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存货管理制度

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存货管理制度（通用16篇）

　　在日常生活和工作中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。大家知道制度的格式吗？以下是小编精心整理的存货管理制度，希望对大家有所帮助。

存货管理制度（通用16篇）

　　存货管理制度 1

　　1、检查残次商品，其处理需经批准;

　　2、货物收发需登记并与相关凭证相一致;

　　3、所有的存货账目需与总账核对一致，不一致处应查清原因;

　　4、存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查，不一致处应查清原因;

　　5、没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的'清点;

　　6、最高和最低记录应作预先设定并评审;

　　7、再订货点应预先设定并评审;

　　8、各类商品的存放地点应标识;

　　9、商品应存放于安全之处，以防止损失;

　　10、所有商品应标识相应信息并按类存放于各处;

　　11、进入仓库应受到限制。

　　存货管理制度 2

　　第一章总则

　　第一条为了规范农业公司的资产管理，确保农业公司存货的科学管理和有效利用，提高农业公司的经济效益，制定本管理制度。

　　第二条农业公司存货管理制度适用于农业公司的所有存货的管理工作。

　　第三条农业公司存货的管理工作应坚持科学决策、规范操作、公平公正、高效快捷的原则。

　　第四条农业公司存货管理工作，应当按照法律法规的规定，制定科学有效的管理制度，明确权限和责任，建立健全的管理体系，确保农业公司存货管理的合法性、合规性和效益性。

　　第五条农业公司存货管理工作，应遵守合同制度，保证存货的质量和数量的准确性，及时进行盘点核实。

　　第六条农业公司存货的管理应当注重节约资源、保护环境，积极开展节能减排和清洁生产，提高资源利用效率，减少对环境的影响。

　　第七条农业公司存货管理应当积极推动信息化建设，建立存货管理系统，提高管理效率和信息的准确性。

　　第八条农业公司存货管理工作应遵循经济、合理、实用、科学的原则，确保存货安全、稳定和可持续发展。

　　第二章存货的分类与管理

　　第九条农业公司存货分为原材料、半成品和成品三大类。

　　第十条农业公司原材料的管理应严格按照采购计划执行，通过合法渠道采购原材料，确保原材料的质量符合公司要求。

　　第十一条农业公司半成品的管理应进行记录，及时监督加工制作，合理安排生产进度，确保半成品的质量和数量。

　　第十二条农业公司成品的管理应根据销售计划制定生产计划，严格控制生产进度，确保成品的质量和数量。

　　第十三条农业公司应建立完善的存货管理制度，确保存货的安全和稳定。

　　第十四条农业公司应加强对存货的仓库管理，建立专业化的仓储团队，制定详细的仓库管理规程，确保存货的安全、整齐、易取。

　　第十五条农业公司应定期对存货进行核查，建立盘点制度，及时发现和纠正存货数量和质量的问题。第十六条农业公司应按照存货的不同特点和需求，合理安排存货的堆放位置和存放方式，保证存货的保管和使用。

　　第三章存货的采购与销售

　　第十七条农业公司存货的采购应当按照合同约定和公司的采购计划执行，采用竟价、招标、询价等方式公开、公平、公正进行采购。

　　第十八条农业公司存货的销售应当制定销售计划，根据市场

　　需求进行销售，确保存货的质量、数量和价格符合公司的要求。

　　第十九条农业公司应建立健全的供应商评价制度，对供应商进行周期性的评估，维护良好的合作关系，保证供应的稳定性和质量。

　　第二十条农业公司应建立客户回馈制度，及时了解客户需求，提供满足客户要求的产品和服务。

　　第二十一条农业公司应建立完善的配送体系，确保存货能够按时送达客户，并及时收回滞销的产品。

　　第二十二条农业公司应建立完善的售后服务制度，及时处理客户的投诉和意见，保证公司形象和品牌声誉。

　　第四章存货的使用与维护

　　第二十三条农业公司存货的使用应根据生产需求和市场需求进行合理的安排，遵守相关法律法规和操作规程，保证存货的安全使用。

　　第二十四条农业公司应加强存货的维护保养工作，确保存货处于良好的状态，延长存货的寿命和使用年限。

　　第二十五条农业公司应建立健全的设备维修制度，定期维护

　　和保养存货的设备，及时处理设备故障，确保存货的正常运转。

　　第二十六条农业公司应建立完善的安全生产管理制度，加强对存货的安全监控和防范，确保存货和人员的安全。

　　第五章存货的财务管理

　　第二十七条农业公司应建立科学的财务管理制度，做好存货

　　的财务核算和报表编制工作，确保财务数据的准确性和及时性。

　　第二十八条农业公司应按照会计准则和相关规定，对存货的价值进行准确计量，计提存货跌价准备，建立妥善的资产负债表。

　　第二十九条农业公司应建立完善的存货成本核算制度，做好存货成本的计算和分配工作，提高存货成本核算的准确性和及时性。

　　第三十条农业公司应加强对存货的预算和费用控制，优化存货结构，提高资金利用效率。

　　第六章存货的`风险管理

　　第三十一条农业公司应建立风险管理制度，加强对存货的风险评估和控制，降低存货的经营风险。

　　第三十二条农业公司应建立健全的风险防控机制，加强对存货的质量把关，确保存货符合国家标准和行业标准。

　　第三十三条农业公司应建立健全的应急预案，及时应对各类突发事件，保障存货的安全和稳定。

　　第三十四条农业公司应加强对存货的市场信息和竞争对手动态的监测，积累行业经验，提高存货的竞争力。

　　第三十五条农业公司应加强对存货的知识产权保护，确保存货的独特性和市场竞争力。

　　第七章法律责任

　　第三十六条农业公司对违反本管理制度的行为，按照公司的规定进行处理，视情节轻重予以警告、严重警告、记过、记大过、降职或者解除劳动合同。

　　第三十七条农业公司对违反国家法律法规的行为，将依法追究法律责任。

　　第八章附则

　　第三十八条农业公司存货管理制度的解释权属于公司。

　　第三十九条本管理制度自颁布之日起实施，替代原有的存货管理制度。

　　第四十条本管理制度的修改和补充，经公司领导同意后执行。

　　农业公司存货管理制度是农业公司重要的管理工具，通过规范存货的采购、销售、使用和财务管理，有效控制存货的成本和风险，提高农业公司的经济效益和竞争力。农业公司应认真落实该管理制度，加强对存货的管理和维护，提高存货的质量和供应能力，为农业公司的可持续发展做出积极贡献。

　　存货管理制度 3

　　一、存货的范围

　　凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。

　　二、存货分类

　　企业存货分为：原材料（酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物品。

　　三、存货采购

　　1、存货的采购必须以审核有效的申购单购货。（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名购买）

　　2、存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。购买量不得超过最高储备量。

　　3、（原材料）原则上实行滚动结算采购方式。

　　4、供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。

　　5、定期谈判制度。

　　四、存货入库

　　1、存货验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人（或实物负责人）。

　　2、验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。

　　3、验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。

　　4、以上2、3条中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，应汇报基地负责人或上级分管领导。

　　5、酒水、饮料、部分鲜活食品在店面验收，干杂、佐料在库房验收，大部分鲜活食品在基地加工车间验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。

