和会计人员

  1、根据公司经营的需要,公司设立财务部。总公司财务部对财务管理全面负责,并组织实施财务部的主要职能,执行和落实公司各项财务管理制度。

  2、公司财务部设会计、出纳、收款员、财产物资管理员等相关岗位,全面负责公司财务管理与核算工作。

  3、公司的财务负责人实行委派制,由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。

  4、财务人员应参与并拟定公司的财务预算经营计划、考核和分析财务预算的执行情况。

  5、财务人员要认真履行职责、正确核算、实事求是、客观公正如实反映和严格监督各项经济业务,维护财经纪律。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

  6、财务人员调动工作或因故离职时,要办好交接手续,未办理交接手续,不得离职。

  7、会计人员应当保守本单位的商业秘密。不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

  第三章 财务核算的一般原则

  1、会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。

  2、会计年度自公历1月1日起至12月31日止,季度与月份均按公历时间确定。

  3、根据国家会计制度、行业特性的要求,对外统一会计报表,正确设置和使用会计科目。

  4、会计记帐方法采用复式记账法,按权责发生制原则进行核算。

  5、会计核算以人民币为记帐本位币。

  6、会计核算依照会计准则和会计制度所确定,对各种会计处理方法必须前后一致,具有可比性。

  7、按权责发生制原则,凡应属于本期收入和费用,不论其款项是否收到或支付,均可作为本期收入和费用处理,反之,即使其款项已在本期收到或付出,也不应作为本期收入和费用处理。

  8、各种会计记录必须及时进行处理,不得拖延积压,会计处理必须清晰、简明、易懂,对于复杂的经济业务应用规范文字加以表述,便于理解、检查和利用。

  第四章 财务预算管理

  1、财务预算管理基本原则:建立健全公司财务预算管理制度,做好财务预算管理基础工作,认真编制财务预算,分析预算与实际的差异,保证公司经济活动按计划进行。

  2、财务预算管理的基本任务:做好财务预算、分析、检查工作,根据财务预算依法筹建、使用资金,有效利用公司各项资产,努力提高经济效益。

  3、财务预算的编制

  (1)、财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上,按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的收入、成本、现金流入与流出,便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动,完成企业的既定目标。

  (2)、财务预算内容:

  (2.1)、收入预算。收入预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标遵循以收入定费用的原则。

  (2.2)、费用预算。管理企业过程中所发生的经营费用,应编制经营管理费用预算表、财务费用预算表、折旧预算表和税金预算表。

  (2.3)、现金预算。列示预算期内的现金流入和现金流出情况,以保持现金收支平衡,并合理地调配现金资源,应编制现金预算表,固定资产购置计划表、收入预算表。

  (2.4)、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润计划性。

  (2.5)、资产负债预算,为反映企业预算期内期末财务状况的全貌,编制资产负债预算表

  (2.6)、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测,综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果,适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。

  4、财务预算编制方法:采用滚动预算法,以一个会计年度为一个预算期。

  5、 财务预算编制程序:

  (1)公司财务部编制单位的财务预算,形成财务预算初稿。

  (2)将财务预算初稿报公司总经理审核,批准后执行。

  6、编撰财务预算时间:单位年度预算应于每年元月20日前完毕。

  第五章 资金管理

  1、公司的资金来源包括所有者权益和负债两大类。公司筹措资金的方式可以是货币资金,也可以是实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等形式,但后者原则上不超过注册资金的.20%

  2、建立资本金保全制度,保障所有者权益。

  3、货币资金实行集中管理的制度,公司在银行开设银行帐户(基本账户、一般账户),预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章,未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。

  4、公司财务预算计划内的各部门的费用支出,其数额超过一定标准的应通过总经理审批,预算外的费用支出均需通过总经理审批。

  6、公司财务部应加强对资金管理,每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查,对不合理占用及闲置资金,经报董事成员批准后统一调度。

  7、公司实现的租金收入、物业有偿服务管理费收入一律存入公司的基本帐户,根据经营状况资金的需要量定期从基本帐户支付。

  8、 公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理,保持适度的债务规模和合理的资本结构,减少公司的经营风险。

  第六章 货币资金和往来结算管理

  1、 货币资金由出纳人员负责管理

  (1)、出纳人员负责办理公司现金收付和银行结算业务;

  (2)、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据审核签章的原始凭证进行复核,办理款项收付。并在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”截记。

  (3)、库存现金不得超过规定的限额,超过部分要及时送存银行,每天下班前将限额内现金存入保险柜,不得以“白条”抵库存现金,更不得挪用现金。

  (4)、严格签发空白支票。特殊情况需签发不填金额的转账支票时,必须经董事成员、财务总监批准,在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额,由领用支票人在专设登记本上签章,并向领用人说明期限。逾期未用的空白转账支票,要及时收回注销。填写错误的支票,必须加盖“作废”截,与存根一并保存。支票遗失时,要立即办理挂失手续。

  (5)、及时登记现金和银行日记账。

  (6)、根据已经办理完毕的收付业务,逐笔顺序登记现金或银行存款日记帐, 当日的收支款项必须当日入账,并结出余额。每日终了,现金账面金额要同库存现金核对相符。每月终了,银行存款的账面余额要与银行对账单核对,如不一致,要编制“银行存款余额调节表”,使账面余额与账单上余额相符。如有差错,要及时查找处理。

  (7)、随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

  (8)、出纳人员不得监管收入、费用、债权、债务账本的登记工作,以及审核工作、会计档案管理工作,不得编制记账(收、付)凭证。

  (9)、保管库存现金和各种有价证劵。对于现金和各种有价证劵,要确保其安全和完整无缺。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码和秘密,保管好钥匙,不得任意交给他人。

  (10)、保管有关印章(印章必须分管)、空白支票、汇票。

  (11)、出纳人员按分工所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。

  (12)、空白支票及汇票必须严格管理,专设登记本登记,认真办理领用注销兑现手续。

  (13)、负责与开户银行的业务联系,收送支票、汇票、托收、信汇、电汇、对账单等,并负责向各责任单位转发、转收。

  2、往来款项结算的管理

  公司的往来款项包括:应收帐款、预付帐款、其它应收款、应付帐款、其它应付款、应付工资、应付福利费、应交税金等。

  (1)、公司严格控制应收物业管理费的数额和收回时间,对长期不能收回的,指定专人,查明原因,积极催收;

  (2)、公司按照下列要求对应收管理费进行管理;

  (2.1)、认真作好应收管理费的日常更新工作;

  (2.2)、加强对应收管理费的催收,并将应收管理费的催收作为经营业绩考核的指标之一;

  (3)、垫付员工的各种款项,应按规定及时在职工的工资发放时扣回。

  (4)、公司建立票据的登记保管工作,加强对票据的回收管理及开具。

  第七章 申购物品及存货管理

  1、对日常批量采购物品实行先申购后报账的续级报批程序,需要购置物品物料时由部门经办人办理申请报批购置手续,部门负责人确认签字,送呈财务主管复核,报经物业管理经理同意,经总公司财务部审批,方可提交采购部购置。

  2、采购部根据物管的申购单购买物品,严格把好质量价格关,做到货比三家,并办理货物入库手续,账单报销将申购单、入库单、发票等单据根据以上报批程序办理。

  3、公司的存货管理由物管中心专人负责,对存货的采购、入库、出库及日常管理制定相关制度。

  4、存货的购入必须执行预算计划,先写申购单,必须注明申请部门,申请原因,物品名称,单价,金额,选择公司及联系方式等,申请人签名。程序为先报会计审核,再报物业经理审批,然后报总公司财务部审批,董事成员签字批准后方可组织采购。

  3、存货入帐计价

  (1)、购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价:

  (2)、自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价:

  (3)、委托外单位加工的存货按照实际耗用的原材料或半成品加保险费和加工费用等计价;

  (4)、投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;

  (5)、盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价;

  (6)、接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的,按照同类存货的市价计价。

  4、 存货发出计价:采用加权平均

  5、由物管中心财务部兼并仓库记账,加强对实物的管理。仓管记账必须根据采购员提供的发票帐单,认真清点,核对数量(重量),填写入库单,办理入库手续。

  6、存货发出必须填写出库单,填明用途、数量、名称、规格,经审核批准,经办人、主管、仓管记账签字手续齐全方能发货,对于有消耗定额的材料发出,必须按定额发放。

  7、 公司建立严格的存货清查制度,对存货进行定期和不定期清查盘点。

  8、 在清查盘点中,发现盘盈盘亏时,应查明原因,经公司领导及有关职能部门批准后分别处理。

  9、要加强对低值易耗品的管理,并设立"专用低值易耗品"备查薄,低值易耗品可采用分次摊销法。

  第八章 固定资产管理

  1、固定资产的使用部门是固定资产的管理部门,对固定资产的管理要制定相关的制度。

  2、固定资产是指使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备,运输设备,主要办公工具及其它设备等。

  3、固定资产计价按实际成本计价:

  (1) 购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价;

  (2) 自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价;

  (3) 投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;

  (4)在原固定资产基础上进行改扩建的,按照固定资产原价,加上改扩建发生的支出,减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价;

  4、固定资产实行分级归口管理,实行谁使用谁管理的原则,把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固定资产必须指定专人负责,加强维护保养,定期检查。

  5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法(直线法)计提,固定资产残值率为5%。

  6、固定资产购置

  (1)对于购入不需要安装的固定资产,要建立严格的入库及领用保管制度,由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收。

  (2)对于建设安装的在建工程,在全部工程完工后,财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值,按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。

  7、固定资产的盘点。

  (1)公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由仓管员、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查,根据实际情况组织进行。

  (2)盘盈、盘亏的固定资产应查明原因,报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入;盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧,过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。

  8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续,加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见《固定资产管理规定》。

  第九章 无形资产及其它资产的管理

  1、无形资产阶级计价原则:

  (1)、自行开发的无形资产,按开发过程中实际发生的支出数计价;

  (2)、对于购入的无形资产,按实际支付的价款计价;

  (3)、外单位投资转入的无形资产,按评估确认或合同协议约定的金额计价;

  (4)、接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。

  (5)、商誉的计价应当经评估机构确认,除公司合并外,商誉不得作价入帐。

  2、无形资产按下列规定进行摊销;

  (1)、专有技术按15年平均摊销;

  (2)、土地使用权按30年-50年平均摊销;

  (3)、其它按10年平均摊销。

  3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。

  4、其它资产按下列规定进行摊销

  (1)、 租赁费按6年平均摊销;

  (2)、装修费按5年平均摊销;

  (3)、开办费按5年平均摊销。

  第十章 成本费用管理

  1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和费用支出。费用必须按照权责发生制原则进行核算,严格划分费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际费用,不得以计划、定额、估计费用代替实际费用。

  2、费用的计价方法,必须前后一致,一经确定,不得任意改变。

  3、经营费用实行预算定额进行管理。

  公司的相关经营费用在预算内公司掌握使用,超过预算的相关费用须经集团公司董事成员批准后方可使用。

  物业公司财务管理制度 5

  1、总则

  本制度明确了收款管理权责划分,规范了收款管理操作程序,建立了收款管理审批流程,为收款管理工作开展提供了制度依据。

  2、职责

  本制度的主责部门为各公司财务部,按本制度规定严格执行收款管理要求与流程。

  3、范围

  本制度规范的收款内容包括:物业费收入、车位管理费收入、开发界面收入、租金收入、多种经营收入、押金及代收款等。

  4、各类收款总体要求

  4.1财务部全面负责公司各项收款界面的管理,包括收款、收款监督、收款票据领购、下发及核销等内容。

  4.2各类收款业务均需在EAS系统中操作,做到日清日结,如遇特殊原因无法当天录入的,转天补录的业务日期必须与收款日期一致。

  4.3财务人员应在每日及每月底将EAS系统中的收款报表与财务系统总账进行核对,确保数据一致。

  4.4收费人员应确保各类票据连号使用,在保证当日票、款、表相符的基础上,及时将整理好的单据及银行回执传递给公司财务部,相关财务人员应对交来的钱款票据逐笔进行核对。

  4.5各类票据使用完后应及时到财务部核销并领用。

  4.6财务人员每月至少两次对收费现场的库存现金、票据管理情况等进行盘点抽查并保留检查痕迹,确保现场收费的操作规范性。

  5、收款管理具体要求

  5.1物业费收入、车位管理费收入、租金收入、多种经营收入、押金及代收款

  5.1.1每月最后一日,由客服部指定专人对收费软件中的房屋客户设置和客户收费设置进行检查,财务负责核对,确保计算应收费用前系统设置的真实、准确。

  5.1.2财务人员应于每月1日将当月应收取的周期性费用(如物业费、车位费等)及时进行应收费用计算,并在EAS收费系统中生成应收费用数据。

  5.1.3临时性费用(如出入证工本费、场地租金收入、零星服务收入等)根据实际情况生成应收费用,并及时收取。

  5.1.4收费人员收费前应核对业主资料(房号、业主姓名、应收款项等信息),口头告知业主应缴费用的明细及金额,收款后将盖有公司收款印章的票据交业主作为已缴款凭据。

  5.1.5收费人员在每日工作结束前,应将当日的收款票据、收款金额、报表核对一致。

  5.1.6财务人员每日负责对收款事项进行检查及审核,无误后进行账务处理。

  5.2与开发公司相关的'收入

  5.2.1范围:空置管理费(未出售)收入、开办费收入、售楼处物业收入(服务费)、为开发公司服务收入、前期顾问咨询服务收入。

  5.2.2各公司财务部根据业务部门提交的应收款数据进行审核,督促业务部门及时签订相应合同。

  5.2.3与开发公司相关收入结算的总体原则是:结算及时并实现资金快速回流。

  5.2.3.1开发公司与物业公司双方的各项业务,需由开发公司相关业务部门先立项并签订相应合同,而后开始实施。签订的合同中要明确服务标准、管理要求、费用结算方式及结算周期。对于由开发公司移交给物业进行后续管理的事项,要求明确承接的现状,对未尽事宜的责任要界定清晰。

