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【精】客户信用管理制度5篇
在现实社会中，越来越多人会去使用制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。那么你真正懂得怎么制定制度吗？下面是小编整理的客户信用管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
客户信用管理制度 1
一、目的
为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。
本制度的具体目标包括以下内容：
（1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；
（2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；
（3）财务部和销售部紧急合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险。
二、适用范围
本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。
三、职责分工
销售部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监督，总经办对该项业务进行终审。
四、内容
4.1.信用期限
信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间。根据行业特点，信用期限为1-30天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货。
4.2.新客户的评级与授信
包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。销售业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附件表1）
4.3.老客户的评级与授信
包括有历史交易但尚未授信过的客户授信；以及授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。销售业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表2）
4.4.临时额度申请
包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，销售业务主管需填写临时额度申请表（详见附表3）
4.5.信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下：
AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
AA级：优良客户，得分80~89分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
A级：基础客户，得分70~79分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在25分和21分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
B级：一般客户，得分60~69分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在20分和18分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
C级：存在风险客户，合作价值小，得分59分以下；
（1）出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：
①过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或者其他严重违约行为；（对于本条需要进行具体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某些不符合合同的事项：例如产品质量客诉、交货不及时，引起客户不满，此种情况排除在外）
②经常不兑现承诺；
③出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；
④资金实力不足，偿债能力较差；
⑤经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；
⑥最近对方产品销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为（例如以质量客诉唯为由，拖欠正常无客诉货款）；
⑦开具空头支票给本公司
⑧出现国家机关责令停业、整改情况
⑨客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼
⑩对于出口业务，为保证货款的安全性，对客户的信用额度定为C级，即通常采用货到付款的形式；
（2）原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA（含）以上，除了少数行业内声誉较高的客户首次交易可列入信用AA（含）以上，需要经过特批。
4.6.授信原则
（1）新客户授信额度=客户预计月平均销售额×信用期限×风险修正系数
老客户授信额度=客户历史月平均销售额（按照实际有发货月份的销售额）×信用期限×风险修正系数
AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度需要考虑战略合作协议等因素；
AA级客户：形象良好，信用度高；
A级客户：偿债能力和信用状况一般；
B级客户：存在风险，授信额度从严控制；
C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付定金或款到发货方式进行；
风险修正系数的规定：
（2）原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。
（3）对于首次交易的客户，通常不进行授信（除了行业内实力较强的新客户可以给予授信）；对零散客户和交易量少的客户通常不进行授信，交易采取现款现货等方式进行。
（4）对于新客户的信用额度逐步放大，采取如客户按时付款则逐步增加信用额度，对于新客户给予3个月的考察期，随着与客户往来的增多，客户能够证明他们可以支付更大的金额，则可以提高其信用额度。
（5）如客户支付能力不足，财务部将维持现有额度以限制客户的购买，甚至降低额度。
（6）授信时，应实施以下控制措施：
①公司对实施授信总额控制，原则上授信总额不能超过最近一个月月末合并财务报表流动资产总额的40%。
②公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。
③对信用额度在10万元以上或信用期限在1个月以上的客户，销售主管每季度应不少于走访一次；信用额度在20万元，信用期限在1个月以上的，除销售业务主管每季度应不少于走访一次外，销售经理（在有可能的情况下副总经理或总经理）每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用期限、信用等级和信用额度的合理性并结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
4.7.评级与授信后的业务运作
信用等级、信用额度及信用期限的复测原则上每季度全面更新一次；期间如果需要对个别客户进行紧急调整，应及时对相关资料进行补充修改。
4.8.责任的划分
（1）信用等级、信用额度及信用期限的管理部门为公司的销售部和财务部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售部负责客户的联系、资料调查和款项催收、财务部和销售部共同负责客户信用等级、信用额度及信用期限的确定。
（2）销售业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的`真实性，认真填写《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》，经销售业务主管复核后，由销售部文员输入用友系统，财务总监审批。填表人应对《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》内容的真实性负全部责任。
信用额度申请审批流程图如下：
销售业务主管填写信用额度申请表→销售文员输入用友→财务总监审批。超信用额度申请审批流程图如下：