　　6、成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收，如须二次加工的按出厂价回收。并办理相关入库手续。回油按油的成品率计算入库数量。

　　7、数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。

　　8、以实物数量、质量登记相关明细账。

　　9、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。

　　10、入库名称应公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。

　　11、存货的损耗及报损处置

　　①鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。价格重新计算。金额以实付为准。

　　②所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写，部门负责人签署报损性质和初步处理意见，执总复核，最后呈总经理签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据。

　　③存货废品能统一回收处理（例如：酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。无处理价值的直接报损，废品销售应由店长和基地负责人同意后方可处理，处理明细单由库管填写，经部门负责人签字执总复核，出纳开具收据，事后呈总裁复核。会计上将此项目纳入部门成本核算范围。

　　④所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用，非正常报损的，由实物负责人承担经济责任，实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。

　　⑤采购过程的损耗要制定合理的量化标准，经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗品损耗要制定定性标准。

　　五、存货出库

　　1、出库以部门领料人员（或库管）开具并经领用部门领导签字后，库管才得出库。

　　2、按领料单登记相关明细账，低值易耗品还应建立部门实物卡。

　　3、月终所有领料单（包括部门负责人指令出库指令手续），归类建档装订成册。

　　4、代销商品、铺底销售商也应按第四、第五程序办理。

　　5、退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。

　　6、在加工车间、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，加工车间负责人应在该入库单的领用签字栏目签字，直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续。

　　7、领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的注明俗称。

　　六、存货管理

　　1、库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。

　　2、原材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便销售和资金管理。低值易耗品的管理：部门负责人要把每件物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片。

　　3、存货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点数管理。

　　4、存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。

　　5、存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。

　　6、库管人员应注意以下事项：

　　①保持库房清洁、卫生、整齐；

　　②注意库房通风设备等环境设施的运行状况；

　　③金额较大的存货应摆放在库房最里边；

　　④平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。

　　7、任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。

　　8、平时应加强实物、卡片、实账的.核对工作（可每日核对）。

　　9、成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验，严格按照成品菜摆放规则摆放（新、陈摆放规则等）。

　　10、店面（桌、椅等设施）的管理

　　①参照财产管理方式管理。

　　②平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理，加强巡场工作，如遇顾客损坏设施设备的员工应有礼貌的寻求解决方式，并让顾客承担相应责任。

　　③店面经营设施者出现损坏，而员工未发现者或未有任何处理结果的，一切损失由店面全体员工负责赔偿。

　　④出现损坏应立即书面报告，并立即修理，修理费用扣除可收回金额（赔偿）后由部门承担费用，纳入部门核算方案。

　　⑤报损执行相关报损程序。

　　七、存货实物账务（库管账务）

　　1、所有存货均建立存货明细账。

　　2、部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。

　　3、所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。

　　①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余（短缺单）为依据；

　　②出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。

　　4、存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明细账标明页码，不得撕毁和涂改。

　　5、登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存货存放地点应详细载明。

　　6、月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。

　　7、月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计规定注明相关事项，以便查询。

　　8、年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相关事项。

　　9、年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。

　　八、存货盘点

　　1、存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。

　　2、盘点人由：实物负责人、财务（或库管）、部门负责人组成。

　　3、应将本月所有业务登记在账，货物已到库但未办理相关手续的，应做好账务金额调整表，已办理相关手续且已入账的，但货物仍然在库的应另行办理调整表。

　　4、盘点时应注意：实物与实物卡的核对。

　　5、部门应准备好盘点计量工具。

　　6、编写盘点报告，如有溢余（短缺）应填写报告书，经总经理签署处理意见后作为财务账务处理依据。

　　九、本制度暂适用于分公司。

　　存货管理制度 4

　　1.目的:为加强存货的正确核算，提升对存货管理的有效性，防止存货的损失，特制定本办法

　　2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

　　3.存货的构成及计价方法

　　3.1存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商品等。为了反映和监督存货资金增减变动情况，必须对每一种存货进行货币计价。

　　3.2存货的实际成本构成

　　3.2.1外购材料

　　外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品，商品等。其实际成本包括:(a)进货原价;(b)运输、包装、仓储和保险费用;(c)运输途中的合理损耗;(d)入库前加工整理及挑选费用(含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价值);

　　3.2.2自制材料和产品

　　自制材料和产品，包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本包括自制过程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及制造费用等。

　　3.2.3委托加工材料

　　委托外单位加工的材料，包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本包括委托外单位加工的材料实际耗用的成本，支付的加工费、往返运杂费、保险费、以及应由委托方负担的工商税收等;

　　3.2.4股东投入的存货

　　应聘请中介机构进行资产评估，依据其资产评估报告所确认的价值计价;

　　3.2.5捐赠的存货

　　捐赠的存货，可按捐赠的实物发票、报关单和有关协议，以及同类实物的国内或国际市场价格等资料确定其价值，并据以入帐;

　　3.2.6盘盈存货

　　按照同类存货的实际成本作价入帐。

　　3.3确定实物存货的数量

　　公司确定帐面实物存货数量的方法采用:一是帐面盘存法，即永续盘存制，即按存货项目设置库房明细帐，逐笔逐日登记收发数额并随时结出结存数，二是根据公司内部控制要求对实存货物进行定期盘点，核对帐面记录，以保证帐实相符。

　　3.4存货采用计划成本计价的核算

　　3.4.1公司对产成品采用计划成本计价核算。设置库存商品材料成本差异科目反映产成品增减变化情况;

　　3.4.2计划成本一经制定，一般在一个会计年度内不予变更;

　　3.4.3采用计划成本计价核算的，月终通过材料成本差异分摊差异，调整为实际成本。

　　3.5、存货采用实际成本计价的核算

　　公司对原材料、包装物、辅料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用实际成本核算。

　　3.6存货领用或发出的计价方法

　　公司对采用计划成本核算的产成品按计划价成本计价，对采用实际成本核算的原材料、包装物、辅料、燃料等，计价方法一般采用加权平均法。计价方法一经确定，在一个会计年度内不能变更。

　　3.7存货跌价准备

　　每年中期末或年度终了，应对存货进行全面清查盘点，由于存货全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部份，按照成本与可变现净值两者中孰低者计价，当存货成本高于可变现净值时，在期末按单个存货项目的成本与可变现净值孰低额计提存货跌价准备。

　　4.存货的转移、收发和领退管理

　　4.1原材料、包装物入库单由采购员及时、认真填制，要求字迹清楚，填明入库日期、名称、规格、数量、质量、供货来源、单价、总价、运杂费、包装费等，经仓库保管员验收入库。入库单实行一料一单制。

　　4.2仓库保管员对入库的实物，要认真清点数量、检查质量和核实价格，做好材料的验收、监督和保管工作。对于原材料、包装物等入库，必须经质检部检验，出具物品检验合格的检验报告书后，方可入库。发现入库数量、质量、价格不符合合同规定时，应暂不办理入库手续，并及时报告主管领导处理;材料已入库，但因故未办理入库手续或需退货时，保管员应妥善保管，及时报告主管领导处理;生产车间已领材料因故需退料，在材料未使用和未损坏的情况下可办理退料手续。