  5.2.3.2物业公司根据各项目进度及受托协议的执行情况,由物业公司专人于结算资料齐全后的3个工作日内,向开发公司提交费用结算申请。

  5.2.3.3物业公司需持续跟进与开发公司之间的结算进度,确保在结算资料提交后的7个工作日内开发公司方面完成对结算申请的审核及确认。

  5.2.3.4物业公司根据开发公司审核确认后的相关审批资料,及时跟进开发公司的立项审批及合同审批进度。

  5.2.4财务部根据收到的签批完整的合同开具相应的发票,跟进开发公司的付款流程及资金安排,待开发公司付款完毕或收到款项时确认收入。

  5.2.4财务部应建立开发界面收入台账,内容包括:合同编号、签订日期、合同名称、开发界面收入类别、涉及的具体项目/分期、合同期限、合同金额、累计已发生金额、合同余额等。 5.3免单收入

  5.3.1包括销售免单、售后减免和内免,主要是指开发公司在房地产销售阶段促进销售、售后阶段解决客户诉求以及物业公司在承接项目后解决业主遗留问题而开具的减免物业服务相关费用的书面优惠证明。销售免单和售后减免都是由开发公司和业主签署的优惠免单;内免是物业公司和业主签署的优惠免单。

  5.3.2物业公司财务部收到业务部门提交的签批完整的确认单(销售免单、售后减免)以及开发公司给付的款项时确认收入。确认单上必须有业主、开发公司相关部门负责人的签章确认。

  5.3.3内部免单需由业务部门提交申请,签批后,在EAS收费系统中对应收费用进行相应调整。

  5.3.4物业公司财务部应分别建立开发公司免单及内部免单台账,台账内容需包含:所属项目、客户资料、免单类型、免单金额、免单期限及免单事由,以备查询。

  5.4代收款项的管理

  5.4.1包含内容:代为收取的水费、电费、公摊水电费、燃气、煤气、采暖费等费用,以及代为收取的其他收费,例如代收小区宽带费等。

  5.4.2代收款项应建立相应的代收代付台账并及时核对,保证数据的准确性,及时结清代收款项。

  6、收款现场管理

  6.1当日收取的款项必须当日送存公司指定银行账户,非工作时间收款须存入经物业集团财务管理部备案的无卡存款银行账户,当日现场无卡存款金额需短信告知财务人员。 6.2收费人员入户收取的各类款项必须当日录入EAS收费系统。

  6.3收费人员交接班要有交接记录,现金、收款单据等凭证必须经双方清点后,签字确认。

  6.4收费人员当日下班前,必须清点票款,打印POS结算单,核对报表,保证账实相符。

  7、附则

  本制度自发布之日起实施,根据物业集团业务发展情况适时修订。本制度由物业集团财务管理部起草并归口管理。

  物业公司财务管理制度 6

  1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

  2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的数据定期向总经理报告。

  3.负责组织各部门编制收支预算草案,根据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的.财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。

  4.管理和控制各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向总经理汇报。

  5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

  6.每月按时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。

  7.每年x月、x月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况,并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。

  8.负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

  9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

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  1、总则

  本制度明确了收款管理权责划分,规范了收款管理操作程序,建立了收款管理审批流程,为收款管理工作开展提供了制度依据。

  2、职责

  本制度的主责部门为各公司财务部,按本制度规定严格执行收款管理要求与流程。

  3、范围

  本制度规范的收款内容包括:物业费收入、车位管理费收入、开发界面收入、租金收入、多种经营收入、押金及代收款等。

  4、各类收款总体要求

  4.1财务部全面负责公司各项收款界面的管理,包括收款、收款监督、收款票据领购、下发及核销等内容。

  4.2各类收款业务均需在EAS系统中操作,做到日清日结,如遇特殊原因无法当天录入的,转天补录的业务日期必须与收款日期一致。

  4.3财务人员应在每日及每月底将EAS系统中的收款报表与财务系统总账进行核对,确保数据一致。

  4.4收费人员应确保各类票据连号使用,在保证当日票、款、表相符的基础上,及时将整理好的单据及银行回执传递给公司财务部,相关财务人员应对交来的钱款票据逐笔进行核对。

  4.5各类票据使用完后应及时到财务部核销并领用。

  4.6财务人员每月至少两次对收费现场的库存现金、票据管理情况等进行盘点抽查并保留检查痕迹,确保现场收费的操作规范性。

  5、收款管理具体要求

  5.1物业费收入、车位管理费收入、租金收入、多种经营收入、押金及代收款

  5.1.1每月最后一日,由客服部指定专人对收费软件中的房屋客户设置和客户收费设置进行检查,财务负责核对,确保计算应收费用前系统设置的真实、准确。

  5.1.2财务人员应于每月1日将当月应收取的周期性费用(如物业费、车位费等)及时进行应收费用计算,并在EAS收费系统中生成应收费用数据。

  5.1.3临时性费用(如出入证工本费、场地租金收入、零星服务收入等)根据实际情况生成应收费用,并及时收取。

  5.1.4收费人员收费前应核对业主资料(房号、业主姓名、应收款项等信息),口头告知业主应缴费用的明细及金额,收款后将盖有公司收款印章的票据交业主作为已缴款凭据。

  5.1.5收费人员在每日工作结束前,应将当日的收款票据、收款金额、报表核对一致。

  5.1.6财务人员每日负责对收款事项进行检查及审核,无误后进行账务处理。

  5.2与开发公司相关的收入

  5.2.1范围:空置管理费(未出售)收入、开办费收入、售楼处物业收入(服务费)、为开发公司服务收入、前期顾问咨询服务收入。

  5.2.2各公司财务部根据业务部门提交的应收款数据进行审核,督促业务部门及时签订相应合同。

  5.2.3与开发公司相关收入结算的总体原则是:结算及时并实现资金快速回流。

  5.2.3.1开发公司与物业公司双方的各项业务,需由开发公司相关业务部门先立项并签订相应合同,而后开始实施。签订的合同中要明确服务标准、管理要求、费用结算方式及结算周期。对于由开发公司移交给物业进行后续管理的事项,要求明确承接的现状,对未尽事宜的责任要界定清晰。

  5.2.3.2物业公司根据各项目进度及受托协议的执行情况,由物业公司专人于结算资料齐全后的3个工作日内,向开发公司提交费用结算申请。

  5.2.3.3物业公司需持续跟进与开发公司之间的结算进度,确保在结算资料提交后的7个工作日内开发公司方面完成对结算申请的审核及确认。

  5.2.3.4物业公司根据开发公司审核确认后的相关审批资料,及时跟进开发公司的立项审批及合同审批进度。

  5.2.4财务部根据收到的签批完整的合同开具相应的发票,跟进开发公司的付款流程及资金安排,待开发公司付款完毕或收到款项时确认收入。

  5.2.4财务部应建立开发界面收入台账,内容包括:合同编号、签订日期、合同名称、开发界面收入类别、涉及的具体项目/分期、合同期限、合同金额、累计已发生金额、合同余额等。

  5.3免单收入

  5.3.1包括销售免单、售后减免和内免,主要是指开发公司在房地产销售阶段促进销售、售后阶段解决客户诉求以及物业公司在承接项目后解决业主遗留问题而开具的减免物业服务相关费用的`书面优惠证明。销售免单和售后减免都是由开发公司和业主签署的优惠免单;内免是物业公司和业主签署的优惠免单。

  5.3.2物业公司财务部收到业务部门提交的签批完整的确认单(销售免单、售后减免)以及开发公司给付的款项时确认收入。确认单上必须有业主、开发公司相关部门负责人的签章确认。

  5.3.3内部免单需由业务部门提交申请,签批后,在EAS收费系统中对应收费用进行相应调整。

  5.3.4物业公司财务部应分别建立开发公司免单及内部免单台账,台账内容需包含:所属项目、客户资料、免单类型、免单金额、免单期限及免单事由,以备查询。

  5.4代收款项的管理

  5.4.1包含内容:代为收取的水费、电费、公摊水电费、燃气、煤气、采暖费等费用,以及代为收取的其他收费,例如代收小区宽带费等。

  5.4.2代收款项应建立相应的代收代付台账并及时核对,保证数据的准确性,及时结清代收款项。

  6、收款现场管理

  6.1当日收取的款项必须当日送存公司指定银行账户,非工作时间收款须存入经物业集团财务管理部备案的无卡存款银行账户,当日现场无卡存款金额需短信告知财务人员。

  6.2收费人员入户收取的各类款项必须当日录入EAS收费系统。

  6.3收费人员交接班要有交接记录,现金、收款单据等凭证必须经双方清点后,签字确认。

  6.4收费人员当日下班前,必须清点票款,打印POS结算单,核对报表,保证账实相符。

  7、附则

  本制度自发布之日起实施,根据物业集团业务发展情况适时修订。本制度由物业集团财务管理部起草并归口管理。

  物业公司财务管理制度 8

  财务管理由公司财务部指导,在客户服务中心设专人负责收费和会计工作。按国家规定执行《施工、房地产开发企业财务制度》设立帐目。客户服务中心于每年年初对当年的财务收支情况作预算,预算内容包括:

  收入:

  1、物业管理费按当年管理合同约定及相应空房率作出预算

  2、停车费依场地实际情况,按物价局审批的标准收费

  支出:

  1、人员工资按相应管理规模配备人员预算工资总额

  2、人员相关福利费用按国家规定三金标准计提,工作人员工作制服、劳保费用核算

  3、日常工程维保费用按公共机电、设施、设备日常维保以及维护、更换工程易耗品费用核算

  4、保洁费用按日常保洁消耗品、定期消杀费用、日常垃圾清运、化粪池清运费

  5、保安费用对讲机、巡更机以及日常工作消耗费用

  6、绿化费用按盆摆、绿地养护费用核算

  7、办公费用办公用品、通讯费用、交通费用等

  8、固定资产折旧对投入管理的固定资产按平均年限法计提折旧

  9、税费以预算收入按xx市相关规定计提

  10、保险费用为物业共享部位、公共设施设备、管理公众责任投保费用

  ●决算:

  次年一月份对上年度实际管理收支情况计算,并与预算作总结对比,作出决算,同时再提出新的一年的财务预算。

  3.11.2物业管理费、代收、代缴费用收取方式与方法

  物业管理费可按业主的'意愿采取每半年或三个月一期收费,代收代缴的水、电费用按自来水公司、供电局同期抄表收费时间收取。每期收费一周前,由财务人员填写缴费通知单告知每户业主本期应缴管理费、水费、电费、公摊水电费明细。为方便业主缴费,客户服务中心采取周一至周六有专人负责收费(可电话预约上门收费),以及征得业户同意后还可为业户办理委托银行代扣费用等多种收费方法。

  3.11.3专项资金管理及使用

  专项资金管理及使用:我司将严格按照建设部、财政部联合下发的《住宅共享部位共享设施设备维修基金管理办法》的相关规定加以执行。该规定中维修基金的使用,执行《物业管理企业财务管理规定》(财政部基字[1998]7号)的规定,专项用于住宅共享部位、共享设施设备保修期满后的大修、更新、改造。此项资金在物业管理的最初几年因房屋、设备在保修期内,故较少使用。在此后的管理年度,我司每年会结合房屋年度维修计划作出预算,报开发商或业委会认可使用。如有突发的较大维修事项,我司将在一周内向开发商或业委会提交维修方案,报批后组织实施。

  3.11.4针对xx市场能源费单独收取现状的说明

  收缴办法及收费依据,根据《福建省物业管理服务收费管理规定》的通知的第二条规定:

  a、公共水电费是小区、楼宇的消防和对讲系统、公共场所照明、清洗和绿化、电梯、空调、水泵等机电设备运行所发生的电费和其它公共用电、用水的费用开支。

  b、多层、小高层商住楼、别墅的综合管理服务费中不含公共水电费,物业管理单位应每月向所有业主(住户)公布上月使用公共水电的度数、单价和总额及分摊办法。公共水电费可由物业管理单位会同业主委员会确定具体分摊办法,未成立业主委员会的公共水电费分摊办法应按以下规定进行:

  对公共场所照明、消防和对讲系统、卫生保洁和绿化等用水、用电费用,按户合理分摊。

  电梯电费由物业产权人,按房屋的楼层分段按户合理分摊。

  水泵用电按用水量为系数合理分摊。

  变压器损耗按业主用电量为系数合理分摊。

  物业管理单位在物业管理过程中发生的水电供应、机电、消防设备、公共供排水系统以及其它公共设施的日常维修保养费用在公共维修金中开支;大额维修更新费用按国家有关规定执行。