销售业务主管填写信用额度申请表→销售文员输入用友→财务总监审批销售部经理和财务总监具体承担对销售部授信执行情况的日常监督职责。
4.9.注意事项
（1）信用额度审批的起点，是在做销售单之前，进行信用额度的审批；如客户信用额度超额，业务员将无法做销售单；
（2）单个客户的信用额度不得超过20万元；
（3）超过信用额度的客户订单需要审批，见附表3，临时额度申请表；
（4）所有货物的发出需经过财务部审批；如客户应收账款余额超过信用额度，客户仍未回款，财务部有权停止发货；
（5）对于超出信用额度的发货，财务部审批人员必须在填写并完成《临时额度申请表》的审批程序或是得到上级相关部门的正式批准文书后，方可放行发货。如发生超越授权和重大风险情况，应及时上报；
（6）对于款到发货销售的发货指令由财务部发出，财务部确认收到款项，销售部才能发出货物；
（7）收到客户远期支票，将不会恢复客户的信用额度，只有当远期支票到期后，才能恢复信用额度；
5.0.资料存档
客户的客户信用等级、信用额度、信用期限申请表信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，责任自负。在完成客户的信用等级、信用额度、信用期限审批后，《信用等级、信用额度、信用期限申请表》由销售部和财务部各备份一份。
5.1.相关表单
5.1.1新客户的评级与授信表
5.1.2老客户的评级与授信表
5.1.3临时额度申请表样表
（1）本制度的解释权和修改权在财务部，财务部有权根据实际情况定期修改本制度。
（2）单个客户的信用额度不得超过20万元；
（3）超过信用额度的客户订单需要审批，见附表3，临时额度申请表；
（4）所有货物的发出需经过财务部审批；如客户应收账款余额超过信用额度，客户仍未回款，财务部有权停止发货；
（5）对于超出信用额度的发货，财务部审批人员必须在填写并完成《临时额度申请表》的审批程序或是得到上级相关部门的正式批准文书后，方可放行发货。如发生超越授权和重大风险情况，应及时上报；
（6）对于款到发货销售的发货指令由财务部发出，财务部确认收到款项，销售部才能发出货物；
（7）收到客户远期支票，将不会恢复客户的信用额度，只有当远期支票到期后，才能恢复信用额度；
客户信用管理制度 2
一、总则
目的
为了规范公司对客户信用的管理，有效控制信用风险，保障公司利益，同时维护良好的客户关系，特制定本制度。
适用范围
本制度适用于公司所有与客户进行信用交易的业务活动，包括但不限于赊销、分期付款等销售方式。
二、客户信用评估
信息收集
销售部门负责收集客户的基本信息，包括客户名称、地址、联系方式、经营范围、注册资本、法定代表人等。
财务部门协助收集客户的财务信息，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以及以往的付款记录。
市场部门负责收集客户在市场上的声誉、行业地位等信息。
评估指标
财务状况：分析客户的偿债能力（如流动比率、速动比率）、盈利能力（如毛利率、净利率）和营运能力（如应收账款周转率、存货周转率）。
信用历史：考察客户过去的信用交易记录，包括是否按时付款、有无逾期、逾期的时长和频率等。
经营状况：评估客户的经营稳定性、市场竞争力、产品或服务的市场需求等。
其他因素：考虑客户的行业风险、宏观经济环境对客户的影响、与本公司的合作历史和潜力等。
评估方法
采用定性与定量相结合的评估方法。对于财务数据可进行量化分析，对于信用历史、经营状况等因素可进行定性评价，并赋予相应的权重。
根据评估指标和方法，将客户的信用等级划分为 A、B、C、D 四级，A 级为信用优良客户，D 级为信用差的高风险客户。
三、信用额度设定
额度确定原则
根据客户的信用评估结果确定信用额度。A 级客户可给予较高的信用额度，D 级客户则不给予信用额度或给予极低额度。
同时考虑公司的销售目标、市场竞争情况和自身的风险承受能力。在拓展市场和保障销售的同时，合理控制信用风险。
额度审批流程
销售部门根据客户信用评估报告提出信用额度建议，填写信用额度申请表。
申请表依次提交给销售主管、财务主管审核，对于较大额度的`申请还需经总经理审批。
审批通过后，正式确定客户的信用额度，并录入客户信用档案。
四、信用期限规定
一般规定
根据不同的客户信用等级和业务类型设定信用期限。A 级客户可享受较长的信用期限，如 60 - 90 天，D 级客户则要求较短期限或现款交易。
信用期限的设定应参考行业惯例和公司资金周转情况，确保公司的资金流稳定。