　　4.3自制半成品、产成品入库，由生产车间填写入库单，并持质检部门检验合格报告，一并交库管员验收。库管员验收时，要对品名、规格和数量、质量，对入库单填列内容逐一检查核实。符合规定的签字入库，不符规定的退回生产车间，不能办理入库手续。

　　4.4发出库存材料、包装物必须从严控制，要按年度目标成本对产品单位产量物耗的要求，分别对原材料、辅料、包装物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以实物定额控制的，实行单位产量实物耗用定额领、发料;难于按实物耗用定额控制的，则实行单位产量金额耗用定额控制领发料。力求从发出材料起就控制监督材料的耗费，降低单位产品材料费用。

　　4.5发出库存原材料、包装物等，实行领用制。使用单位领用材料时填制领料单，经公司领导签字后，凭单领料。领料单执行一料一单制。公司需退料时，仍使用领料单，以红字填列。

　　4.6生产部门每月末，必须对各车间当月实际领料进行汇总，并同当月定额计划(产量x单位消耗定额)比较，编制出各单位材料耗用执行情况表，交公司有关部门(含财务部)存查、考核。

　　4.7自制半成品、产成品的`发出，由医药公司填制销售发货申请单，经指定负责人批准，从成品库房领出，由医药公司根据销售合同进行发货。

　　4.8为了防止库存存货的过期和积压报废，库存货物的发出，本着:先进先出的原则，严格按生产批号发出，仓库管理人员违反此原则，造成积压、过期、报废应承担相应经济责任。

　　4.9对库存产品有效期进行监控，并实行预警制度。仓库管理部门定期向销售和财务管理人员报送存货情况表和退货情况表，对有效期过半和近效期(6个月以内)的存货予以报警，提出处理建议意见，督请有关单位加快处理。

　　4.10委托外加工物资的手续和管理

　　委托外加工的原材料等，归各生产单位管理。根据申请人对外加工的原材料等编制的委托加工材料单，经单位负责人审核后(数量较大的应报请总工程师审批)，仓库据以发料;加工后，对加工单位出具的加工费用结算凭证，转由财务部审核，据以付款;加工收回原材料时，由仓库人员凭质量报告书验收入库。不符合合同规定要求的，不得入库。

　　5.低值易耗品管理

　　5.1低值易耗品摊销

　　为了反映低值易耗品的增减变动，正确核算其损耗价值，根据低值易耗品价值的大小，使用期限的长短，每次领用数量的多少，按照实际情况对不同的低值易耗品采用不同的摊销法:

　　5.1.1一次摊销法。适用于价值较小，或使用期限较短，容易损坏破碎或一次领用不多的低值易耗品;

　　5.1.2五五摊销法。适用于价值较高或一次领用数量较多的低值易耗品。

　　5.2低值易耗品管理

　　5.2.1各车间领用工器具等，按岗建卡(工具使用卡)，凭卡和领料单领用。凡工具使用期未满前遗失，或使用不当，造成工器损失的，使用人必须赔偿不低于新工器具价值的50%，需向财务部缴纳工具赔偿金，并取得财务收款凭证后，方能持工具卡和财务凭证重新领用相应的工具。工具的报废鉴定，由制订工具卡的公司作出;

　　5.2.2总公司行政管理部门需用管理用具，一律由总经办购置和管理。使用部门领用后应加强管理，包括登记在用管理用具及其日常维修、报废鉴定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前报废的，使用人应承担相应的经济责任，并纳入日常考核范围。

　　6.存货的清查盘点

　　6.1为了如实反映存货数量和金额的实有数额，做到帐物相符，应定期或不定期对存货进行清查。对原材料等材料，至少应在年终编制决算前进行一次全面的实物清查;对半成品和产成品每季进行清查;仓库材料保管员换人时，必须对其所管材料进行全面清查盘点，方能办理移交手续。若发生存货损失，属过失人责任的，应当赔偿经济损失。

　　6.2财务部必须坚持每月按存货明细帐目同仓库保管员明细帐核对，如发现帐帐之间出入较大的，应查明原因，直到查清为止。

　　6.3组织库存存货清查，应以车间、仓库为主，总工办、生产厂、财务等部门派员参加监盘。坚持以实物为标准，逐样、逐堆、逐件、逐包进行现场清点，边点边作记录(品种、规格、批号或效期、数量等)。在清查基础上，分类汇总数量，然后与清查基础帐面余额核对，最后仓库编制存货盘点表。对其盘盈或盘亏的存货，由参与公司共同审核并查明原因，报公司领导审批。批准之前，先将存货盘盈、盘亏数从原材料包装物等科目转到待处理财产损溢科目;待查明原因后，再按有关规定和批准处理方法进行处理，调整有关帐务。如对盘盈的存货，经查明确为收发计量或核算的误差等原因造成，应及时办理入库手续，调整帐面库存数和金额。对盘亏的存货经公司领导和有关公司批准后，根据亏损原因，再分别按有关规定和批准方案处理。

　　7.附则:

　　7.1本制度由公司财务部负责解释。

　　7.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

　　存货管理制度 5

　　一、总则

　　1、为了加强公司对项目存货的管理和控制，保证项目存货安全完整，提高项目存货使用和发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《物资设备管理办法》，制定本制度。

　　2、本制度所称存货，是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的在产品、在生产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资，只要包括各类原材料、成品、半成品、周转材料、小型设备机具、五金配件等。

　　3、库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

　　（1）物资入库、出库经办者与审批者应分离。

　　（2）实物的验收保管与采购应分离。

　　（3）审批发料的物资人员与存货保管员应分离。

　　（4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。

　　（5）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。

　　二、验收和保管

　　1、公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对物资验收入库流程予以规范，包括货物的质量验收，数量核对等。

　　项目材料员等验证人员根据采购合同/进场计划等资料及验收标准对进场物资质量、数量进行检查，核对无误后再送货单（或验收单）签字确认，材料直接移交分包的还应由分包商材料员签字确认。对按规定需复验的物资由项目试验员取样复验，出具复验报告。验证人员根据以上验证结果填写材料进厂检验记录，由施工单位、监理单位等适当权限人员审核签字。对于验收合格后需办理入库手续的物资，需由仓库保管员根据供货单/验收单填制入库单，经材料员或相关主管人员签字确认。

　　材料员或仓库保管员根据验收单/入库单及时登记材料收、发、存台账，每月末汇总填报材料收、发、存报表或相关汇总表，适当权限人员审核无误后签字确认。

　　2、公司制定了物资管理规定或相关管理办法，明确了甲供材料的验收流程。项目材料员等验证人员依据采购合同/进场计划及验收标准对进场物资进行验收。如甲供材料直接调拨给施工单位，施工单位的人员需同时参与验收，共同在收/调料单上签字确认，材料员及时登记材料入库台账，由材料人员审核签字。公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对于物资验收流程予以规范，明确了对不合格物资的控制要求。货物验收时，如与订单不符或外观不符合要求的由项目材料员当场退给供应商，如果在复检后不合格的物资，由项目材料员按不合格品控制程序执行，在产品标识上注明不合格产品，并及时与供应商协商退货或换货，同时经办人员须填写退、换货记录/不合格品处置记录，适当权限人员审批确认。对不合格的'物资，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆使用。

　　3、拟入库自制存货，按公司《仓储控制程序》及入库检验的相关规定和要求由质量控制处组织专人对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，生产部、仓储处才可以作为存货办理入库相关手续。