  物业公司财务管理制度 9

  1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

  2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的'数据定期向总经理报告。

  3.负责组织各部门编制收支预算草案,根据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。

  4.管理和控制各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向总经理汇报。

  5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

  6.每月按时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。

  7.每年x月、x月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况,并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。

  8.负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

  9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

  物业公司财务管理制度 10

  一、总则

  1. 为了加强物业管理公司的财务管理,规范财务行为,确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性,根据国家有关法律法规和财务制度,结合本公司实际情况,制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司及所属各部门、管理处的财务管理活动。

  3. 财务管理的基本原则是:建立健全财务管理制度,规范财务核算,合理筹集资金,有效使用资金,加强财务监督,防范财务风险,提高经济效益。

  二、财务机构与会计人员

  1. 公司设立独立的财务部门,配备专职财务人员,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务人员应具备相应的专业知识和技能,遵守职业道德,严格按照国家财务会计制度和公司的财务管理制度进行工作。

  3. 财务部门的职责包括但不限于:编制财务预算、核算财务收支、进行财务分析、管理资金资产、监督财务纪律等。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行财务预算管理制度,每年编制年度财务预算。财务预算包括收入预算、支出预算和资金预算等。

  2. 财务预算的编制应遵循实事求是的原则,根据公司的发展规划、经营目标和实际情况进行。

  3. 财务预算经公司管理层审批后执行,财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析,及时发现问题并采取措施加以解决。

  四、资金管理

  1. 公司资金实行集中管理、统一调配的原则,确保资金的合理使用和安全。

  2. 严格执行资金收支两条线管理,各项收入应及时足额存入公司指定的银行账户,不得坐支现金。

  3. 资金支出应按照审批权限和程序进行,重大资金支出需经公司管理层集体研究决定。

  4. 加强资金的风险管理,合理安排资金结构,确保资金的流动性和安全性。

  五、收入管理

  1. 公司的收入包括物业管理费、停车费、租金收入、服务费收入等。

  2. 各项收入应按照国家法律法规和公司规定的收费标准及时收取,确保收入的真实性和完整性。

  3. 建立健全收入核算制度,加强对收入的核算和管理,定期进行收入分析和预测。

  六、支出管理

  1. 公司的支出包括人员工资、办公费用、维修费用、水电费、税费等。

  2. 各项支出应严格按照预算和审批权限进行控制,杜绝超预算支出和无审批支出。

  3. 加强对支出的核算和管理,严格控制成本费用,提高资金使用效益。

  七、资产管理

  1. 公司的资产包括货币资金、固定资产、低值易耗品等。

  2. 建立健全资产管理制度,加强对资产的购置、使用、保管、处置等环节的管理,确保资产的安全和完整。

  3. 定期对资产进行清查盘点,做到账实相符,对盘盈盘亏的资产应及时查明原因,按照规定进行处理。

  八、财务报告与财务分析

  1. 财务部门应按照国家财务会计制度和公司的`规定,定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果,经公司管理层审核后,及时报送有关部门和单位。

  3. 定期进行财务分析,对公司的财务状况、经营成果、资金使用情况等进行分析和评价,为公司的决策提供依据。

  九、财务监督与审计

  1. 建立健全财务监督制度,加强对财务活动的监督检查,确保财务制度的严格执行。

  2. 定期对财务部门的工作进行内部审计,发现问题及时整改,对违反财务制度的行为进行严肃处理。

  3. 自觉接受上级主管部门和财政、审计等部门的监督检查,如实提供财务资料和情况。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 11

  一、总则

  1. 为加强物业管理公司的财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的正常运行,根据国家相关法律法规和财务制度,结合本公司实际情况,制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司及所属各管理处的财务管理工作。

  3. 财务管理的基本原则是:建立健全财务管理制度,规范财务核算,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,维护投资者和债权人的合法权益。

  二、财务机构及职责

  1. 公司设立财务部门,配备专职财务人员,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务部门的主要职责:

  贯彻执行国家有关财务政策、法规和制度,制定公司内部财务管理制度并组织实施。

  负责公司的财务核算、财务报表编制和财务分析工作,为公司领导提供准确的财务信息。

  负责公司资金的筹集、使用、调度和管理,合理安排资金,提高资金使用效率。

  负责公司固定资产、低值易耗品的核算和管理,定期进行资产清查和盘点。

  负责公司各项费用的审核、报销和控制,严格执行财务预算和费用管理制度。

  负责公司税务申报和纳税工作,依法缴纳各项税款。

  参与公司重大经济合同的签订和经济决策,为公司经营管理提供财务方面的建议和意见。

  对所属管理处的财务工作进行指导、监督和检查,定期进行财务审计。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行财务预算管理制度,财务预算包括年度预算和月度预算。

  2. 年度预算的编制应根据公司的经营目标和发展规划,结合上年度预算执行情况和本年度实际情况,按照“量入为出、收支平衡”的原则进行编制。

  3. 月度预算是年度预算的分解和细化,应根据年度预算和月度经营计划,按照“勤俭节约、合理安排”的原则进行编制。

  4. 财务预算经公司领导批准后下达执行,各部门和管理处应严格按照预算控制费用支出,确保预算目标的实现。

  5. 财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和评估,发现问题及时调整和改进。

  四、资金管理

  1. 公司资金实行集中管理、统一调配的原则,所有资金收支均应纳入公司财务核算。

  2. 资金筹集

  公司根据经营发展需要,合理筹集资金,可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

  筹集资金应遵循合法、合理、效益的原则,严格控制资金成本和财务风险。

  3. 资金使用

  公司资金应按照规定的用途使用,不得挪作他用。

  资金使用应严格执行审批制度,重大资金支出应经公司领导集体研究决定。

  4. 资金调度

  财务部门应根据公司资金收支情况,合理安排资金调度,确保公司资金的正常周转。

  资金调度应遵循安全、高效、合理的原则,充分利用闲置资金,提高资金使用效益。

  五、收入管理

  1. 公司收入包括物业管理费收入、停车费收入、房屋租赁收入、有偿服务收入等。

  2. 各项收入应按照国家有关法律法规和公司规定的收费标准及时足额收取,不得擅自减免或截留。

  3. 收费人员应严格执行收费制度,使用合法的收费票据,确保收费的准确性和完整性。

  4. 财务部门应定期对收入进行核算和分析,及时发现问题并采取措施加以解决。

  六、费用管理

  1. 公司费用包括管理费用、营业费用、财务费用等。

  2. 各项费用应严格按照公司规定的开支范围和标准进行审批和报销,不得超范围、超标准列支。

  3. 费用报销应遵循真实、合法、有效的原则,报销凭证应齐全、规范。

  4. 财务部门应定期对费用进行核算和分析,严格控制费用支出,降低公司经营成本。

  七、资产管理

  1. 公司资产包括固定资产、低值易耗品、存货等。

  2. 固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司制度进行核算和管理。

  3. 低值易耗品的采购、领用、摊销等应建立台账进行登记和管理。

  4. 存货的采购、入库、出库等应严格执行出入库制度,定期进行盘点和清查。

  八、财务报表及财务分析

  1. 财务部门应按照国家有关规定和公司制度,定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司的.财务状况和经营成果,不得弄虚作假。

  3. 财务部门应定期对财务报表进行分析,为公司领导提供准确的财务信息和决策依据。

  4. 财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用情况分析、费用支出分析等。

  九、财务监督与审计

  1. 公司财务工作应接受内部监督和外部审计,确保财务管理工作的规范和合法。

  2. 内部监督包括财务部门内部的监督和公司内部审计部门的监督,监督内容包括财务制度执行情况、财务收支情况、资产管理情况等。

  3. 外部审计包括政府审计部门的审计和社会中介机构的审计,公司应积极配合审计工作,提供真实、完整的财务资料。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 12

  一、总则

  1. 为加强物业管理公司的财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的有序进行,根据国家相关法律法规和财务制度,结合本公司实际情况,特制定本制度。

  2. 本制度适用于公司及所属各管理处的财务管理工作。

  二、财务机构及职责

  1. 公司设立财务部门,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务部门的主要职责包括:

  编制和执行财务预算、决算,合理筹集和使用资金。

  进行成本费用核算,控制成本费用支出。

  做好财务分析,为公司决策提供财务依据。

  妥善保管财务档案,确保财务资料的完整和安全。

  三、资金管理

  1. 公司资金实行集中管理、统一调配的原则,确保资金的合理使用和安全。

  2. 严格执行资金收支两条线管理,各项收入必须及时足额入账,严禁坐支现金。

  3. 资金使用必须按照规定的审批程序进行,重大资金支出需经公司领导集体研究决定。

  四、收费管理

  1. 公司应按照国家有关规定和物业服务合同约定,向业主或使用人收取物业管理费、水电费、停车费等各项费用。

  2. 收费标准应在服务区域内显著位置公示,接受业主和社会监督。

  3. 加强收费管理,确保收费及时、准确,杜绝漏收、少收现象。

  五、财务预算管理

  1. 公司应编制年度财务预算,包括收入预算、成本预算、费用预算等。

  2. 财务预算经公司领导批准后执行,各部门应严格按照预算控制费用支出。

  3. 定期对财务预算执行情况进行分析,发现问题及时调整。

  六、费用报销管理

  1. 费用报销应遵循真实、合法、合规的.原则,报销凭证必须齐全、有效。

  2. 严格按照公司规定的审批权限和程序进行费用报销。

  3. 加强对差旅费、业务招待费等重点费用的控制和管理。

  七、资产管理

  1. 建立健全资产管理制度,加强对固定资产、低值易耗品等资产的核算和管理。

  2. 定期对资产进行清查盘点,确保资产的安全、完整。

  3. 资产的`购置、处置必须按照规定的程序进行审批。

  八、财务报表及财务分析

  1. 财务部门应按照规定的时间和格式编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 定期进行财务分析,为公司领导提供准确的财务信息,为公司经营决策提供依据。

  九、财务监督

  1. 公司应建立健全财务监督机制,加强内部审计和监督检查。

  2. 对财务管理中的违规行为要及时纠正,对造成经济损失的要追究相关人员的责任。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 13

  一、总则

  1. 为了规范物业管理公司的财务管理,确保财务工作的准确、规范和透明,根据国家相关法律法规和财务制度,结合本公司的实际情况,特制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司的所有财务活动,包括但不限于收入、支出、资产、负债、所有者权益等方面的管理。

  二、财务机构与会计人员

  1. 公司设立独立的财务部门,配备专业的财务人员,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务人员应具备相应的专业知识和职业道德,严格遵守国家财务法规和公司的财务制度。

  3. 财务部门应明确各岗位的职责和权限,做到相互监督、相互制约。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行全面预算管理制度,每年编制年度财务预算,包括收入预算、成本预算、费用预算等。

  2. 预算编制应遵循实事求是的原则,充分考虑公司的发展规划和实际经营情况。

  3. 预算的执行应严格按照预算指标进行控制,对于超预算的支出,必须经过严格的审批程序。

  四、收入管理

  1. 公司的收入包括物业管理费、停车费、租赁费、服务费等。

  2. 各项收入应按照规定的收费标准和收费期限及时收取,确保收入的足额入账。

  3. 对于欠费的业主或租户,应及时进行催收,并建立欠费台账,定期进行清理。

  五、支出管理

  1. 公司的支出包括人员工资、办公费用、维修费用、水电费等。

  2. 各项支出应严格按照审批程序进行审批,确保支出的合理性和合法性。

  3. 对于重大支出项目,应进行可行性研究和预算分析,经公司管理层审批后执行。

  六、资产管理

  1. 公司的资产包括货币资金、固定资产、低值易耗品等。

  2. 货币资金的管理应严格遵守现金管理制度和银行结算制度,确保资金的安全和正常流转。

  3. 固定资产应建立台账,定期进行清查和盘点,确保资产的安全和完整。

  4. 低值易耗品应采用领用时一次性摊销的方法进行核算。

  七、负债管理

  1. 公司的负债包括应付账款、预收账款、短期借款、长期借款等。

  2. 负债的`形成和偿还应按照合同约定和法律法规的规定进行,确保负债的及时清偿。

  3. 定期对负债进行分析和评估,合理控制负债规模,防范财务风险。

  八、所有者权益管理

  1. 公司的所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

  2. 所有者权益的变动应符合国家法律法规和公司章程的规定,并进行相应的会计核算和披露。

  九、财务报表与财务分析

  1. 财务部门应按照国家统一的会计制度和财务制度的规定,定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

  3. 定期进行财务分析,对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行评价和预测,为公司的决策提供依据。

  十、财务监督与审计

  1. 公司建立健全内部财务监督制度,对财务活动进行全过程监督。

  2. 定期接受外部审计机构的审计,确保财务报表的真实性和合法性。

  3. 对财务监督和审计中发现的问题,应及时进行整改和处理。

  十一、附则

  1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 14

  一、总则

  1. 为了规范物业管理公司的财务管理,加强财务监督,提高资金使用效益,保障公司的健康发展,根据国家有关法律法规和财务制度,结合本公司的实际情况,制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司及其所属各部门、各管理处的财务管理工作。