特殊情况处理
对于有特殊需求的客户，如大型项目客户，可在充分评估风险和收益的基础上，适当延长信用期限，但需经过特殊审批流程，由销售部门、财务部门和高层领导共同协商决定。
五、客户信用监控与调整
监控内容
财务部门定期（每月或每季度）对客户的信用状况进行监控，主要关注客户的财务状况变化、付款情况、市场动态等。
销售部门负责与客户保持密切沟通，了解客户的经营情况和可能影响信用的因素，如重大合同签订、经营困难等信息，并及时反馈给财务部门。
调整机制
当发现客户的信用状况发生重大变化，如财务状况恶化、出现逾期付款等情况时，应及时调整客户的信用额度和信用期限。
信用调整由财务部门提出建议，经相关审批流程后实施。对于信用恶化的客户，可降低信用额度、缩短信用期限或取消信用额度，同时采取相应的催款措施。
六、逾期账款管理
预警机制
建立逾期账款预警系统，当客户的账款逾期达到一定天数（如 10 天、30 天等）时，系统自动发出预警信息给销售部门和财务部门相关人员。
销售部门负责与客户沟通，了解逾期原因，并催促客户尽快付款。
催收措施
根据逾期的严重程度采取不同的催收措施。对于逾期较短的客户，可通过电话、邮件等方式提醒；对于逾期较长的客户，可发送催款函，必要时可委托专业的催收机构或通过法律途径解决。
在催收过程中，要保持与客户的沟通，避免过度损害客户关系，但同时要坚决维护公司的利益。
七、客户信用档案管理
档案内容
建立完善的客户信用档案，包括客户基本信息、信用评估报告、信用额度和期限、信用交易记录、付款记录、沟通记录等。
档案应详细、准确地记录客户信用管理的全过程，为信用评估、监控和调整提供依据。
档案维护与保密
信用档案由专人负责管理和维护，定期更新档案内容。确保档案信息的完整性和及时性。
严格遵守公司的保密制度，对客户信用档案信息进行保密，防止信息泄露给无关人员，避免给公司和客户带来损失。
客户信用管理制度 3
一、目的
为加强公司对客户信用风险的管理，优化客户资源，提高公司经营效益，确保公司资金安全，特制定本客户信用管理制度。
二、信用管理组织架构及职责
信用管理委员会
公司设立信用管理委员会，作为客户信用管理的最高决策机构，由销售、财务、法务等部门负责人组成。其主要职责包括制定和修改客户信用管理制度、审批重大信用决策、协调解决信用管理中的重大问题等。
销售部门
负责客户信息的初步收集和整理，包括客户的基本业务信息、与公司的合作意向和历史交易情况等。
协助财务部门进行客户信用评估，提供有关客户市场行为和潜在发展能力的信息。
根据信用管理委员会确定的信用额度和期限，与客户协商信用交易条款，并负责信用交易的执行和客户关系维护。
财务部门
主导客户信用评估工作，制定信用评估指标和方法，收集和分析客户的财务数据。
根据信用评估结果，提出信用额度和信用期限的建议，并对客户信用状况进行日常监控。
负责逾期账款的核算和分析，制定并实施逾期账款的催收计划，与销售部门配合完成账款催收工作。
法务部门
参与客户信用评估，从法律角度分析客户的信用风险，审核信用合同条款，确保公司的合法权益。
处理与客户信用相关的法律纠纷，包括起草催款函、律师函等法律文件，参与诉讼或仲裁等法律程序。
三、客户信用评估流程
信息收集阶段
销售部门通过多种渠道收集客户信息，如客户拜访、市场调研、行业报告等，并填写客户信息表。信息内容包括客户名称、注册地址、联系方式、法定代表人、经营范围、经营规模、行业类别、股权结构等基本信息，以及客户的业务发展规划、市场占有率、竞争对手等业务信息。
财务部门向客户索取财务报表，或通过合法途径获取客户的财务信息，包括资产、负债、收入、利润、现金流等数据。同时，收集客户的银行信用记录和税务记录等。
初步筛选阶段
销售部门和财务部门根据收集到的信息，对客户进行初步筛选。剔除明显不符合公司信用要求的客户，如经营状况不佳、有不良信用记录或与公司业务不匹配的客户。
对于初步筛选合格的客户，进入详细评估阶段。
详细评估阶段
财务部门运用专业的财务分析方法，对客户的财务状况进行深入分析，计算各项财务比率，如偿债能力比率（资产负债率、利息保障倍数等）、盈利能力比率（净资产收益率、销售净利率等）、营运能力比率（应收账款周转率、存货周转率等）。
结合销售部门提供的客户业务信息和市场信息，对客户的信用状况进行综合评估。评估指标包括客户的经营稳定性、市场竞争力、管理团队素质、行业前景等非财务因素。