　　4、仓储处必须定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。

　　（1）因业务需要项目与项目之间的存货流动办理物资调拨单。

　　（2）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。

　　（3）上架保管的材料，应做到分门类别按行次-层次-位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。

　　（4）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐。

　　（5）易燃物品的包装容器应牢固封闭，安全可靠，如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导。

　　（6）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告。

　　（7）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火，防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电、易燃与易爆品、烧焊维修火花等。

　　（8）仓库保管员每日下班前应认真检查，关好水源、电源门窗方可离开，以确保材料仓库材料物资安全。

　　（9）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料，发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。

　　（10）贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储应当实行严格审批制度。

　　5、项管部必须对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。

　　6、仓储处必须根据自身的生产经营特点制定仓储的总体计划，并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。

　　存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他人员接触存货，入库存货应及时记入收发存登记薄或存货卡片，并详细标明存放地点。

　　7、建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均需经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸烟。

　　8、公司内部除存货管理部门及仓库人员外，原则上不得进入仓库，其他部门和人员在下列情况下可进入仓库：

　　（1）开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点

　　（2）企业副总级以上管理人员对仓库工作进行检查

　　（3）仓储部门经理对仓库工作的开展进行指导

　　（4）财务部门工作人员根据账实核对工作要求，需进行核对

　　9、除上一款的规定以外，其他所有人员进入仓库需要批准。具体程序如下：

　　（1）拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一印制的进库申请单，对进库时间、人员、主要事项等进行说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。

　　（2）企业总经理对下列情况进入仓库进行最终审批：非本单位人员进入仓库；进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。

　　三、领用和发出

　　1、定期评估产成品的可销售性和原材的可用性

　　2、存货减值或盘点差异产生的存货变动经审批后由财务部处理，管理当局复核并核准所有存货价格或数量的账务调整。

　　3、生产部门、基建维修信用材料，应当持有生产部门及其相关部门核准的领料单。仓管员需经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。

　　如实行限额领料，对超出限额料的应当经过相关部门的领导特别授权。

　　4、对仓管人员由于违规发放材料造成材料报废、霉变、大材小用、优料劣用以及差错等损失，仓管人员除承担全部损失外，还要接受行政处分。

　　5、月末要对现场未好用的物资，应及时退回仓库，如果是下批生产仍需要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具"出库单"便于财务如实核算成本。

　　6、物资出库需仓管员按公司《存货管理流程》和局《项目物资设备管理办法》等相关规定。

　　7、仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如下：

　　（1）将存盘工作所需用具和盘存表格预先做准备妥当。

　　（2）仓库内物料应分别码放，若因硬件设施造成仓库无法分区，可在仓库内或其他存放区域对物料实施区分并标示。

　　（3）存货应有序摆放，应力求整齐、分类并置标示牌。

　　（4）盘存期间已收到料而未办妥入账手续的存货，应另行分别存放，并予以标示。

　　（5）盘存期间除紧急用料外，暂停收发，物资部盘存期间所需用料的领料应提前进行，材料不可移动，但必须标示出。

　　（6）凡检验合格产品，物资部应及时办理入库手续，当月最后一天应将所有检验合格产品办理入库手续。未检验的和未及时办理入库手续的，物资部应说明原因，并计入在产品工成品。

　　（7）严格出、入库管理；要日清、月结、定期盘点、账物相符。

　　存货管理制度 6

　　第一章总则

　　第一条为加强公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规结合公司实际，特制定本制度。

　　第二条本制度的存货指公司在生产经营过程中必须储备的主要原燃材料、包装物、辅助材料、低值易耗品、设备及配件，以及已完工入库的产成品、自制半成品。

　　第二章存货采购

　　第三条存货采购由公司采购部负责。存货使用部门提交采购申请，生管中心核实后拟定采购计划经审批后交采购部门组织采购，采购部需对购买物资的规格、型号、数量和质量要求进行核实后进行询价。向供应方询价时应选择不少于三家进行比选，经审定后及时与供应商签订采购合同。签订合同时应按《合同法》的规定对数量、质量、规格、型号、供货时间、提货方式、验收标准、运费承担、结算付款方式等有利于公司的条款进行约定，签订的合同必须有部门负责人和公司法人代表或授权委托人签字并加盖合同章后方为有效。

　　第四条对于无法签订采购合同的小额急需物资或备品备件，采购部在确定供应商时应就需购买的物资数量、质量、规格、型号和价格进行约定后制定简易订单。采购员在采购物资时应要求供应商出具随货同行依据，明确所购物资的时间、规格型号、质量、数量和价格，以便保管验收入库。

　　第三章存货验收

　　第五条公司采购物资应按照采购计划和采购合同在实物到厂时按下列要求进行验收：

　　1、核对审批的物资采购计划、供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货单、随货同行通知单等原始单据与待入库货物是否相符；

　　2、对拟入库物资的交货期进行检验，确定该货物的实际交货期与合同订购单中的交货期是否一致；

　　3、对待验物资进行型号、数量、质量的复核。

　　4、质量验收合格的物资应于物资到厂当日以实际数量及时办理入库相关手续；对经验收不符合要求的'物资，应及时办理退货和暂缓入库，办理退货和暂缓入库时应由对方经办人、采购部人员和保管共同签字。

　　5、因特殊原因无法入库而直接投入生产使用的物资，由采购人员（送货承运人）通知库房保管共同与实际使用部门进行物资交接，办理交接手续，然后再由使用部门按正常程序办理领用手续。保管应按正常入库和领用程序进行处理。

　　6、保管在对所有进厂物资验收时，对需要过磅的存货必须查验公司指定过磅单位磅秤房出具的过磅单，无过磅单不得验收入库。

　　7、保管每日须将上一日已入库物资的验收单据与供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货单、随货通知单等原始单据一并上报公司采购部，由采购部汇总核实后提交相关单证按审批程序及时将相关结算票据报财务部进行审核入账。

　　第六条公司自制存货应由生产部门组织专人对其进行检验，存货保管凭检验合格手续办理入库。

　　第四章存货保管

　　第七条存货管理部门对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。

　　第八条存货的存放和管理由库房保管负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，保管应建立健全存货登记薄，对存货的收、发、存及时进行登记，存货摆放处应有登记卡片，并详细标明规格型号。

　　第九条库房保管应当定期对存货进行检查，保证账表与实物一致，发现存货损坏、变质等情况及时向主管部门报告。

　　第十条存货核算员（开票员）应对已领用到生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资进行控制管理，存货的使用部门应对所领用存货的安全负责，防止浪费、被盗和流失。

　　第十一条存货核算员应正确核算存货采购成本。采购成本按不含税价计算。

　　第十二条公司财务部应当加强与仓储部门经常性账实核对工作，定期进行实物盘点，做到账实相符，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账的情况发生。