  3. 公司财务管理的基本原则是:建立健全财务管理制度,规范财务行为,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,保障投资者和债权人的合法权益。

  二、财务机构与会计人员

  1. 公司设立独立的财务部门,配备专职财务人员,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务人员应具备相应的专业知识和职业道德,严格遵守国家有关财务会计制度和财经纪律。

  3. 财务部门的主要职责包括:编制和执行财务预算、财务收支计划,筹集和合理使用资金,进行成本费用核算,控制财务风险,提供财务分析和决策支持等。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行财务预算管理制度,每年编制年度财务预算。财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。

  2. 财务预算的编制应遵循实事求是的原则,根据公司的发展规划、经营目标和实际情况,进行合理预测和安排。

  3. 财务预算经公司管理层审核批准后执行。在预算执行过程中,要加强对预算执行情况的监控和分析,及时发现问题并采取措施加以解决。对因特殊情况需要调整预算的,应按照规定的程序进行审批。

  四、资金管理

  1. 公司的资金来源包括业主缴纳的物业管理费、服务费、停车费等收入,以及银行贷款、股东投入等。

  2. 资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行,确保资金的合理、安全、有效使用。

  3. 加强对现金的`管理,严格控制现金的收支范围和库存限额。严禁坐支现金、私设小金库和挪用公款。

  4. 定期对银行账户进行核对和清理,确保银行存款的安全和准确。

  五、收入管理

  1. 公司的各项收入应按照国家有关法律法规和公司的规定进行核算和管理,确保收入的及时、足额入账。

  2. 严格执行收费标准,不得擅自提高或降低收费标准。对于欠费业主,应及时进行催收和清理。

  3. 加强对收入票据的管理,建立健全票据的领用、使用、核销制度,防止票据丢失、被盗用和滥用。

  六、成本费用管理

  1. 公司的成本费用包括人员工资、办公费用、水电费、维修费用、绿化费用等。

  2. 严格控制成本费用的`支出,建立健全成本费用的核算和管理制度,降低运营成本。

  3. 对于重大的成本费用支出项目,应进行可行性研究和预算审批,确保支出的合理性和必要性。

  4. 加强对费用报销的审核和管理,严格按照公司的规定和审批程序进行报销,杜绝虚假报销和浪费行为。

  七、资产管理

  1. 公司的资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。

  2. 建立健全资产的购置、验收、使用、维护、报废等管理制度,确保资产的安全、完整和有效使用。

  3. 定期对资产进行清查和盘点,及时发现和处理资产的盘盈、盘亏和损坏等情况。

  4. 加强对固定资产的折旧计提和无形资产的摊销核算,准确反映资产的价值和损耗。

  八、财务报告与财务分析

  1. 公司按照国家有关规定和公司的要求,定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果,不得虚报、瞒报和漏报。

  3. 定期进行财务分析,对公司的财务状况、经营成果、资金使用情况等进行评价和预测,为公司的决策提供依据。

  4. 财务分析应采用科学的方法和指标,结合公司的实际情况,深入分析存在的问题和原因,并提出改进措施和建议。

  九、财务监督与审计

  1. 公司建立健全财务监督机制,加强对财务管理工作的监督和检查。

  2. 财务部门应定期对所属部门和管理处的财务工作进行检查和指导,发现问题及时纠正。

  3. 公司定期接受内部审计和外部审计,对财务收支、财务制度执行情况等进行审计监督。

  4. 对审计中发现的问题,要及时进行整改和处理,追究相关人员的责任,并完善财务管理制度。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 15

  一、总则

  1. 为加强物业管理公司的财务管理,规范财务行为,确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性,根据国家有关法律法规和财务制度,结合本公司实际情况,制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司及所属各部门、管理处的财务管理工作。

  二、财务机构设置及职责

  1. 公司设立财务部,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务部的职责包括但不限于:编制和执行财务预算、核算各项收入和成本费用、进行财务分析、管理资金和资产、监督财务制度的执行等。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行财务预算管理制度,每年末编制下一年度的财务预算。

  2. 财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算和资金预算等。

  3. 财务预算经公司管理层审批后执行,各部门和管理处应严格按照预算控制各项收支。

  四、收入管理

  1. 公司的收入包括物业管理费、停车费、租赁费、服务费等。

  2. 各项收入应按照规定的收费标准和收费期限及时足额收取,确保资金的安全和完整。

  3. 收费人员应开具合法有效的票据,并及时将款项缴存银行。

  五、成本费用管理

  1. 公司的`成本费用包括人员工资、水电费、维修保养费、办公费、差旅费等。

  2. 各项成本费用应严格按照预算控制,遵循勤俭节约的'原则,合理安排支出。

  3. 费用报销应按照规定的审批流程进行,报销凭证必须真实、合法、有效。

  六、资金管理

  1. 公司资金实行集中管理、统一调配的原则,确保资金的合理使用和安全。

  2. 严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过规定限额,严禁白条抵库和挪用现金。

  3. 加强银行账户管理,严格按照规定使用银行账户,定期核对银行账目。

  七、资产管理

  1. 公司资产包括固定资产、低值易耗品和存货等。

  2. 建立健全资产管理制度,定期对资产进行清查盘点,确保资产的安全和完整。

  3. 资产的购置、报废和处置应按照规定的审批程序进行。

  八、财务报表与财务分析

  1. 财务部应按照规定编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 定期进行财务分析,为公司管理层提供准确的财务信息和决策依据。

  九、财务监督与审计

  1. 公司建立健全财务监督机制,对财务管理工作进行监督检查。

  2. 定期接受内部审计和外部审计,对发现的问题及时整改。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起执行。

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  在不断进步的社会中,制度的使用频率呈上升趋势,好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。一般制度是怎么制定的呢?以下是小编为大家整理的物业公司财务管理制度,供大家参考借鉴,希望可以帮助到有需要的朋友。

(实用)物业公司财务管理制度15篇

  物业公司财务管理制度 1

  根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求,结合公司业务管理的需要,为了做好各小区财务收支管理工作,特制定本办法。

  一、预算管理

  1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础,没有预算不得开支。

  2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况,编制、上报下月收支预算。

  3、收支预算由小区会计负责编制,经小区物业经理初审后,报物业公司、集团财务部审核,总裁批准后执行。

  4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据,可在各月之间调节,但各月总和不得超过年度指标。

  5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结,编制上月收支预算与执行情况比较表,报物业公司汇总后报公司相关领导。

  6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付,超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

  二、收支规定

  1、收据、发票及公章使用规定:

  1)收据、定额停车费发票,由物业公司统一印制(或购买)、统一管理,设专人负责,建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

  2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章,并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人,同时交回前期已使用收据的存根联,以备查对。

  3)收据的保管必须专人负责。如有遗失,追究保管人员责任。领用收据的小区,如果人员变动,需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。

  4)各小区使用发票,为便于管理,应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据(第二联)换发票,所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致,用以换取发票的收据作为发票记账联的附件,留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主,出纳(或物业管理员)根据收费通知单开具发票,并在物业财务部做好登记,款项入账后核销。

  5)收据填写要求:

  ①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写,不得弄虚作假,做到准确无误。

  ②字迹清楚,不得涂改。如有错误,全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样,再另行开具。

  ③全部联次一次填开,上下联的内容金额一致。

  6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知,不能用做其它用途;除此公章外,小区不得再有其它公章。

  2、收款规定

  1)各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

  2)已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管,并及时入账。

  3)以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续,并及时做帐务处理。

  4)物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交,并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账,并进行核销。

  3、支出规定

  1)工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤表,计算本月员工的应付工资,填制工资卡,交小区经理签字后,报物业总公司人事部门审核,人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后,报物业公司总经理审批,总经理同意后方可发放。

  2)员工福利费。对于员工福利品的发放,如:防暑降温品、节日礼品等,各小区根据自己实际情况,本着节约原则,自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理,同意后方可实施。

  3)维修费用。小区工程维修费用,审批程序是:物业公司总经理→预算部→总工办→总裁。

  4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据,预算内的此类费用由经办人填制费用报销单,小区经理批准即可报销。会计人员应在原始票据审核方面严格把关,用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定,除特殊情况外必须是发票,单据项目必须填写齐全,特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准确无误,票据应整洁,无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据,财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目,应呈报物业公司,说明情况,阐明超支原因,经物业公司总经理同意后,报总裁批准,总裁同意后方可实施。

  5)水电费。水电费属于小区的代收代缴项目,应遵循专款专用原则,即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支,以免影响水电费的正常支付。

  6)对于各小区需要转账结算的各项支出,经小区经理核准签字,送物业公司财务审核后,在支票签发登记本上进行登记,加盖财务专用章及法人章进行支付。

  4、资金报表:

  1)每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务,由物业公司财务汇总后报公司领导。

  2)报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。

  三、会计核算

  1、统一设置以下会计科目:

  1)主营业务收入:主要核算物业小区向业主(或物业使用人)收取的.物业管理费;

  2)其他业务收入:主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等;

  3)主营业务成本:主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用;下设明细科目:工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。

  4)管理费用:主要核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目:工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务招待费、社会保险费及其他;

  5)其他应收(应付)款:主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。

  2、会计报表

  1)各小区财务结账日期为月末最后一天。

  2)小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部,有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后,以便总公司统一申报。

  3)小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算,次月10日前编报上月预算执行情况报表。

  四、档案保管

  1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管,存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。

  2、小区财务档案应按财政部《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。

  3、当年会计档案由小区会计负责保管,次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。

  五、检查控制

  1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查,包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符情况;现场盘点库存现金,账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。

  2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督,对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为,应及时上报。

  3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款,并签署对帐单,确保双方帐务清楚。

  4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检,发现问题应及时上报有关领导。

  5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

  6、根据公司领导安排,聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计。

  六、相关责任

  1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任,小区会计负有监管责任,小区物业经理负有管理责任。

  2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等,禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等,否则一经发现直接上报总裁严肃处理。

  3、会计档案灭失追究保管会计责任。

  4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的,由相关责任人全额赔偿。

  本办法由公司由公司财务部和物业公司负责解释。

  物业公司财务管理制度 2

  一、财务会计管理的涵义

  财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业管理经营过程中,各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等,就构成了物业管理公司的资金运行。

  物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理,在资金运行过程中,包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。要按照政府有关规定,规范物业管理企业的财务行为,加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益,扩大收入来源,使物业不断保值增值,许多物业管理公司实行“一业为主,多种经营”的方针,公司下属既有商业贸易部门,也有工程维修机构,还有出租物业及其他提供有偿服务服务机构。

  财务管理的主要内容有:对资金筹集运用的管理,固定资产和经租房产租金的管理,租金收支管理,商品房资金的管理,物业有偿服务管理费的管理,流动资金和专用资金的管理,资金分配的管理,财务收支汇总平衡等等。

  财务管理的任务是:

  (一)筹集、管理资金

  这就是要保证物业经营的需要,加快资金周转,不断提高资金运用的效能,尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入,要大力组织租金收入,加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,提高回收率。另外,在资金使用上,对各项支出要妥善安排,严格控制,注意节约,防止浪费。充分发挥资金的效果。

  (二)经济核算

  通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低修缮、维修、养护成本,不断降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益。

  (三)多元经营

  积极组织资金,开辟物业经营,“一业为主,多元经营”,不断寻求物业经营的新生长点,不断拓展物业经营的新领域,形成新优势。

  (四)财务监督

  实行财务监督,维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务,必须依据国家的方针、政策和财经法规以及财务计划,对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时,要在分配收益上严格遵守国家规定,及时上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法定公积金、公益金,并向投资者分配利润。

  公司财务会计管理制度

  财务管理制度是公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。

  (一)会计核算方法及凭证账册制度

  (1)公司采用借贷复式计账法,会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主,结合公司的实际,设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;

  (2)原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账;

  (3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;

  (4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票、现金收据、发货票据等,动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃。

  (二)货币资金管理制度

  (1)严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;

  (2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,确保。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额。

  ①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立“小金库”; ②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算。

  (三)费用现金报销制度

  为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度:

  (1)差旅费报销制度(具体内容略,下同);

  (2)加班费报销制度:

  (3)医药费报销制度;

  (4)客饭招待费报销制度。

  (四)往来账目清理制度

  做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款,摧收应收账款。过月未收的账款,要上门催收。对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。

  (五)会计报表制度

  会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支计划的重要依据。所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备。对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明。

  (六)固定资产管理制度

  1.固定资产的涵义

  固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,在使用过程中保持原有实物形态的资产,是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整,提高使用效率,应管好用好这些资产,提高服务效益和经济效益。

  2.固定资产的范围和分类

  (1)凡单价在200元以上的一般设备,单价在500元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的,均列为固定资产;

  (2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产,也列为固定资产;

  (3)固定资产分为房屋及建筑物,专用设备,家具设备,电器设备,一般设备等大类。

  3.固定资产的账务处理

  (1)固定资产实行分级管理,物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡,使用部门应掌握本部门的物品情况,建立物品使用登记卡;

  (2)购入、自制和馈赠的固定资产,一律开具验收单,并填写登记卡,标明编号;

  (3)固定资产领用时应填写领用单,并由使用人在登记卡上签名,表明其设备由其保管使用;调离时应将物品缴回,并注销账卡;