根据财务和非财务评估结果，采用评分法或评级法对客户的信用状况进行量化评估，确定客户的`信用等级。信用等级可分为 AAA、AA、A、B、C 五级，其中 AAA 级为最高信用等级，表示客户信用极佳，C 级为最低信用等级，表示客户信用较差。
信用决策阶段
财务部门将客户信用评估报告提交给信用管理委员会。信用管理委员会根据评估报告，结合公司的销售策略、市场竞争状况和风险承受能力，确定客户的信用额度和信用期限。
对于信用等级高、业务潜力大的客户，可以给予较高的信用额度和较长的信用期限；对于信用等级较低的客户，应适当降低信用额度或缩短信用期限，甚至拒绝给予信用。
四、信用额度和信用期限管理
信用额度设定方法
以客户的信用评估等级为基础，结合客户的业务规模、交易历史和预期交易金额等因素，确定客户的信用额度。
例如，AAA 级客户的信用额度可设定为上一年度交易额的xx%，或根据预计的年采购量确定一个固定金额；A 级客户的信用额度则相应降低，可设定为上一年度交易额的xx% 等。
信用期限确定原则
根据客户的信用等级和行业特点确定信用期限。一般来说，AAA 级客户的信用期限可长达 90 - 120 天，B 级客户的信用期限则可能为 30 - 60 天。
同时考虑公司产品的销售周期、资金周转需求和市场竞争情况，确保信用期限既能满足客户的需求，又能保障公司的资金安全。
信用额度和期限调整
当客户的信用状况发生变化，如财务状况改善或恶化、业务规模扩大或缩小、出现逾期付款等情况时，应及时调整客户的信用额度和信用期限。
调整流程由销售部门或财务部门提出申请，经信用管理委员会审批后实施。
五、客户信用监控与预警
监控内容
财务部门定期（每季度或每半年）对客户的信用状况进行全面复查，包括重新评估客户的财务状况、分析客户的付款记录、了解客户的经营变化情况等。
销售部门实时关注客户的市场动态、业务发展情况和与公司的合作情况，及时向财务部门反馈可能影响客户信用的信息，如客户重大项目的启动或失败、管理层变动等。
预警机制
建立信用风险预警系统，根据客户的逾期天数、信用额度使用比例、财务指标变化等因素设定预警指标。
当客户的信用状况达到预警指标时，系统自动发出预警信号，通知销售部门、财务部门和相关管理人员。预警级别可分为轻度预警、中度预警和重度预警，针对不同级别的预警采取不同的应对措施。
六、逾期账款处理
逾期账款分析
财务部门对逾期账款进行详细分析，确定逾期原因，如客户资金困难、对账单争议、恶意拖欠等。
根据逾期原因，将逾期账款分为不同类别，为制定针对性的催收策略提供依据。
催收策略
对于因客户资金暂时困难导致的逾期账款，可与客户协商延长付款期限、制定分期付款计划等方式解决。
对于因对账单争议导致的逾期账款，销售部门和财务部门应及时与客户沟通，核对账目，解决争议，尽快促成付款。
对于恶意拖欠的客户，应采取强硬措施，如发送催款函、委托专业催收机构、通过法律途径追讨欠款等。
责任追究
对于因公司内部管理不善导致的逾期账款，如销售人员未及时跟进客户、对客户信用监控不力等情况，应追究相关人员的责任，给予相应的处罚。
七、客户信用档案管理
档案建立
为每个客户建立独立的信用档案，档案内容包括客户信用评估的全过程资料、信用额度和期限的审批文件、信用交易记录、付款记录、逾期账款处理记录、与客户沟通的往来文件等。
信用档案应按照统一的格式和编号规则进行整理和归档，便于查询和管理。
档案更新与维护
由专人负责客户信用档案的更新和维护工作，确保档案信息的及时性和准确性。
定期对档案进行清理和整理，对于已终止合作或信用状况发生重大变化的客户档案，应进行妥善处理，如封存或销毁（根据公司档案管理规定）。
档案保密
加强客户信用档案的保密工作，制定严格的档案访问权限和保密制度。未经授权的人员不得查阅、复制或泄露客户信用档案信息。
客户信用管理制度 4
一、总则
本制度旨在规范公司对客户信用的评估、管理和监控，有效降低信用风险，保障公司的资金安全和经营效益。
本制度适用于公司所有与赊销业务相关的客户。
二、信用管理部门及职责
信用管理部门的设立
公司设立专门的信用管理部门或指定相关部门（如财务部门或销售部门中的特定小组）负责客户信用管理工作。
信用管理部门职责
制定和完善客户信用管理制度和流程。
收集客户信用信息，包括但不限于客户基本资料、财务状况、经营历史、信用记录等。
对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限。
建立和维护客户信用档案。
监控客户信用状况，及时调整信用额度和期限，对信用风险进行预警和控制。