　　第十三条公司每年应结合决算的要求对所有存货进行盘点，盘点前由财务部制定盘点计划，明确盘点时间、范围、方法、参盘人员等。

　　第十四条公司需盘点时，保管员应提前进行整理，盘点时应保证存货有序摆放、保持盘点记录的完整。对于特殊存货，可以聘请专业人员采用特定方法进行盘点。

　　第十五条存货的盘盈、盘亏应当及时编制盘点表，盘盈、盘亏应分析原因，分清责任并提出处理建议，报经公司总经理批准后，及时进行账务处理。

　　第十六条库房保管应通过盘点、清查、检查等方式全面掌握存货的状况，及时发现并报告存货的残、次、冷、背等情况。

　　第十七条公司主材发出计价使用全月一次加权平均法，辅助材料及低值易耗品发出计价使用移动平均法，设备的计价使用个别计价法，未经批准不得随意变更。

　　第十八条采购部与财务部应结合盘点结果对存货盘亏、毁损原因进行分析，明确相关人员责任。报经批准后，进行会计处理。

　　第五章存货发放

　　第十九条生产车间存货领用时，必须有当班领用部门负责人（车间主任、班组长等）签字才能开据领料单，保管凭领料单发货。豪意车间、豪虹车间领用豪森产品，应由生管中心开据产品调拨计划单，保管凭调拨计划单开据产成品出库单后，由领用经办人签字后发货，分公司门卫见单放行。

　　第二十条保管应根据核算员开据的领料单与存货进行核对，确保与存货品名、规格、型号、数量、价格一致，防止人为错发。

　　第二十一条公司各管理部门领用材料，应由部门负责人签字。

　　第二十二条公司已完工库存商品销售的发出，必须经生管中心签字批准后，填制产品出库单，出库相关单据应及时传递到财务部进行核算。仓库保管应当根据经审批的销售出库单发放货物，并定期将发货记录同销售部门和财务部核对。

　　第六章附则

　　第二十三条违反本制度之一的，处具体经办人100元罚款，处主管负责人200元罚款。

　　第二十四条因违反本制度规定，造成公司资产损毁、缺失，由经办人承担赔偿责任。

　　第二十五条本制度同时适用于公司控股各子公司。

　　第二十六条本制度解释权归公司财务部，从20xx年1月1日起执行。

　　存货管理制度 7

　　一、存货管理的范围

　　包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。

　　二、入库管理

　　1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。

　　2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。

　　3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

　　4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

　　5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担，生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损失由生产部门承担。

　　三、出库管理

　　1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。

　　2、月末，已领用但尚未耗用的`物资(包括残余料)，应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。

　　3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。

　　四、库存管理

　　1、保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。

　　2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

　　3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。

　　存货管理制度 8

　　第一章总则

　　第一条为了加强四川xxxxxxxx股份有限公司（以下简称公司）的存货管理，规范存货处置操作程序，提高存货管理水平，加速流动资产周转，特制订本制度。

　　第二条存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品（产成品），处在生产过程中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括各种原材料（电子料、结构件、电源、螺丝线材、包装物等）、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资等。

　　第三条本办法中各单位是指公司所属各全资和控股子公司，以及有存货占用的部门、车间。

　　第四条财务中心负责全公司存货财务管理制度的制定和业务指导、协调等工作；负责定期或不定期汇总生成公司存货占用相关信息，并按规定提供给相关领导和相关部门；参与公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作；负责配合中介机构开展存货财务决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位年度财务决算存货的盘点、报表的编制等进行指导、监督和考核；负责审核各单位存货减值准备计提及核销；负责指导、监督各单位的存货管理业务，并按规定对违规操作进行考核。

　　第五条公司仓储管理部负责建立、完善公司物资管理制度；各专业物资主管部门负责组织、协调公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作，并出具实物技术鉴定意见；负责配合中介机构开展存货决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位存货的盘点等进行指导、监督和考核。

　　第六条各单位根据公司存货管理办法，结合本单位实际情况，负责制订、完善本单位的存货管理细则，并严格执行；负责定期或不定期编制存货报表及分析材料，并按时报送公司相关管理部门；负责本单位存货实物流和价值流的管理并确保一致；负责定期或不定期对存货进行实物盘点，确保账实相符。

　　第二章存货的确认与分类

　　第七条各单位存货确认须同时满足下列条件：

　　（一）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

　　（二）该存货的成本能够可靠地计量。

　　即凡所有权已属于公司，或者能可靠判断该存货包含的经济利益能流入公司且成本能够可靠计量，不论公司是否已收到或持有，均应作为本公司存货；反之，不能作为公司存货。对于约定未来购入的商品，不作为公司的存货。

　　第八条公司存货财务核算主要分为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资八大类。各大类具体核算内容按企业会计准则及公司会计核算管理制度执行。

　　第九条为加强存货资产管理，提高资金使用效率，除按财务核算分类外，还须按存货效用状况分为正常周转存货、积压存货、死库存存货三类，积压存货和死库存存货统称为不良存货。

　　正常周转存货：指除死库存存货和积压存货以外的用于生产、销售等正常周转的存货。

　　积压存货：指产成品库龄超过一年、其余类存货库龄超过六个月，且库存量远高于其正常周转量，实物形态较好，能满足生产、工艺或销售的需要，但在较长时期内不能进入周转，且预计销售净价低于其成本的存货。

　　死库存存货：指该存货已经丧失使用功能或原为客户定制剩余产品，或者虽然实物形态良好，但由于设计方案变更、计划或工艺变更等原因，无法实现再销售或在公司内部调剂使用，且预计售价远低于其成本的存货。

　　以生产保险为目的而必须库存的零部件即事故备件属于正常周转备件，但必须单独列示说明。事故备件必须同时具备以下条件：

　　（一）正常情况（1-2个大修周期内）不会损坏或磨损很少，但偶尔有发生事故的可能性，一旦发生事故可造成设备停机，并带来生产重大损失的备件；

　　（二）发生事故后采取应急措施和进行修复都很困难，零部件修复和再制造需很长时间，交货期半年以上。

　　（三）使用部位关键，价值较高的备件。

　　第十条各单位应加强存货管理，避免形成不良存货，一旦产生不良存货，应及时分析其形成原因，拟定切实有效的措施降低不良存货库存量。

　　第十一条公司财务中心结合每年的经济责任制对各单位存货占用和死库存、积压存货的利库情况进行考核。

　　第三章存货的日常核算和管理

　　第十二条存货的日常核算按照《企业会计准则第1号—存货》和《〈企业会计准则第1号—存货〉应用指南》的相关规定，以及公司会计核算制度等有关规定执行。各单位必须以真实的经济业务进行存货核算，进行核算的凭据必须真实、完整、合法。

　　第十三条存货的采购、验收入库、领用、消耗等实物转移参照公司有关专业管理办法执行，财务据实进行相应的核算，并严格按公司相关规定进行费用、成本等的确认，确保账实相符。

　　财务在进行存货采购、验收入库、领用、消耗等实物转移核算时，必须以原始单据（发票、出、入库单等）做为附件，不能单凭业务部门提供的收、发、存报表为依据进行核算，原始单据作为会计凭证的附件一并装订成册并存档管理。

　　第十四条委托加工物资的核算及管理

　　（一）委托加工物资的归口管理部门为采购部，办理委托加工事项时，必须按公司合同审批流程签订委托加工合同；

　　（二）委托加工材料的出库，由计划部门根据ＥＲＰ中所设ＢＯＭ及委托加工量计算出各材料的需求量后，由采购部门人员到仓库办理材料出库手续。公司必须制定材料消耗定额，并据此在ＢＯＭ中体现，领料时按定额发料。