  (4)固定资产的报废、报损,应由部门填写报废、报损单,经财产管理部门审核后,按批准权限逐级审批,方可核销;

  (5)固定资金调拨,应严格按规定办理。调拨时,先由部门填写调拨申请单,经双方部门领导和上级主管部门签章后有效,使用部门不得自行处理。

  4.固定资产的管理职能

  (1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理,办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作,做到账、卡、物相符,每年末进行一次清点、核账,并及时调整账目;

  (2)为保证固定资产账、卡、物的'准确性,管理部门和使用部门要相互配合,定期进行盘点,盈、亏要填表,通过财务部门调整账、卡。

  公司财务管理的机构及

  (一)财务部门机构的设置

  物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同,只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员:财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。

  (二)财会人员的岗位职责

  1.财会部经理

  (1)向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋;

  (2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人审阅;

  (3)检查、监督物业管理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转;

  (4)审核控制各项费用的支出,杜绝浪费;

  (5)合理有效地经营管理好企业的金融资产,为企业创造利润;

  (6)根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件,制定财会管理具体制度和操作程序;

  (7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案,送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定;

  (8)研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度,运用法律、处分和经济手段保护公司的合法权益。

  2.主管会计

  (1)向部门经理负责,具体组织好本部门的日常管理工作;

  (2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作;

  (3)每月、每季按时做好各种会计报表,定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况;

  (4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目,向企业领导及时汇报工作情况;

  (5)检查银行、库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符;

  (6)按照物业管理的行业特点和需要,分类计账;完成企业领导交办的财会工作。

  3.出纳

  (1)遵守公司员工和财务管理制度;

  (2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取,保管现金、有价证券、银行支票等;

  (3)及时追收企业各种应收款项,保护企业和业主利益不受损失;

  (4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;

  (5)及时办理各项转账、现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账。

  4.统计员(电脑员)

  (1)及时统计、存储各种费用收付资料,供主管会计参考;

  (2)维护好电脑设备,保管好所有资料,对变动资料数据应及时修改并存储;

  (3)及时输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴。

  5.收费员

  (1)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴;

  (2)对缴费情况随时进行统计,及时追讨欠缴费用;

  (3)承接与物业管理相关的经营服务收费,为业主办理各项公用事业费的缴付;

  (4)和业主(使用人)交朋友,争取他们对物业管理工作的理解和支持,协助搞好“窗口”服务;

  (5)完成企业和部门领导交办的其他任务。

  物业公司财务管理制度 3

  第一章 总 则

  第一条 为了规范物业管理企业财务行为,有利于企业公平竞争,加强财务管理和经济核算,结合物业管理企业的特点及管理要求,制定本规定。

  除了规定另有规定外,物业管理企业执行,《施工、房地产开发企业财务制度》。

  第二条 本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业(以下简称企业),也包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司;股份有限公司等各类组织形式的企业。

  第二章 代管基金

  第三条 代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。

  房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位,是指承重结构部位(包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等)、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内车库等。

  共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。

  第四条 代管基金作为企业长期负债管理。

  代管基金应当专户存储,专款专用,并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。

  代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。

  第五条 企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房、共用设施设备,应当设立备查帐簿单独进行实物管理,并按照国家法律、法规规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用(如租赁费、承包费等)。

  管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的办公用房。

  商业用房是指业主管理委员会或者物业产权限、使用人向企业提供的经营用房。

  第六条 企业支付速达软件 的管理用房和商业用房有偿使用费,经业主管理委员会或者物凿权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位的维修基金;企业支付的共用设施设备有偿使用费,经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。

  第三章 成本和费用

  第七条 企业在从事物业管理活动中,为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程是发生的'的各项支出,按照国家规定计入成本费用。

  第八条 企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出,计入营业成本。()营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业,可不设间接费用,有关支出直接计入管理费用。

  直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、资金及职工福利费等。

  直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。

  间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、资金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。

  第九条 企业经营共用设施设备,支付的有偿使用费,计入营业成本。

  第十条 企业支付的管理用房有偿使用费,计入营业成本或者管理费用。

  第十一条 企业对管理用房进行装饰装修发生的支出,计入递延资产,在有效使用期限内,分期摊入营业成本或者管理费用。

  第十二条 企业可以于年度终了,按照年末应收帐款余额的0.3%-0.5%计提坏帐准备金,计入管理费用。

  企业发生的坏帐损失,冲减坏帐准备金。收回去已核销的坏帐,增加坏帐准备金。

  不计提坏帐准备金的企业,发生的坏帐损失,计入管理费用。收回已核销的坏帐,冲减管理费用。

  第四章 收入及利润

  第十三章 营业收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的各项收入,包括主营业务收入和其他业务收入。

  第十四章 主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中,为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入,包括物业管理收入、物业经营收入和物业大维修收入。

  物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公从代办性服务费收入和特约服务收入。

  物业经营收入是指企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入,如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。

  物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托,对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。

  第十五条 企业应当在劳务已经提供,同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确为营业收入的实现。

  物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后,确认为营业收入的实现。

  企业与业主管理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的,应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。

  第十六条 企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。

  第十七条 补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。

  第十八条 营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。

  主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加,再减去营业成本、管理费用及财务费用后的净额。

  营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

  其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。

  第十九条 其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入,包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。

  商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房,从事经营活动取得的收入,如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。

  第二十条 其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。

  企业支付的商业用房有偿使用费,计入其他业务支出。

  企业对商业用房进行装饰装修发生的支出,计入递延资产,在有效使用期限内,分期摊入其他业务支出。

  第五章 附则

  第二十一条 本规定自xx年1月1日起施行。

  物业公司财务管理制度 4

  前 言

  经研究同意物业管理公司实行独立核算,自负盈亏的运营模式。为适应公司的发展方向,加强财务管理和经济核算,规范公司的经营管理和理财行为,根据《会计法》、《企业会计准则》,并结合本公司的实际情况,特制定本制度,本制度适用于xxx物业管理有限公司。

  第一章 总则

  一、财务管理的基本职能

  物业财务管理是物业管理公司资金运行的管理,在资金运行过程中包括整个物业经营、出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配,加强财务管理和经济核算,提高经济效益,增源截流,使物业不断保值、增值。

  二、财务管理的基本任务

  做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作,如实反映公司的财务状况和经营成果,在资金使用上各项支出要妥善安排,严格控制,注意节约,防止浪费,维护和有效利用企业的各项资产,努力提高经济效益。

  三、会计核算基本原则

  主要的经济来源是租金收入、物业有偿服务管理费收入,通过财务活动加强经济核算,按照国家统一会计制度以及集团财务制度的规定建立会计记账册,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

  四、实行财务监督机制

  实行财务监督,维护财经纪律,物业管理公司的经营、管理、服务必须根据有关的法规以及财务计划对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,确保资金分配合理,使投资者获得效益。同时亦及时合理上缴各项税费,向投资者作出明晰的信息反馈。

  五、财务预算管理制度

  1、财务会计每年的1月20日前编制本年度的财务预算,实行收支两条线的管理,年度财务预算经董事会批准后执行,公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算,对超预算的支出,找出原因,须报董事成员批准。

  六、实行“财务双签”的财务签批制度

  公司实行"财务双签"的财务签批制度,严格实行总经理授权的物业管理公司经理责任制。物业管理公司经理为所属部门的第一负责人,总公司财务部为财务签批人,所有款项支付时必须经董事成员签字才能生效。因故不能签批时,可委托或授权其它人代签。

  第二章 财务机构和会计人员

  1、根据公司经营的需要,公司设立财务部。总公司财务部对财务管理全面负责,并组织实施财务部的主要职能,执行和落实公司各项财务管理制度。

  2、公司财务部设会计、出纳、收款员、财产物资管理员等相关岗位,全面负责公司财务管理与核算工作。

  3、公司的财务负责人实行委派制,由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。

  4、财务人员应参与并拟定公司的财务预算经营计划、考核和分析财务预算的执行情况。

  5、财务人员要认真履行职责、正确核算、实事求是、客观公正如实反映和严格监督各项经济业务,维护财经纪律。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

  6、财务人员调动工作或因故离职时,要办好交接手续,未办理交接手续,不得离职。

  7、会计人员应当保守本单位的商业秘密。不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

  第三章 财务核算的一般原则

  1、会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。

  2、会计年度自公历1月1日起至12月31日止,季度与月份均按公历时间确定。

  3、根据国家会计制度、行业特性的要求,对外统一会计报表,正确设置和使用会计科目。

  4、会计记帐方法采用复式记账法,按权责发生制原则进行核算。

  5、会计核算以人民币为记帐本位币。

  6、会计核算依照会计准则和会计制度所确定,对各种会计处理方法必须前后一致,具有可比性。

  7、按权责发生制原则,凡应属于本期收入和费用,不论其款项是否收到或支付,均可作为本期收入和费用处理,反之,即使其款项已在本期收到或付出,也不应作为本期收入和费用处理。

  8、各种会计记录必须及时进行处理,不得拖延积压,会计处理必须清晰、简明、易懂,对于复杂的经济业务应用规范文字加以表述,便于理解、检查和利用。

  第四章 财务预算管理

  1、财务预算管理基本原则:建立健全公司财务预算管理制度,做好财务预算管理基础工作,认真编制财务预算,分析预算与实际的差异,保证公司经济活动按计划进行。

  2、财务预算管理的基本任务:做好财务预算、分析、检查工作,根据财务预算依法筹建、使用资金,有效利用公司各项资产,努力提高经济效益。

  3、财务预算的编制

  (1)、财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上,按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的收入、成本、现金流入与流出,便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动,完成企业的既定目标。

  (2)、财务预算内容:

  (2.1)、收入预算。收入预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标遵循以收入定费用的原则。

  (2.2)、费用预算。管理企业过程中所发生的经营费用,应编制经营管理费用预算表、财务费用预算表、折旧预算表和税金预算表。

  (2.3)、现金预算。列示预算期内的现金流入和现金流出情况,以保持现金收支平衡,并合理地调配现金资源,应编制现金预算表,固定资产购置计划表、收入预算表。

  (2.4)、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润计划性。

  (2.5)、资产负债预算,为反映企业预算期内期末财务状况的全貌,编制资产负债预算表

  (2.6)、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测,综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果,适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。

  4、财务预算编制方法:采用滚动预算法,以一个会计年度为一个预算期。

  5、 财务预算编制程序:

  (1)公司财务部编制单位的财务预算,形成财务预算初稿。

  (2)将财务预算初稿报公司总经理审核,批准后执行。

  6、编撰财务预算时间:单位年度预算应于每年元月20日前完毕。

  第五章 资金管理

  1、公司的资金来源包括所有者权益和负债两大类。公司筹措资金的方式可以是货币资金,也可以是实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等形式,但后者原则上不超过注册资金的.20%

  2、建立资本金保全制度,保障所有者权益。

  3、货币资金实行集中管理的制度,公司在银行开设银行帐户(基本账户、一般账户),预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章,未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。

  4、公司财务预算计划内的各部门的费用支出,其数额超过一定标准的应通过总经理审批,预算外的费用支出均需通过总经理审批。

  6、公司财务部应加强对资金管理,每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查,对不合理占用及闲置资金,经报董事成员批准后统一调度。

  7、公司实现的租金收入、物业有偿服务管理费收入一律存入公司的基本帐户,根据经营状况资金的需要量定期从基本帐户支付。

  8、 公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理,保持适度的债务规模和合理的资本结构,减少公司的经营风险。

  第六章 货币资金和往来结算管理

  1、 货币资金由出纳人员负责管理

  (1)、出纳人员负责办理公司现金收付和银行结算业务;

  (2)、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据审核签章的原始凭证进行复核,办理款项收付。并在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”截记。

  (3)、库存现金不得超过规定的限额,超过部分要及时送存银行,每天下班前将限额内现金存入保险柜,不得以“白条”抵库存现金,更不得挪用现金。

  (4)、严格签发空白支票。特殊情况需签发不填金额的转账支票时,必须经董事成员、财务总监批准,在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额,由领用支票人在专设登记本上签章,并向领用人说明期限。逾期未用的空白转账支票,要及时收回注销。填写错误的支票,必须加盖“作废”截,与存根一并保存。支票遗失时,要立即办理挂失手续。

  (5)、及时登记现金和银行日记账。

  (6)、根据已经办理完毕的收付业务,逐笔顺序登记现金或银行存款日记帐, 当日的收支款项必须当日入账,并结出余额。每日终了,现金账面金额要同库存现金核对相符。每月终了,银行存款的账面余额要与银行对账单核对,如不一致,要编制“银行存款余额调节表”,使账面余额与账单上余额相符。如有差错,要及时查找处理。

  (7)、随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

  (8)、出纳人员不得监管收入、费用、债权、债务账本的登记工作,以及审核工作、会计档案管理工作,不得编制记账(收、付)凭证。

  (9)、保管库存现金和各种有价证劵。对于现金和各种有价证劵,要确保其安全和完整无缺。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码和秘密,保管好钥匙,不得任意交给他人。