与销售部门、财务部门等相关部门沟通协调，确保信用管理工作与公司业务流程紧密结合。
三、客户信用信息收集
信息来源渠道
客户申请资料：要求客户填写详细的信用申请表，内容涵盖公司名称、注册地址、法定代表人、联系方式、经营范围、注册资本、股权结构等基本信息，以及开户银行信息、近年度财务报表等。
商业信用报告机构：利用专业的商业信用报告机构提供的报告，获取客户的信用评分、信用历史、付款习惯、逾期记录等外部信息。
行业信息渠道：通过行业协会、商会、同行企业等了解客户在行业内的声誉、经营状况和市场评价。
公司内部信息：整合销售部门与客户接触过程中积累的信息，如业务往来记录、以往的交易金额、付款及时性等，以及财务部门的应收账款数据。
信息收集要求
收集的信息应全面、准确、及时。对于重要客户或高风险客户，应进行深入调查，必要时可安排实地考察，核实客户提供信息的真实性和经营状况。
四、客户信用评估
评估指标体系
财务状况指标：包括偿债能力（如资产负债率、流动比率、速动比率）、盈利能力（如毛利率、净利率、净资产收益率）、营运能力（如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率）等。通过分析客户的财务报表来获取这些指标数据。
经营能力指标：关注客户的市场份额、产品竞争力、销售增长率、生产能力利用率等，评估客户在市场中的地位和发展潜力。
信用历史指标：考察客户以往的信用交易记录，如逾期付款次数、逾期天数、是否有违约行为等，了解客户的'信用习惯。
发展前景指标：分析客户所处行业的发展趋势、宏观经济环境对客户的影响、客户的战略规划和新产品研发情况等，预测客户未来的经营稳定性和偿债能力。
评估方法
定性评估：结合收集到的客户信息，对客户的管理层素质、企业信誉、行业竞争优势等难以量化的因素进行主观评价。
定量评估：运用统计分析方法，根据设定的评估指标体系，对客户的财务和经营数据进行量化分析。可采用加权评分法，为不同的评估指标赋予相应的权重，计算出客户的信用得分。
根据信用得分将客户分为不同的信用等级，如 A（信用优秀）、B（信用良好）、C（信用一般）、D（信用较差）、E（信用差，拒绝赊销）等。
五、信用额度和信用期限的确定
信用额度确定原则
根据客户的信用等级、经营规模、购买能力等因素综合确定。一般来说，信用等级高的客户可获得较高的信用额度；对于新客户，可根据行业平均水平和初步评估结果给予较低的初始信用额度，在后续交易中根据其信用表现进行调整。
考虑公司自身的风险承受能力和资金状况。公司应避免过度授信，确保信用额度在可控范围内，不会因客户违约而对公司的资金流和经营造成重大影响。
信用期限确定原则
结合行业惯例和公司的资金周转要求。对于不同产品、不同类型的客户，可以设定不同的信用期限，但一般不宜过长，以降低逾期风险。例如，对于一般商品销售，信用期限可设定为 30 天、60 天或 90 天等。
六、客户信用档案管理
档案内容
客户基本资料：包括信用申请表、营业执照副本复印件、法定代表人身份证明、公司章程等。
信用评估资料：信用评估报告、财务报表分析、信用评分结果、信用等级划分依据等。
交易记录：每笔交易的合同金额、交易日期、付款期限、实际付款日期、逾期情况等。
沟通记录：与客户就信用问题的往来函件、电话记录、会议纪要等。
档案管理要求
信用档案应专人负责，妥善保管。采用电子档案和纸质档案相结合的方式，确保档案资料的完整性和安全性。
定期对档案内容进行更新，及时反映客户最新的信用状况和交易情况。
七、客户信用监控与调整
监控内容
定期（如每月或每季度）审查客户的财务报表和经营状况，关注客户是否出现重大财务问题、经营困难、股权变更等可能影响其信用的情况。
实时监控客户的付款情况，对于逾期付款的客户，分析逾期原因，判断是临时性资金周转问题还是信用恶化的表现。
信用调整措施
当发现客户信用状况改善时，可适当提高其信用额度或延长信用期限；当客户出现信用风险信号时，如逾期次数增加、财务指标恶化等，应及时降低信用额度、缩短信用期限或要求客户提供担保，严重情况下可暂停或终止与客户的赊销业务，并采取追款措施。
八、逾期账款管理
逾期账款预警
当客户账款逾期超过一定期限（如 10 天、15 天等），信用管理部门应向销售部门和财务部门发出预警通知，启动逾期账款追收程序。
追收措施
首先通过电话、邮件、函件等方式与客户沟通，提醒客户付款，了解逾期原因，协商解决方案。