　　（三）委托加工完成交货，原则上应按批结算，如连续批量加工，应定期结转。具体结转方法：

　　1、按交货计量单位与单位消耗定额比较，超定额消耗的部分，按合同规定条款处理；

　　2、交货时，必须经质检部门检验，并出具交验合格凭证后，仓库才能予以办理物资入库手续；

　　3、加工价格的确定，委托单位在签定合同时应与工厂有关外协价格领导小组协商，未经财务中心会签，一旦造成损失由委托单位负责，并追究有关人员责任。

　　（四）采购部门应按月分别统计各委托加工商的材料结余，并及时上交财务中心委外会计进行账务的核对；

　　第十五条在制产品的核算及管理

　　（一）车间在产品由各车间归口管理，车间生产领料原则上不得多于三天的生产量；

　　（二）在制品按品种、规格分类后在车间工作地有序整齐码放；

　　（三）对未使用完成的物料，应每周集中按生产订单完成退料至仓库；

　　（四）在每月轧账日，必须将已完工产品在ERP中办理入库，对未完工产品，需统计出各在产品的未完工状态，并按生产订单行号所对应的产品统计出各材料结存数量。

　　第十六条公司存货跌价准备的管理，统一按公司关于资产减值的有关规定执行。

　　第四章存货库房管理

　　第十七条存货入库前必须严格按照验收程序、验收规则进行计量、质量验收，未经验收或验收不合格的，严禁入库。进行抽样验收的，还应及时识别和尽可能减少抽样风险。

　　第十八条各单位对入库的存货及时进行ERP账务处理，详细进行账务记录，包括但不限于存货编码、名称、规格型号、数量、计量单位、销售项目等内容。

　　第十九条建立健全存货的计量、收发、领退和盘点制度。存货出入库应及时登记入账；对于生产用剩存货应及时在月末结账前办理退库手续，对于车间已领未用、下月需要继续使用的材料，可以采用“假退库”办法处理。

　　第二十条加强出、入库的账务管理，达到账实相符、账卡相符、账账相符。

　　出入库单据为库房的原始单据，库房必须见单出入库，仓储各环节必须保证ERP系统24小时录入制，即在业务发生后24小时内，仓储人员必须将ERP系统外的入库申请单、请领单等以出入库单据的形式在ERP系统完成录入。

　　仓库的'出入库单据必须先按单据、再按单据号进行整理，并每周将财务联上交财务中心，其最后轧账日的单据必须于次日17：00前送财务中心。

　　财务中心会计必须及时对单据与账务进行核对审核，月末统一完成账务处理后作为会计凭证的附件存档管理。

　　第五章存货盘点管理

　　第二十一条公司存货盘点，统一采用永续盘存制。永续盘存制也称账面盘存制，指对存货项目设置经常性的库存记录，即分品名规格设置存货明细账，逐笔或逐日地登记收入、发出的存货，并随时记列结存数。

　　第二十二条各单位必须建立日常盘点及月度存货盘点或抽盘制度，每半年进行一次全面盘点。各单位可根据本单位特点建立存货盘库管理制度，定期或不定期对存货进行盘点。月度、季度、年度盘点时，财务人员必须参与监盘。对一些金额较大且需通过专门方法确认计量的存货盘点，必须组织专业部门或聘请专门机构进行盘点，并出具明确完整的盘点报告。

　　第二十三条存货盘库的内容：

　　（一）在存货账上反映的原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资等。包括代保管物资和备品备件以领代耗办理假退库的物资。

　　（二）不在存货账上反映、已进成本的已领代耗物资。

　　第二十四条存货盘库方式

　　（一）盘点分为日常盘点和定期盘点，并且日常盘点与定期盘点要相结合。各单位应根据存货的实物现状、价值大小、不同类型等，建立存货的盘点制度，日常盘点由各单位自行组织；半年度、年度盘点由公司组织，盘点实物管理部门为存货保管的部门，各单位财务部门必须参与实物盘点全过程，在盘点时必须以实物逐一对应账进行盘点，而不能只以账盘实物。

　　（二）对备品备件等以领代耗办理假退库的物资盘点，由财务中心牵头，实物所在单位进行实物盘点，财务中心对照库存明细项目进行核对和审查。

　　（三）对已进入成本费用的已领代耗物资，由实物所在单位进行盘点，对已领代耗物资实物进行逐一清点，并对应统计台账，将盘点结果在《盘点明细表》和《盘点汇总表》中进行反映。

　　（四）对研发物资，由研发部门建立研发物资台账，按月做好自盘点工作，盘点时需对研发物资实物逐一清点，并对应统计台账，将盘点结果在《盘点明细表》和《盘点汇总表》中进行反映。

　　第二十五条对存货实物库龄的填列：各实物管理部门必须对所管理和盘点的存货实物库龄进行认真的填报。

　　第二十六条效用状况的判定：各实物管理部门必须对所管理和盘点的存货效用状况进行准确的判定，并分为正常周转存货、积压存货、死库存存货三类。对形成积压、死库存的存货要进行原因分析和责任认定。

　　第二十七条盘点要求

　　（一）日常盘点、月度盘点由各单位自行组织，并建立盘点记录，发现问题及时查找原因，确保账实相符。

　　（二）半年度、年度盘点由公司统一组织，各实物部门在盘点基准日后五日内将《存货盘点明细表》和《存货盘点汇总表》上报财务部门，各单位必须准确无误的填报《存货盘点明细表》和《存货盘点汇总表》上所有事项。不在存货账上反映、已进成本的已领代耗物资、在产品、研发物资《盘点明细表》、《盘点汇总表》要单独报送公司财务部门。

　　（三）各单位盘点结束后必须由所在单位实物管理部门和财务部门形成完整的盘点情况说明书。盘点情况说明书必须至少包括以下内容：

　　1、盘点时间、地点和盘点方式。

　　2、参与盘点的部门和人员。

　　3、按存货财务核算大类和存货效用分类列示的盘点汇总表。

　　4、盘点差异的形成原因及拟处置意见或建议。

　　5、不良存货入库时间，形成原因及拟处置意见或建议。

　　6、其它需要说明的内容。

　　公司存货须账实相符，对盘点出现的差异必须说明原因，若人为原因造成的实物短缺、毁损等，必须追究相关责任人的责任，情节严重的还将按司法程序处理。对形成积压、死库存也必须说明原因和追究相关责任人责任。

　　第二十八条各单位在盘点中实物与账面出现差异时，将盘点情况说明书和差异汇总表的书面资料由所在单位负责人签字并加盖所在单位公章后上报公司财务中心，财务中心汇总、审查、核实后，做出相应批复，各单位根据批复进行相应的账务处理。

　　存在重大差异及非正常差异的，还必须形成专题报告，经其主管领导审批后上报公司审计部门调查，对相关责任人进行责任追究，对情节严重的移交司法机关。各单位主管领导为第一责任人，负责实物管理、盘点的负责人和库房保管员为直接责任人。

　　第二十九条存货盘点档案、资料的保存：每次存货盘点原始资料、明细表、汇总表及说明等档案、资料由实物管理部门按单位档案管理要求妥善保存，同时，将签字、加盖公章的汇总表、盘点说明等纸质材料及盘点明细表电子文档报财务中心存档备案。