  (10)、保管有关印章(印章必须分管)、空白支票、汇票。

  (11)、出纳人员按分工所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。

  (12)、空白支票及汇票必须严格管理,专设登记本登记,认真办理领用注销兑现手续。

  (13)、负责与开户银行的业务联系,收送支票、汇票、托收、信汇、电汇、对账单等,并负责向各责任单位转发、转收。

  2、往来款项结算的管理

  公司的往来款项包括:应收帐款、预付帐款、其它应收款、应付帐款、其它应付款、应付工资、应付福利费、应交税金等。

  (1)、公司严格控制应收物业管理费的数额和收回时间,对长期不能收回的,指定专人,查明原因,积极催收;

  (2)、公司按照下列要求对应收管理费进行管理;

  (2.1)、认真作好应收管理费的日常更新工作;

  (2.2)、加强对应收管理费的催收,并将应收管理费的催收作为经营业绩考核的指标之一;

  (3)、垫付员工的各种款项,应按规定及时在职工的工资发放时扣回。

  (4)、公司建立票据的登记保管工作,加强对票据的回收管理及开具。

  第七章 申购物品及存货管理

  1、对日常批量采购物品实行先申购后报账的续级报批程序,需要购置物品物料时由部门经办人办理申请报批购置手续,部门负责人确认签字,送呈财务主管复核,报经物业管理经理同意,经总公司财务部审批,方可提交采购部购置。

  2、采购部根据物管的申购单购买物品,严格把好质量价格关,做到货比三家,并办理货物入库手续,账单报销将申购单、入库单、发票等单据根据以上报批程序办理。

  3、公司的存货管理由物管中心专人负责,对存货的采购、入库、出库及日常管理制定相关制度。

  4、存货的购入必须执行预算计划,先写申购单,必须注明申请部门,申请原因,物品名称,单价,金额,选择公司及联系方式等,申请人签名。程序为先报会计审核,再报物业经理审批,然后报总公司财务部审批,董事成员签字批准后方可组织采购。

  3、存货入帐计价

  (1)、购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价:

  (2)、自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价:

  (3)、委托外单位加工的存货按照实际耗用的原材料或半成品加保险费和加工费用等计价;

  (4)、投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;

  (5)、盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价;

  (6)、接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的,按照同类存货的市价计价。

  4、 存货发出计价:采用加权平均

  5、由物管中心财务部兼并仓库记账,加强对实物的管理。仓管记账必须根据采购员提供的发票帐单,认真清点,核对数量(重量),填写入库单,办理入库手续。

  6、存货发出必须填写出库单,填明用途、数量、名称、规格,经审核批准,经办人、主管、仓管记账签字手续齐全方能发货,对于有消耗定额的材料发出,必须按定额发放。

  7、 公司建立严格的存货清查制度,对存货进行定期和不定期清查盘点。

  8、 在清查盘点中,发现盘盈盘亏时,应查明原因,经公司领导及有关职能部门批准后分别处理。

  9、要加强对低值易耗品的管理,并设立"专用低值易耗品"备查薄,低值易耗品可采用分次摊销法。

  第八章 固定资产管理

  1、固定资产的使用部门是固定资产的管理部门,对固定资产的管理要制定相关的制度。

  2、固定资产是指使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备,运输设备,主要办公工具及其它设备等。

  3、固定资产计价按实际成本计价:

  (1) 购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价;

  (2) 自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价;

  (3) 投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;

  (4)在原固定资产基础上进行改扩建的,按照固定资产原价,加上改扩建发生的支出,减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价;

  4、固定资产实行分级归口管理,实行谁使用谁管理的原则,把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固定资产必须指定专人负责,加强维护保养,定期检查。

  5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法(直线法)计提,固定资产残值率为5%。

  6、固定资产购置

  (1)对于购入不需要安装的固定资产,要建立严格的入库及领用保管制度,由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收。

  (2)对于建设安装的在建工程,在全部工程完工后,财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值,按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。

  7、固定资产的盘点。

  (1)公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由仓管员、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查,根据实际情况组织进行。

  (2)盘盈、盘亏的固定资产应查明原因,报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入;盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧,过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。

  8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续,加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见《固定资产管理规定》。

  第九章 无形资产及其它资产的管理

  1、无形资产阶级计价原则:

  (1)、自行开发的无形资产,按开发过程中实际发生的支出数计价;

  (2)、对于购入的无形资产,按实际支付的价款计价;

  (3)、外单位投资转入的无形资产,按评估确认或合同协议约定的金额计价;

  (4)、接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。

  (5)、商誉的计价应当经评估机构确认,除公司合并外,商誉不得作价入帐。

  2、无形资产按下列规定进行摊销;

  (1)、专有技术按15年平均摊销;

  (2)、土地使用权按30年-50年平均摊销;

  (3)、其它按10年平均摊销。

  3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。

  4、其它资产按下列规定进行摊销

  (1)、 租赁费按6年平均摊销;

  (2)、装修费按5年平均摊销;

  (3)、开办费按5年平均摊销。

  第十章 成本费用管理

  1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和费用支出。费用必须按照权责发生制原则进行核算,严格划分费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际费用,不得以计划、定额、估计费用代替实际费用。

  2、费用的计价方法,必须前后一致,一经确定,不得任意改变。

  3、经营费用实行预算定额进行管理。

  公司的相关经营费用在预算内公司掌握使用,超过预算的相关费用须经集团公司董事成员批准后方可使用。

  物业公司财务管理制度 5

  1、总则

  本制度明确了收款管理权责划分,规范了收款管理操作程序,建立了收款管理审批流程,为收款管理工作开展提供了制度依据。

  2、职责

  本制度的主责部门为各公司财务部,按本制度规定严格执行收款管理要求与流程。

  3、范围

  本制度规范的收款内容包括:物业费收入、车位管理费收入、开发界面收入、租金收入、多种经营收入、押金及代收款等。

  4、各类收款总体要求

  4.1财务部全面负责公司各项收款界面的管理,包括收款、收款监督、收款票据领购、下发及核销等内容。

  4.2各类收款业务均需在EAS系统中操作,做到日清日结,如遇特殊原因无法当天录入的,转天补录的业务日期必须与收款日期一致。

  4.3财务人员应在每日及每月底将EAS系统中的收款报表与财务系统总账进行核对,确保数据一致。

  4.4收费人员应确保各类票据连号使用,在保证当日票、款、表相符的基础上,及时将整理好的单据及银行回执传递给公司财务部,相关财务人员应对交来的钱款票据逐笔进行核对。

  4.5各类票据使用完后应及时到财务部核销并领用。

  4.6财务人员每月至少两次对收费现场的库存现金、票据管理情况等进行盘点抽查并保留检查痕迹,确保现场收费的操作规范性。

  5、收款管理具体要求

  5.1物业费收入、车位管理费收入、租金收入、多种经营收入、押金及代收款

  5.1.1每月最后一日,由客服部指定专人对收费软件中的房屋客户设置和客户收费设置进行检查,财务负责核对,确保计算应收费用前系统设置的真实、准确。

  5.1.2财务人员应于每月1日将当月应收取的周期性费用(如物业费、车位费等)及时进行应收费用计算,并在EAS收费系统中生成应收费用数据。

  5.1.3临时性费用(如出入证工本费、场地租金收入、零星服务收入等)根据实际情况生成应收费用,并及时收取。

  5.1.4收费人员收费前应核对业主资料(房号、业主姓名、应收款项等信息),口头告知业主应缴费用的明细及金额,收款后将盖有公司收款印章的票据交业主作为已缴款凭据。

  5.1.5收费人员在每日工作结束前,应将当日的收款票据、收款金额、报表核对一致。

  5.1.6财务人员每日负责对收款事项进行检查及审核,无误后进行账务处理。

  5.2与开发公司相关的'收入

  5.2.1范围:空置管理费(未出售)收入、开办费收入、售楼处物业收入(服务费)、为开发公司服务收入、前期顾问咨询服务收入。

  5.2.2各公司财务部根据业务部门提交的应收款数据进行审核,督促业务部门及时签订相应合同。

  5.2.3与开发公司相关收入结算的总体原则是:结算及时并实现资金快速回流。

  5.2.3.1开发公司与物业公司双方的各项业务,需由开发公司相关业务部门先立项并签订相应合同,而后开始实施。签订的合同中要明确服务标准、管理要求、费用结算方式及结算周期。对于由开发公司移交给物业进行后续管理的事项,要求明确承接的现状,对未尽事宜的责任要界定清晰。

  5.2.3.2物业公司根据各项目进度及受托协议的执行情况,由物业公司专人于结算资料齐全后的3个工作日内,向开发公司提交费用结算申请。

  5.2.3.3物业公司需持续跟进与开发公司之间的结算进度,确保在结算资料提交后的7个工作日内开发公司方面完成对结算申请的审核及确认。

  5.2.3.4物业公司根据开发公司审核确认后的相关审批资料,及时跟进开发公司的立项审批及合同审批进度。

  5.2.4财务部根据收到的签批完整的合同开具相应的发票,跟进开发公司的付款流程及资金安排,待开发公司付款完毕或收到款项时确认收入。

  5.2.4财务部应建立开发界面收入台账,内容包括:合同编号、签订日期、合同名称、开发界面收入类别、涉及的具体项目/分期、合同期限、合同金额、累计已发生金额、合同余额等。 5.3免单收入

  5.3.1包括销售免单、售后减免和内免,主要是指开发公司在房地产销售阶段促进销售、售后阶段解决客户诉求以及物业公司在承接项目后解决业主遗留问题而开具的减免物业服务相关费用的书面优惠证明。销售免单和售后减免都是由开发公司和业主签署的优惠免单;内免是物业公司和业主签署的优惠免单。

  5.3.2物业公司财务部收到业务部门提交的签批完整的确认单(销售免单、售后减免)以及开发公司给付的款项时确认收入。确认单上必须有业主、开发公司相关部门负责人的签章确认。

  5.3.3内部免单需由业务部门提交申请,签批后,在EAS收费系统中对应收费用进行相应调整。

  5.3.4物业公司财务部应分别建立开发公司免单及内部免单台账,台账内容需包含:所属项目、客户资料、免单类型、免单金额、免单期限及免单事由,以备查询。

  5.4代收款项的管理

  5.4.1包含内容:代为收取的水费、电费、公摊水电费、燃气、煤气、采暖费等费用,以及代为收取的其他收费,例如代收小区宽带费等。

  5.4.2代收款项应建立相应的代收代付台账并及时核对,保证数据的准确性,及时结清代收款项。

  6、收款现场管理

  6.1当日收取的款项必须当日送存公司指定银行账户,非工作时间收款须存入经物业集团财务管理部备案的无卡存款银行账户,当日现场无卡存款金额需短信告知财务人员。 6.2收费人员入户收取的各类款项必须当日录入EAS收费系统。

  6.3收费人员交接班要有交接记录,现金、收款单据等凭证必须经双方清点后,签字确认。

  6.4收费人员当日下班前,必须清点票款,打印POS结算单,核对报表,保证账实相符。

  7、附则

  本制度自发布之日起实施,根据物业集团业务发展情况适时修订。本制度由物业集团财务管理部起草并归口管理。

  物业公司财务管理制度 6

  1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

  2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的数据定期向总经理报告。

  3.负责组织各部门编制收支预算草案,根据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的.财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。

  4.管理和控制各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向总经理汇报。

  5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

  6.每月按时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。

  7.每年x月、x月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况,并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。

  8.负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

  9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

  物业公司财务管理制度 7

  1、总则

  本制度明确了收款管理权责划分,规范了收款管理操作程序,建立了收款管理审批流程,为收款管理工作开展提供了制度依据。

  2、职责

  本制度的主责部门为各公司财务部,按本制度规定严格执行收款管理要求与流程。

  3、范围

  本制度规范的收款内容包括:物业费收入、车位管理费收入、开发界面收入、租金收入、多种经营收入、押金及代收款等。

  4、各类收款总体要求

  4.1财务部全面负责公司各项收款界面的管理,包括收款、收款监督、收款票据领购、下发及核销等内容。

  4.2各类收款业务均需在EAS系统中操作,做到日清日结,如遇特殊原因无法当天录入的,转天补录的业务日期必须与收款日期一致。

  4.3财务人员应在每日及每月底将EAS系统中的收款报表与财务系统总账进行核对,确保数据一致。

  4.4收费人员应确保各类票据连号使用,在保证当日票、款、表相符的基础上,及时将整理好的单据及银行回执传递给公司财务部,相关财务人员应对交来的钱款票据逐笔进行核对。