如果沟通无果，可安排专人上门催收；对于恶意拖欠的客户，可考虑委托专业的讨债机构或通过法律途径解决，如向法院提起诉讼、申请财产保全等。
九、培训与沟通
培训
定期对公司相关部门员工（如销售、财务人员）进行客户信用管理培训，使他们熟悉信用管理制度和流程，掌握信用评估方法和技巧，提高信用风险意识。
沟通
加强信用管理部门与销售部门、财务部门等之间的沟通与协调。销售部门应及时反馈客户的经营动态和交易信息，财务部门应提供准确的应收账款数据，共同做好客户信用管理工作。
客户信用管理制度 5
一、目的
为加强公司对客户信用风险的管控，确保公司在赊销业务中的资金安全和正常经营，建立科学、合理、有效的客户信用管理体系，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于与本公司有业务往来且涉及赊销交易的所有客户。
三、信用管理组织架构及职责
信用管理委员会
公司设立信用管理委员会，由销售、财务、法务等相关部门负责人组成，负责制定公司客户信用管理的战略和重大决策，协调各部门在信用管理工作中的关系。
信用管理部门（或岗位）
执行信用管理委员会制定的信用管理战略和决策。
制定和细化客户信用评估标准、流程和方法。
收集、整理、分析客户信用信息，建立和维护客户信用数据库。
对客户进行信用评估和分类，确定信用额度和信用期限，并根据客户信用变化情况及时调整。
监督客户信用使用情况，对信用风险进行预警和管控，及时处理逾期账款问题。
向公司各相关部门提供客户信用信息和分析报告，为业务决策提供依据。
在信用管理委员会领导下，设立专门的信用管理部门或指定专人负责具体的客户信用管理工作。其主要职责包括：
销售部门职责
协助信用管理部门收集客户信息，特别是在业务拓展过程中与客户直接接触所获取的第一手资料，如客户的经营状况、市场口碑、近期业务发展趋势等。
根据信用管理部门确定的信用额度和信用期限开展销售业务，对客户的信用状况变化保持敏感，及时向信用管理部门反馈客户的异常情况。
在追收逾期账款过程中，配合信用管理部门与客户进行沟通协调，积极协助解决问题。
财务部门职责
向信用管理部门提供客户的财务数据和应收账款信息，协助分析客户的财务状况和偿债能力。
根据信用管理部门的要求，对信用风险进行财务评估和分析，为信用额度和信用期限的`确定提供财务专业意见。
在逾期账款追收过程中，负责监控资金回收情况，提供财务支持和相关数据记录。
法务部门职责
对客户信用管理过程中的法律问题提供咨询和指导，审核信用相关的合同条款，确保公司权益在法律层面得到保障。
在处理逾期账款问题涉及法律程序时，负责法律事务的处理，包括起草法律文书、代表公司参与诉讼或仲裁等。
四、客户信用信息收集与整理
信息收集渠道
内部渠道：包括销售部门的客户拜访记录、订单信息、售后服务反馈；财务部门的账务记录、应收账款账龄分析；公司客服中心的客户投诉与反馈等。
外部渠道：利用第三方信用调查机构的报告、政府部门的企业登记信息、行业协会的会员资料和评价、银行等金融机构提供的客户信用记录、公开的新闻报道和网络信息等。
信息内容
基本信息：客户名称、地址、联系方式、法定代表人、注册资本、经营范围、企业性质、股权结构等。
经营信息：经营规模、市场份额、销售渠道、主要客户和供应商、生产能力、产品质量、品牌知名度、近年度经营业绩和发展趋势等。
财务信息：近年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、财务比率分析（偿债能力、盈利能力、营运能力指标）、审计报告意见、银行贷款情况等。
信用信息：以往的信用交易记录（与本公司及其他供应商的赊销历史、付款及时性、逾期情况、违约记录）、信用评级机构的评分、银行信用记录（贷款还款情况、信用卡使用情况等）。
信息整理与更新
信用管理部门负责将收集到的客户信用信息进行整理、分类和存储，建立客户信用档案。同时，要确保信息的及时性和准确性，定期（至少每季度）对客户信息进行更新和维护，根据新的信息调整客户信用评估结果。
五、客户信用评估方法
定性评估方法
企业声誉评估：通过行业口碑、客户评价、政府部门表彰或处罚记录等，对客户在商业道德、诚信经营方面进行评价。
管理团队评估：考察客户企业管理团队的专业背景、管理经验、领导能力和团队稳定性，评估其对企业发展和信用履行的影响。
市场竞争力评估：分析客户在产品质量、价格优势、技术创新、营销能力等方面的表现，判断其在市场中的竞争地位和可持续发展能力。