　　第六章存货报废管理

　　第三十条待报废存货是指该存货已经丧失使用价值或转让和销售价值，或者虽然实物形态良好，但由于设计变更或设备改型等原因，无法继续使用或对外转让。

　　第三十一条各单位在存货的日常管理及存货盘查中发现需报废的存货时，应形成专题报告报公司仓储管理部申请进行实物鉴定。公司财务中心牵头组织公司相关实物管理部门的专业人员及其他相关人员组成的不良资产鉴定小组进行实物鉴定，并出具实物技术鉴定意见，对符合报废条件的，由仓储管理部提出报废处理意见，经公司实物主管领导和公司财务总监签批同意后，方可进行报废，当申请报废金额较大时，还应经总裁批准，若申请报废金额巨大时，应提请董事会通过。申请实物报废的单位接到报废批复后应及时进行相应的账务及实物处理。

　　专题报告的内容包括需报废存货的名称、规格、型号、数量、金额及报废原因，经单位领导签字并加盖公章。

　　所有待报废存货必须通过“不良资产实物技术鉴定小组”（下称鉴定小组）鉴定核实，并履行以上审批手续后，方可进行报废处理。

　　第三十二条存货报废鉴定小组成员单位有仓储管理部、财务中心、审计部门、归口管理部门及实物部门等组成。

　　实物技术鉴定意见由鉴定小组进行技术鉴定后出具。鉴定报告必须有鉴定实物的名称、数量、鉴定方法、鉴定结果和鉴定人员签字，并加盖鉴定人员所在单位的公章方能生效。

　　第三十三条报废后的存货实物必须与正常库存分开，不得影响正常库存的管理，报废后的存货由行政部负责联系回收单位，商议价格，由行政、财务、仓库人员完成报废物资的清理工作。变卖实物后的残值收入，必须及时入账，不得形成账外资金。对进行了账务核销处理，但未形成最终事实损失的存货，各单位必须建立专门的档案并进行专门的管理，进行及时的处理，确保后期残值足额入账。

　　第七章附则

　　第三十四条公司财务中心负责对本办法的执行情况进行检查，检查结果纳入公司绩效考核。对违反上述规定并给公司造成损失的责任单位和个人，公司还将对责任单位和个人进行处理，情节严重、构成犯罪的将移交司法部门处理。

　　第三十五条本制度解释权归公司财务中心。

　　第三十六条本制度自发文之日起执行。

　　存货管理制度 9

　　一、存货管理的范围

　　包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品（详见低值易耗品管理办法）、半成品和产成品的入出库及库存的管理。

　　二、入库管理

　　1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导审核，由供应部门负责实施采购，制定合同后，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项

　　2、到货后，由质检部门、仓储部门按ISO9001企业规程验收入库

　　3、准确按货物名称、数量、规格填写入库单。

　　4、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购部门负责与供货方来联系解决

　　5、外购原料的.入库单据各个环节经手人签字后，交由财务成本会计进行核算。

　　三、出库管理

　　1、领用物料由使用部门按生产经营所需履行出库手续，填具出库单，仓库保管员凭“出库单”据实发货。

　　2、每日已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。

　　3、会计在每周应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，作为成本费用原始资料做出凭证。

　　四、库存管理

　　1、保管员应设各种存货明细账，并根据出入库单进行账簿登记，定期与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。

　　2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

　　3、年末盘点，由仓储部门财务部门对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，报告主管经理。

　　存货管理以公司ISO9001认证程序文件为基础，如有未尽事宜，公司经理会讨论决定。

　　存货管理制度 10

　　1.总则

　　1.1为加强公司存货资产管理，特制订本制度，以期达到以下目的：

　　1.1.1使公司存货盘点制度化，有依可循;

　　1.1.2保证公司存货的账物相符，其中账物相符包括：仓库账务与实物相符、仓库账务与财务账务相符、公司账务与海关记录相符;

　　1.1.3通过盘点得到准确的库存数据，以便于财务记账。

　　1.2本制度所规范存货包括：原片、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。

　　2.存货流转流程及存货仓库分类

　　2.1我司内部存货流转流程(不考虑各环节销售)：

　　2.1.1原片、半成品及成品等存货流转图：

　　（略）

　　2.1.2备品备件仅限于入库和领用，库存仓库仅有备品备件仓。

　　2.2针对以上存货流转及仓库，盘点范围涵盖：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓(外发仓指外发加工存货)、生产在线存货、CT在线、CT成品仓、备品备件仓库。

　　2.3以上仓库仅指各种物品分类进行存货管理，并非实际物理仓库。

　　3.盘点流程

　　3.1月度盘点

　　3.1.1盘点方式：仓库全盘，财务抽盘约30%;

　　3.1.2具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘，财务视具体情况选取个别品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存量的30%

　　3.2季度盘点：

　　3.2.1盘点方式：仓库与财务全盘;

　　3.2.2具体方式：每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点，仓库与财务部共同实行全盘，商务部报关组视具体情况可选择参与盘点。

　　3.3年度大盘

　　3.3.1盘点方式：仓库预盘，与财务、审计公司一起全盘;

　　3.3.2具体方式：每年底，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间，预盘日由仓库进行全盘，全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务年度审计事务所一起盘点。

　　4.存货报废管理

　　4.1每月盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部及销售部等相关部门共同认定后提交《存货报废申请单》(见附件一)，并说明存货报废原因及数量，交公司相关领导审批;

　　4.2在《存货报废申请单》审批下来之前，仓库需对报废存货单独存放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库统计报废存货数量金额交商务部，待商务部办理完海关手续(做废料或内销处理)后，仓库准确登记进入存货盘点表，交财务入账;

　　4.3已报废存货进行销售处理的，销售款交财务进行账务处理;

　　4.4以上报废过程需详细保存相关单证，仓库还需对报废存货进行拍照留存，报废全程需按相关规定报海关及税局。

　　5.盘点报表反馈

　　5.1仓库盘点完成后需提交财务部完整的《盘点平衡表》(见附件二)，《盘点平衡表》不仅记录月末结存数，还需包括月初数以及本月各仓库的进出、外发、报废等等具体数据;

　　5.2 《盘点平衡表》需分仓库统计数据，仓库类型包括：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓(外发仓指外发加工存货)、生产在线存货、CT在线、CT成品仓;

　　5.3所有盘点报表仓库须在盘点后三个工作日内提供给财务部。

　　6.盘点差异处理

　　6.1对于盘点发现实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的'部分进行复盘，如确定实物数量的准确性，需详细查询账务数据有无错误;

　　6.2如通过反复核实，可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理;

　　6.3如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写《盘盈(盘亏)调整单》(附件三)，经仓库主管、生产经理签字，交厂长、总经理审批;审批后交财务做账务处理。

　　7.仓库、财务及海关数据的一致性管理

　　7.1仓库须严格按照公司库存管理控制程序对存货进行管理，并依据本制度，对存货进行盘点和报告;

　　7.2通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保证公司内部账务的一致性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异;