  4.5各类票据使用完后应及时到财务部核销并领用。

  4.6财务人员每月至少两次对收费现场的库存现金、票据管理情况等进行盘点抽查并保留检查痕迹,确保现场收费的操作规范性。

  5、收款管理具体要求

  5.1物业费收入、车位管理费收入、租金收入、多种经营收入、押金及代收款

  5.1.1每月最后一日,由客服部指定专人对收费软件中的房屋客户设置和客户收费设置进行检查,财务负责核对,确保计算应收费用前系统设置的真实、准确。

  5.1.2财务人员应于每月1日将当月应收取的周期性费用(如物业费、车位费等)及时进行应收费用计算,并在EAS收费系统中生成应收费用数据。

  5.1.3临时性费用(如出入证工本费、场地租金收入、零星服务收入等)根据实际情况生成应收费用,并及时收取。

  5.1.4收费人员收费前应核对业主资料(房号、业主姓名、应收款项等信息),口头告知业主应缴费用的明细及金额,收款后将盖有公司收款印章的票据交业主作为已缴款凭据。

  5.1.5收费人员在每日工作结束前,应将当日的收款票据、收款金额、报表核对一致。

  5.1.6财务人员每日负责对收款事项进行检查及审核,无误后进行账务处理。

  5.2与开发公司相关的收入

  5.2.1范围:空置管理费(未出售)收入、开办费收入、售楼处物业收入(服务费)、为开发公司服务收入、前期顾问咨询服务收入。

  5.2.2各公司财务部根据业务部门提交的应收款数据进行审核,督促业务部门及时签订相应合同。

  5.2.3与开发公司相关收入结算的总体原则是:结算及时并实现资金快速回流。

  5.2.3.1开发公司与物业公司双方的各项业务,需由开发公司相关业务部门先立项并签订相应合同,而后开始实施。签订的合同中要明确服务标准、管理要求、费用结算方式及结算周期。对于由开发公司移交给物业进行后续管理的事项,要求明确承接的现状,对未尽事宜的责任要界定清晰。

  5.2.3.2物业公司根据各项目进度及受托协议的执行情况,由物业公司专人于结算资料齐全后的3个工作日内,向开发公司提交费用结算申请。

  5.2.3.3物业公司需持续跟进与开发公司之间的结算进度,确保在结算资料提交后的7个工作日内开发公司方面完成对结算申请的审核及确认。

  5.2.3.4物业公司根据开发公司审核确认后的相关审批资料,及时跟进开发公司的立项审批及合同审批进度。

  5.2.4财务部根据收到的签批完整的合同开具相应的发票,跟进开发公司的付款流程及资金安排,待开发公司付款完毕或收到款项时确认收入。

  5.2.4财务部应建立开发界面收入台账,内容包括:合同编号、签订日期、合同名称、开发界面收入类别、涉及的具体项目/分期、合同期限、合同金额、累计已发生金额、合同余额等。

  5.3免单收入

  5.3.1包括销售免单、售后减免和内免,主要是指开发公司在房地产销售阶段促进销售、售后阶段解决客户诉求以及物业公司在承接项目后解决业主遗留问题而开具的减免物业服务相关费用的`书面优惠证明。销售免单和售后减免都是由开发公司和业主签署的优惠免单;内免是物业公司和业主签署的优惠免单。

  5.3.2物业公司财务部收到业务部门提交的签批完整的确认单(销售免单、售后减免)以及开发公司给付的款项时确认收入。确认单上必须有业主、开发公司相关部门负责人的签章确认。

  5.3.3内部免单需由业务部门提交申请,签批后,在EAS收费系统中对应收费用进行相应调整。

  5.3.4物业公司财务部应分别建立开发公司免单及内部免单台账,台账内容需包含:所属项目、客户资料、免单类型、免单金额、免单期限及免单事由,以备查询。

  5.4代收款项的管理

  5.4.1包含内容:代为收取的水费、电费、公摊水电费、燃气、煤气、采暖费等费用,以及代为收取的其他收费,例如代收小区宽带费等。

  5.4.2代收款项应建立相应的代收代付台账并及时核对,保证数据的准确性,及时结清代收款项。

  6、收款现场管理

  6.1当日收取的款项必须当日送存公司指定银行账户,非工作时间收款须存入经物业集团财务管理部备案的无卡存款银行账户,当日现场无卡存款金额需短信告知财务人员。

  6.2收费人员入户收取的各类款项必须当日录入EAS收费系统。

  6.3收费人员交接班要有交接记录,现金、收款单据等凭证必须经双方清点后,签字确认。

  6.4收费人员当日下班前,必须清点票款,打印POS结算单,核对报表,保证账实相符。

  7、附则

  本制度自发布之日起实施,根据物业集团业务发展情况适时修订。本制度由物业集团财务管理部起草并归口管理。

  物业公司财务管理制度 8

  财务管理由公司财务部指导,在客户服务中心设专人负责收费和会计工作。按国家规定执行《施工、房地产开发企业财务制度》设立帐目。客户服务中心于每年年初对当年的财务收支情况作预算,预算内容包括:

  收入:

  1、物业管理费按当年管理合同约定及相应空房率作出预算

  2、停车费依场地实际情况,按物价局审批的标准收费

  支出:

  1、人员工资按相应管理规模配备人员预算工资总额

  2、人员相关福利费用按国家规定三金标准计提,工作人员工作制服、劳保费用核算

  3、日常工程维保费用按公共机电、设施、设备日常维保以及维护、更换工程易耗品费用核算

  4、保洁费用按日常保洁消耗品、定期消杀费用、日常垃圾清运、化粪池清运费

  5、保安费用对讲机、巡更机以及日常工作消耗费用

  6、绿化费用按盆摆、绿地养护费用核算

  7、办公费用办公用品、通讯费用、交通费用等

  8、固定资产折旧对投入管理的固定资产按平均年限法计提折旧

  9、税费以预算收入按xx市相关规定计提

  10、保险费用为物业共享部位、公共设施设备、管理公众责任投保费用

  ●决算:

  次年一月份对上年度实际管理收支情况计算,并与预算作总结对比,作出决算,同时再提出新的一年的财务预算。

  3.11.2物业管理费、代收、代缴费用收取方式与方法

  物业管理费可按业主的'意愿采取每半年或三个月一期收费,代收代缴的水、电费用按自来水公司、供电局同期抄表收费时间收取。每期收费一周前,由财务人员填写缴费通知单告知每户业主本期应缴管理费、水费、电费、公摊水电费明细。为方便业主缴费,客户服务中心采取周一至周六有专人负责收费(可电话预约上门收费),以及征得业户同意后还可为业户办理委托银行代扣费用等多种收费方法。

  3.11.3专项资金管理及使用

  专项资金管理及使用:我司将严格按照建设部、财政部联合下发的《住宅共享部位共享设施设备维修基金管理办法》的相关规定加以执行。该规定中维修基金的使用,执行《物业管理企业财务管理规定》(财政部基字[1998]7号)的规定,专项用于住宅共享部位、共享设施设备保修期满后的大修、更新、改造。此项资金在物业管理的最初几年因房屋、设备在保修期内,故较少使用。在此后的管理年度,我司每年会结合房屋年度维修计划作出预算,报开发商或业委会认可使用。如有突发的较大维修事项,我司将在一周内向开发商或业委会提交维修方案,报批后组织实施。

  3.11.4针对xx市场能源费单独收取现状的说明

  收缴办法及收费依据,根据《福建省物业管理服务收费管理规定》的通知的第二条规定:

  a、公共水电费是小区、楼宇的消防和对讲系统、公共场所照明、清洗和绿化、电梯、空调、水泵等机电设备运行所发生的电费和其它公共用电、用水的费用开支。

  b、多层、小高层商住楼、别墅的综合管理服务费中不含公共水电费,物业管理单位应每月向所有业主(住户)公布上月使用公共水电的度数、单价和总额及分摊办法。公共水电费可由物业管理单位会同业主委员会确定具体分摊办法,未成立业主委员会的公共水电费分摊办法应按以下规定进行:

  对公共场所照明、消防和对讲系统、卫生保洁和绿化等用水、用电费用,按户合理分摊。

  电梯电费由物业产权人,按房屋的楼层分段按户合理分摊。

  水泵用电按用水量为系数合理分摊。

  变压器损耗按业主用电量为系数合理分摊。

  物业管理单位在物业管理过程中发生的水电供应、机电、消防设备、公共供排水系统以及其它公共设施的日常维修保养费用在公共维修金中开支;大额维修更新费用按国家有关规定执行。

  物业公司财务管理制度 9

  1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

  2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的'数据定期向总经理报告。

  3.负责组织各部门编制收支预算草案,根据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。

  4.管理和控制各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向总经理汇报。

  5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

  6.每月按时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。

  7.每年x月、x月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况,并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。

  8.负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

  9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

  物业公司财务管理制度 10

  一、总则

  1. 为了加强物业管理公司的财务管理,规范财务行为,确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性,根据国家有关法律法规和财务制度,结合本公司实际情况,制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司及所属各部门、管理处的财务管理活动。

  3. 财务管理的基本原则是:建立健全财务管理制度,规范财务核算,合理筹集资金,有效使用资金,加强财务监督,防范财务风险,提高经济效益。

  二、财务机构与会计人员

  1. 公司设立独立的财务部门,配备专职财务人员,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务人员应具备相应的专业知识和技能,遵守职业道德,严格按照国家财务会计制度和公司的财务管理制度进行工作。

  3. 财务部门的职责包括但不限于:编制财务预算、核算财务收支、进行财务分析、管理资金资产、监督财务纪律等。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行财务预算管理制度,每年编制年度财务预算。财务预算包括收入预算、支出预算和资金预算等。

  2. 财务预算的编制应遵循实事求是的原则,根据公司的发展规划、经营目标和实际情况进行。

  3. 财务预算经公司管理层审批后执行,财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析,及时发现问题并采取措施加以解决。

  四、资金管理

  1. 公司资金实行集中管理、统一调配的原则,确保资金的合理使用和安全。

  2. 严格执行资金收支两条线管理,各项收入应及时足额存入公司指定的银行账户,不得坐支现金。

  3. 资金支出应按照审批权限和程序进行,重大资金支出需经公司管理层集体研究决定。

  4. 加强资金的风险管理,合理安排资金结构,确保资金的流动性和安全性。

  五、收入管理

  1. 公司的收入包括物业管理费、停车费、租金收入、服务费收入等。

  2. 各项收入应按照国家法律法规和公司规定的收费标准及时收取,确保收入的真实性和完整性。

  3. 建立健全收入核算制度,加强对收入的核算和管理,定期进行收入分析和预测。

  六、支出管理

  1. 公司的支出包括人员工资、办公费用、维修费用、水电费、税费等。

  2. 各项支出应严格按照预算和审批权限进行控制,杜绝超预算支出和无审批支出。

  3. 加强对支出的核算和管理,严格控制成本费用,提高资金使用效益。

  七、资产管理

  1. 公司的资产包括货币资金、固定资产、低值易耗品等。

  2. 建立健全资产管理制度,加强对资产的购置、使用、保管、处置等环节的管理,确保资产的安全和完整。

  3. 定期对资产进行清查盘点,做到账实相符,对盘盈盘亏的资产应及时查明原因,按照规定进行处理。

  八、财务报告与财务分析

  1. 财务部门应按照国家财务会计制度和公司的`规定,定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果,经公司管理层审核后,及时报送有关部门和单位。

  3. 定期进行财务分析,对公司的财务状况、经营成果、资金使用情况等进行分析和评价,为公司的决策提供依据。

  九、财务监督与审计

  1. 建立健全财务监督制度,加强对财务活动的监督检查,确保财务制度的严格执行。

  2. 定期对财务部门的工作进行内部审计,发现问题及时整改,对违反财务制度的行为进行严肃处理。

  3. 自觉接受上级主管部门和财政、审计等部门的监督检查,如实提供财务资料和情况。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 11

  一、总则

  1. 为加强物业管理公司的财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的正常运行,根据国家相关法律法规和财务制度,结合本公司实际情况,制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司及所属各管理处的财务管理工作。

  3. 财务管理的基本原则是:建立健全财务管理制度,规范财务核算,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,维护投资者和债权人的合法权益。

  二、财务机构及职责

  1. 公司设立财务部门,配备专职财务人员,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务部门的主要职责:

  贯彻执行国家有关财务政策、法规和制度,制定公司内部财务管理制度并组织实施。

  负责公司的财务核算、财务报表编制和财务分析工作,为公司领导提供准确的财务信息。

  负责公司资金的筹集、使用、调度和管理,合理安排资金,提高资金使用效率。

  负责公司固定资产、低值易耗品的核算和管理,定期进行资产清查和盘点。

  负责公司各项费用的审核、报销和控制,严格执行财务预算和费用管理制度。

  负责公司税务申报和纳税工作,依法缴纳各项税款。

  参与公司重大经济合同的签订和经济决策,为公司经营管理提供财务方面的建议和意见。

  对所属管理处的财务工作进行指导、监督和检查,定期进行财务审计。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行财务预算管理制度,财务预算包括年度预算和月度预算。