定量评估方法
财务指标分析：如前所述，运用财务比率分析客户的偿债能力（资产负债率、流动比率、速动比率等）、盈利能力（毛利率、净利率、净资产收益率等）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等），根据行业标准和公司经验设定相应的指标权重和评分标准。
信用记录量化：根据客户的逾期次数、逾期金额、逾期天数等因素，建立信用记录量化模型，将客户的信用历史转化为可量化的评分。
综合评估模型
结合定性和定量评估结果，建立综合评估模型。例如，可以采用层次分析法（AHP）确定定性和定量因素的权重，然后计算客户的综合信用得分。根据综合得分将客户划分为不同的信用等级，如 AAA（信用卓越）、AA（信用优良）、A（信用良好）、B（信用一般）、C（信用较差）、D（信用差）等。
六、信用额度和信用期限的设定
信用额度设定
根据客户的信用等级、经营规模、预计购买量、行业特点等因素确定信用额度。对于信用等级高、经营规模大、购买潜力大且行业前景好的客户，可以给予较高的信用额度；反之，对于信用等级低或新客户，应设置较低的信用额度或要求预付款。
采用风险限额管理方法，根据公司的风险承受能力和资金状况，设定公司总体信用风险限额，并在不同客户之间合理分配信用额度，确保公司整体信用风险可控。
信用期限设定
考虑行业惯例、产品特点、客户资金周转周期等因素设定信用期限。一般来说，对于资金周转快、产品易变现的行业，可以设置较短的信用期限；对于大型设备、工程项目等销售，由于客户付款周期较长，可以适当延长信用期限，但要同时加强风险管控措施。
七、客户信用档案管理
档案建立
为每个客户建立独立的信用档案，档案编号应具有唯一性且便于查询。档案内容涵盖客户基本信息、信用评估资料、交易记录、沟通记录、信用调整记录等。
档案维护
指定专人负责客户信用档案的管理，定期对档案进行整理和更新。当客户的基本信息、信用状况、交易情况发生变化时，应及时在档案中记录，并重新评估客户信用等级，调整信用额度和信用期限。
档案查阅与使用
公司内部相关部门因业务需要查阅客户信用档案时，需填写档案查阅申请表，经信用管理部门负责人批准后，在指定地点查阅，并遵守保密规定，不得擅自复制或泄露档案内容。
八、客户信用监控与调整
信用监控
信用管理部门应建立客户信用监控机制，定期（每月）对客户信用状况进行跟踪评估。监控内容包括客户的财务状况变化、经营业绩波动、信用交易情况、市场环境变化等。
通过与客户保持沟通、收集行业信息、分析财务报表等方式获取监控信息，及时发现客户可能出现的信用风险信号。
信用调整
当客户的信用状况发生变化，如信用等级提高或降低、经营规模扩大或收缩、财务状况改善或恶化等，信用管理部门应及时调整客户的信用额度和信用期限。调整决策应经过信用管理委员会审批，并通知相关部门执行。
九、逾期账款管理
逾期账款界定与预警
明确逾期账款的定义，如超过信用期限 xx 天未支付的账款。当出现逾期账款时，信用管理系统应自动发出预警信息，通知销售、财务等相关部门。
对逾期账款按逾期天数进行分类，如轻度逾期（逾期 xx - xx 天）、中度逾期（逾期 xx - xx 天）、重度逾期（逾期超过 xx 天），针对不同程度的逾期采取不同的管理措施。
逾期账款追收措施
对于轻度逾期账款，由销售部门负责与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户尽快付款，并记录沟通情况。
中度逾期账款，除销售部门继续跟进外，信用管理部门介入，向客户发出正式的催款函，要求客户在规定期限内付款，并告知逾期后果，如加收逾期利息、降低信用额度等。
重度逾期账款，应启动法律程序追讨。法务部门负责准备相关法律文件，向法院提起诉讼或申请仲裁，同时采取财产保全措施，确保公司债权得以实现。
十、培训与考核
培训计划
公司定期组织客户信用管理培训，培训对象包括信用管理部门员工、销售人员、财务人员、法务人员等。培训内容涵盖信用管理理论、制度、流程、评估方法、追收技巧、法律知识等，提高员工的信用管理水平和风险意识。
考核机制
建立客户信用管理工作考核机制，对信用管理部门及相关部门员工在信用信息收集、信用评估、信用监控、逾期账款追收等工作中的表现进行考核。考核结果与员工绩效挂钩，激励员工积极履行信用管理职责，提高工作质量。
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