  2. 年度预算的编制应根据公司的经营目标和发展规划,结合上年度预算执行情况和本年度实际情况,按照“量入为出、收支平衡”的原则进行编制。

  3. 月度预算是年度预算的分解和细化,应根据年度预算和月度经营计划,按照“勤俭节约、合理安排”的原则进行编制。

  4. 财务预算经公司领导批准后下达执行,各部门和管理处应严格按照预算控制费用支出,确保预算目标的实现。

  5. 财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和评估,发现问题及时调整和改进。

  四、资金管理

  1. 公司资金实行集中管理、统一调配的原则,所有资金收支均应纳入公司财务核算。

  2. 资金筹集

  公司根据经营发展需要,合理筹集资金,可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

  筹集资金应遵循合法、合理、效益的原则,严格控制资金成本和财务风险。

  3. 资金使用

  公司资金应按照规定的用途使用,不得挪作他用。

  资金使用应严格执行审批制度,重大资金支出应经公司领导集体研究决定。

  4. 资金调度

  财务部门应根据公司资金收支情况,合理安排资金调度,确保公司资金的正常周转。

  资金调度应遵循安全、高效、合理的原则,充分利用闲置资金,提高资金使用效益。

  五、收入管理

  1. 公司收入包括物业管理费收入、停车费收入、房屋租赁收入、有偿服务收入等。

  2. 各项收入应按照国家有关法律法规和公司规定的收费标准及时足额收取,不得擅自减免或截留。

  3. 收费人员应严格执行收费制度,使用合法的收费票据,确保收费的准确性和完整性。

  4. 财务部门应定期对收入进行核算和分析,及时发现问题并采取措施加以解决。

  六、费用管理

  1. 公司费用包括管理费用、营业费用、财务费用等。

  2. 各项费用应严格按照公司规定的开支范围和标准进行审批和报销,不得超范围、超标准列支。

  3. 费用报销应遵循真实、合法、有效的原则,报销凭证应齐全、规范。

  4. 财务部门应定期对费用进行核算和分析,严格控制费用支出,降低公司经营成本。

  七、资产管理

  1. 公司资产包括固定资产、低值易耗品、存货等。

  2. 固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司制度进行核算和管理。

  3. 低值易耗品的采购、领用、摊销等应建立台账进行登记和管理。

  4. 存货的采购、入库、出库等应严格执行出入库制度,定期进行盘点和清查。

  八、财务报表及财务分析

  1. 财务部门应按照国家有关规定和公司制度,定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司的.财务状况和经营成果,不得弄虚作假。

  3. 财务部门应定期对财务报表进行分析,为公司领导提供准确的财务信息和决策依据。

  4. 财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用情况分析、费用支出分析等。

  九、财务监督与审计

  1. 公司财务工作应接受内部监督和外部审计,确保财务管理工作的规范和合法。

  2. 内部监督包括财务部门内部的监督和公司内部审计部门的监督,监督内容包括财务制度执行情况、财务收支情况、资产管理情况等。

  3. 外部审计包括政府审计部门的审计和社会中介机构的审计,公司应积极配合审计工作,提供真实、完整的财务资料。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 12

  一、总则

  1. 为加强物业管理公司的财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的有序进行,根据国家相关法律法规和财务制度,结合本公司实际情况,特制定本制度。

  2. 本制度适用于公司及所属各管理处的财务管理工作。

  二、财务机构及职责

  1. 公司设立财务部门,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务部门的主要职责包括:

  编制和执行财务预算、决算,合理筹集和使用资金。

  进行成本费用核算,控制成本费用支出。

  做好财务分析,为公司决策提供财务依据。

  妥善保管财务档案,确保财务资料的完整和安全。

  三、资金管理

  1. 公司资金实行集中管理、统一调配的原则,确保资金的合理使用和安全。

  2. 严格执行资金收支两条线管理,各项收入必须及时足额入账,严禁坐支现金。

  3. 资金使用必须按照规定的审批程序进行,重大资金支出需经公司领导集体研究决定。

  四、收费管理

  1. 公司应按照国家有关规定和物业服务合同约定,向业主或使用人收取物业管理费、水电费、停车费等各项费用。

  2. 收费标准应在服务区域内显著位置公示,接受业主和社会监督。

  3. 加强收费管理,确保收费及时、准确,杜绝漏收、少收现象。

  五、财务预算管理

  1. 公司应编制年度财务预算,包括收入预算、成本预算、费用预算等。

  2. 财务预算经公司领导批准后执行,各部门应严格按照预算控制费用支出。

  3. 定期对财务预算执行情况进行分析,发现问题及时调整。

  六、费用报销管理

  1. 费用报销应遵循真实、合法、合规的.原则,报销凭证必须齐全、有效。

  2. 严格按照公司规定的审批权限和程序进行费用报销。

  3. 加强对差旅费、业务招待费等重点费用的控制和管理。

  七、资产管理

  1. 建立健全资产管理制度,加强对固定资产、低值易耗品等资产的核算和管理。

  2. 定期对资产进行清查盘点,确保资产的安全、完整。

  3. 资产的`购置、处置必须按照规定的程序进行审批。

  八、财务报表及财务分析

  1. 财务部门应按照规定的时间和格式编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 定期进行财务分析,为公司领导提供准确的财务信息,为公司经营决策提供依据。

  九、财务监督

  1. 公司应建立健全财务监督机制,加强内部审计和监督检查。

  2. 对财务管理中的违规行为要及时纠正,对造成经济损失的要追究相关人员的责任。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 13

  一、总则

  1. 为了规范物业管理公司的财务管理,确保财务工作的准确、规范和透明,根据国家相关法律法规和财务制度,结合本公司的实际情况,特制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司的所有财务活动,包括但不限于收入、支出、资产、负债、所有者权益等方面的管理。

  二、财务机构与会计人员

  1. 公司设立独立的财务部门,配备专业的财务人员,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务人员应具备相应的专业知识和职业道德,严格遵守国家财务法规和公司的财务制度。

  3. 财务部门应明确各岗位的职责和权限,做到相互监督、相互制约。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行全面预算管理制度,每年编制年度财务预算,包括收入预算、成本预算、费用预算等。

  2. 预算编制应遵循实事求是的原则,充分考虑公司的发展规划和实际经营情况。

  3. 预算的执行应严格按照预算指标进行控制,对于超预算的支出,必须经过严格的审批程序。

  四、收入管理

  1. 公司的收入包括物业管理费、停车费、租赁费、服务费等。

  2. 各项收入应按照规定的收费标准和收费期限及时收取,确保收入的足额入账。

  3. 对于欠费的业主或租户,应及时进行催收,并建立欠费台账,定期进行清理。

  五、支出管理

  1. 公司的支出包括人员工资、办公费用、维修费用、水电费等。

  2. 各项支出应严格按照审批程序进行审批,确保支出的合理性和合法性。

  3. 对于重大支出项目,应进行可行性研究和预算分析,经公司管理层审批后执行。

  六、资产管理

  1. 公司的资产包括货币资金、固定资产、低值易耗品等。

  2. 货币资金的管理应严格遵守现金管理制度和银行结算制度,确保资金的安全和正常流转。

  3. 固定资产应建立台账,定期进行清查和盘点,确保资产的安全和完整。

  4. 低值易耗品应采用领用时一次性摊销的方法进行核算。

  七、负债管理

  1. 公司的负债包括应付账款、预收账款、短期借款、长期借款等。

  2. 负债的`形成和偿还应按照合同约定和法律法规的规定进行,确保负债的及时清偿。

  3. 定期对负债进行分析和评估,合理控制负债规模,防范财务风险。

  八、所有者权益管理

  1. 公司的所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

  2. 所有者权益的变动应符合国家法律法规和公司章程的规定,并进行相应的会计核算和披露。

  九、财务报表与财务分析

  1. 财务部门应按照国家统一的会计制度和财务制度的规定,定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

  3. 定期进行财务分析,对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行评价和预测,为公司的决策提供依据。

  十、财务监督与审计

  1. 公司建立健全内部财务监督制度,对财务活动进行全过程监督。

  2. 定期接受外部审计机构的审计,确保财务报表的真实性和合法性。

  3. 对财务监督和审计中发现的问题,应及时进行整改和处理。

  十一、附则

  1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 14

  一、总则

  1. 为了规范物业管理公司的财务管理,加强财务监督,提高资金使用效益,保障公司的健康发展,根据国家有关法律法规和财务制度,结合本公司的实际情况,制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司及其所属各部门、各管理处的财务管理工作。

  3. 公司财务管理的基本原则是:建立健全财务管理制度,规范财务行为,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,保障投资者和债权人的合法权益。

  二、财务机构与会计人员

  1. 公司设立独立的财务部门,配备专职财务人员,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务人员应具备相应的专业知识和职业道德,严格遵守国家有关财务会计制度和财经纪律。

  3. 财务部门的主要职责包括:编制和执行财务预算、财务收支计划,筹集和合理使用资金,进行成本费用核算,控制财务风险,提供财务分析和决策支持等。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行财务预算管理制度,每年编制年度财务预算。财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。

  2. 财务预算的编制应遵循实事求是的原则,根据公司的发展规划、经营目标和实际情况,进行合理预测和安排。

  3. 财务预算经公司管理层审核批准后执行。在预算执行过程中,要加强对预算执行情况的监控和分析,及时发现问题并采取措施加以解决。对因特殊情况需要调整预算的,应按照规定的程序进行审批。

  四、资金管理

  1. 公司的资金来源包括业主缴纳的物业管理费、服务费、停车费等收入,以及银行贷款、股东投入等。

  2. 资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行,确保资金的合理、安全、有效使用。

  3. 加强对现金的`管理,严格控制现金的收支范围和库存限额。严禁坐支现金、私设小金库和挪用公款。

  4. 定期对银行账户进行核对和清理,确保银行存款的安全和准确。

  五、收入管理

  1. 公司的各项收入应按照国家有关法律法规和公司的规定进行核算和管理,确保收入的及时、足额入账。

  2. 严格执行收费标准,不得擅自提高或降低收费标准。对于欠费业主,应及时进行催收和清理。

  3. 加强对收入票据的管理,建立健全票据的领用、使用、核销制度,防止票据丢失、被盗用和滥用。

  六、成本费用管理

  1. 公司的成本费用包括人员工资、办公费用、水电费、维修费用、绿化费用等。

  2. 严格控制成本费用的`支出,建立健全成本费用的核算和管理制度,降低运营成本。

  3. 对于重大的成本费用支出项目,应进行可行性研究和预算审批,确保支出的合理性和必要性。

  4. 加强对费用报销的审核和管理,严格按照公司的规定和审批程序进行报销,杜绝虚假报销和浪费行为。

  七、资产管理

  1. 公司的资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。

  2. 建立健全资产的购置、验收、使用、维护、报废等管理制度,确保资产的安全、完整和有效使用。

  3. 定期对资产进行清查和盘点,及时发现和处理资产的盘盈、盘亏和损坏等情况。

  4. 加强对固定资产的折旧计提和无形资产的摊销核算,准确反映资产的价值和损耗。

  八、财务报告与财务分析

  1. 公司按照国家有关规定和公司的要求,定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果,不得虚报、瞒报和漏报。

  3. 定期进行财务分析,对公司的财务状况、经营成果、资金使用情况等进行评价和预测,为公司的决策提供依据。

  4. 财务分析应采用科学的方法和指标,结合公司的实际情况,深入分析存在的问题和原因,并提出改进措施和建议。

  九、财务监督与审计

  1. 公司建立健全财务监督机制,加强对财务管理工作的监督和检查。

  2. 财务部门应定期对所属部门和管理处的财务工作进行检查和指导,发现问题及时纠正。

  3. 公司定期接受内部审计和外部审计,对财务收支、财务制度执行情况等进行审计监督。

  4. 对审计中发现的问题,要及时进行整改和处理,追究相关人员的责任,并完善财务管理制度。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起施行。

  物业公司财务管理制度 15

  一、总则

  1. 为加强物业管理公司的财务管理,规范财务行为,确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性,根据国家有关法律法规和财务制度,结合本公司实际情况,制定本制度。

  2. 本制度适用于本物业管理公司及所属各部门、管理处的财务管理工作。

  二、财务机构设置及职责

  1. 公司设立财务部,负责公司的财务管理和会计核算工作。

  2. 财务部的职责包括但不限于:编制和执行财务预算、核算各项收入和成本费用、进行财务分析、管理资金和资产、监督财务制度的执行等。

  三、财务预算管理

  1. 公司实行财务预算管理制度,每年末编制下一年度的财务预算。

  2. 财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算和资金预算等。

  3. 财务预算经公司管理层审批后执行,各部门和管理处应严格按照预算控制各项收支。

  四、收入管理

  1. 公司的收入包括物业管理费、停车费、租赁费、服务费等。

  2. 各项收入应按照规定的收费标准和收费期限及时足额收取,确保资金的安全和完整。

  3. 收费人员应开具合法有效的票据,并及时将款项缴存银行。

  五、成本费用管理

  1. 公司的`成本费用包括人员工资、水电费、维修保养费、办公费、差旅费等。

  2. 各项成本费用应严格按照预算控制,遵循勤俭节约的'原则,合理安排支出。

  3. 费用报销应按照规定的审批流程进行,报销凭证必须真实、合法、有效。

  六、资金管理

  1. 公司资金实行集中管理、统一调配的原则,确保资金的合理使用和安全。

  2. 严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过规定限额,严禁白条抵库和挪用现金。

  3. 加强银行账户管理,严格按照规定使用银行账户,定期核对银行账目。

  七、资产管理

  1. 公司资产包括固定资产、低值易耗品和存货等。

  2. 建立健全资产管理制度,定期对资产进行清查盘点,确保资产的安全和完整。

  3. 资产的购置、报废和处置应按照规定的审批程序进行。

  八、财务报表与财务分析

  1. 财务部应按照规定编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

  2. 定期进行财务分析,为公司管理层提供准确的财务信息和决策依据。

  九、财务监督与审计

  1. 公司建立健全财务监督机制,对财务管理工作进行监督检查。

  2. 定期接受内部审计和外部审计,对发现的问题及时整改。

  十、附则

  1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

  2. 本制度自发布之日起执行。