　　7.3财务部每月初提供财务账上存货数据(此数据与仓库实存一致)给商务部，由商务部核对海关数据，如有差异需查明原因并纠正，直至双方数据一致。

　　8.本规定制定于现行生产核算流程下，自批准公布之日起实施。用友ERP上线后视具体流程进行修改。

　　存货管理制度 11

　　1.0目的：

　　为了存货、财务及财产盘点的正确性，保证企业各项资产的安全、完整，特制定本制度。

　　2.0适用范围：

　　2.1存货盘点：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。

　　2.2财务盘点：是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。

　　2.3财产盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。

　　2.3.1固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。

　　2.3.2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

　　2.2.3保管品：以费用购置者。

　　3.0术语：

　　3.1年中、年终盘点：

　　3.1.1存货：由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

　　3.1.2财务：由财务部门与内部审计部门共同盘点。

　　3.1.3财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

　　3.2月末盘点：每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。

　　3.3月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

　　4.0职责：

　　4.1总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

　　4.2主盘人：由各经管部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

　　4.3复盘人：由总盘人视需要指派及各经管部门的主管，负责盘点监督之责。

　　4.4盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。

　　4.5会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

　　4.6监点人：由总经理或财务总监派员担任。

　　4.7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、监点人，其职责亦同。

　　5.0盘点前准备事项：

　　5.1盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。

　　5.2经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备。

　　5.2.1存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

　　5.2.2现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

　　5.2.3各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

　　5.2.4各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整，将账面数调整为正确的账面结存数。

　　5.3盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。

　　6.0年中、年终全面盘点：

　　6.1财务部门应呈报总经理、财务总监核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

　　6.2盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的'领料，材料可不移动，但必须标示出。

　　6.3年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。

　　6.4盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

　　6.5盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

　　7.0不定期抽点：

　　7.1由总经理会同财务总监视实际需要，随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理、财务总监核准后办理。

　　7.2盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。

　　7.3盘点前应由会计部门利用结存调整将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。

　　7.4不定期抽点，应填列“盘存表”。

　　8.0盘点报告：

　　8.1财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式二联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理、财务总监签核，第一联送经管部门，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。

　　8.2不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

　　8.3盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

　　9.0现金、票据及有价证券盘点：

　　9.1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门至少每月抽查一次。

　　9.2现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。

　　9.3盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

　　9.4会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式二联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存。

　　9.5有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式四联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送往总经理，第四联送往财务总监。

　　10.0存货盘点：

　　10.1存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

　　10.2存货，原则上采全面盘点，如无须全面盘点或实施上有困难者，应呈报总经理、财务总监核准后始得改变盘点方式。

　　11.0其他项目盘点：

　　11.1外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式二联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查。

　　11.2销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

　　11.3经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。

　　12.0注意事项：

　　12.1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

　　12.2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处。

　　12.3所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

　　12.4盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

　　12.5所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

　　12.6盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

　　12.7盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

　　12.8盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

　　13.0账载错误处理：

　　13.1账载数量如因漏帐、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理、财务总监议处。

　　13.2账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理、财务总监议处。

　　14.0赔偿处理：财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理、财务总监议处或赔偿相同的金额：

　　14.1对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

　　14.2对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

　　14.3未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

　　15.0解释权：本制度有公司财务部负责解释。

　　16.0生效日期：本制度自公司董事长批准之日起生效。

　　存货管理制度 12

　　存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分散，接触此项资产的人员较多。加强存货管理，对于保护存货安全，加快周转速度，减少积压，浪费和损失，提高存货运营效率，有着重要的价值意义。

　　(一)公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并按季，月分解。商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。

　　(二)商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单，发货单等由供应商开具的单据)

　　(三)商品到达后须及时组织进货验收。验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发票单据或合同订单所列是否相符。如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。

　　(四)验收合格的'商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量，确定准确的商品单价及数量以开据。开据后应在验收入库单上签名确认。

　　(五)商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。月未，货到票据未到的商品，应予暂估入库。

　　(六)总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店准备收货。总仓人员须在配送单上签名，以示负责。配送单一式三联，由直营店签名确认后，一联总仓记帐留存，一联交直营店验收，财务联交财务部作配送帐务处理。

　　(七)存货应定期盘点，以便掌握存货结构以及毁损，变质等情况在盘点的过程中，需在店长的监督下由仓储进行盘点，参盘人员应认真，细致，负责地做好盘点工作。核对无误的盘点数据应及时输入电脑。

　　存货管理制度 13

　　第一条为了加强集团酒店业（包括餐饮、客房和休闲娱乐三大部分）的存货管理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据酒店管理公司经营管理的需要，制定本规定。

　　第二条本规定中的存货是指集团酒店业在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料及经营性辅助设备（不包括固定资产部分）。

　　具体包括：

　　1、原材料：餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货调料等；

　　2、库存商品：存放于仓库及水吧的香烟、酒水、纸巾等出售商品；

　　3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和经营性辅助设备（不包括固定资产部分）；

　　4、燃料：指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。

　　第三条存货的购进管理

　　一、存货的购进采取“采购计划审批制”：

　　1、单价在500元及以上的各种经营性辅助设备（指低值易耗品部分）的购进审批办法，参照集团的相关规定执行；单价在500元以下的'各种经营性辅助设备、日常经营所需的原物料及燃料的购进审批办法，按照本规定中的相关条款执行。

　　2、对不同存货，采取不同时期申报计划：

　　（1）日计划：指需购进的各种基础性原材料食品，由厨部、餐饮部于头

　　一天预测第二天的需要量，据此拟定需求，填制《厨房订货申请表》，报使用部门负责人审核签字后，交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每天下午4：00—8：30。

　　（2）周计划：指需购进的冻品、烟等，填制《天怡酒店管理公司申购单》

　　由部门或仓库申报，交采购部办理采购业务。申报计划时间为每周六下午。

　　（3）半月计划：指需购进的干货调料，由仓库报计划，填制《天怡酒店

　　管理公司申购单》，仓库领班签字后，送交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每月1—5号和15—20号。

　　（4）月计划：指需购进的客房用品、印刷用品等，由仓库以及各部预测

　　该月需要量，并据此拟定需求，填制《天怡酒店管理公司申购单》，送交采购部，并办理正式采购业务。申报计划时间为每月25—30号。

　　3、上述第（3）、（4）项填制《天怡酒店管理公司申购单》，经使用部门负责人签字后需交仓库核签：仓库主要核查需购进的物料在计划申报时仓库中实有的各物料（包括可代用品）库存数量，并将相应的数量据实填入对应栏次，并提出计划意见。

　　存货管理制度 14

　　一、存货管理的范围

　　包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。

　　二、入库管理

　　4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

　　5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的`损失由采购人个人承担，生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损失由生产部门承担。

　　三、出库管理

　　2、月末，已领用但尚未耗用的物资(包括残余料)，应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。

　　3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。

　　四、库存管理

　　2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

　　存货管理制度 15

　　第一条为了加强集团酒店业(包括餐饮、客房和休闲娱乐三大部分)的存货管理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据酒店管理公司经营管理的需要，制定本规定。

　　第二条本规定中的存货是指集团酒店业在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料及经营性辅助设备(不包括固定资产部分)。

　　具体包括:

　　1、原材料:餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货调料等;

　　2、库存商品:存放于仓库及水吧的香烟、酒水、纸巾等出售商品;

　　3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和经营性辅助设备(不包括固定资产部分);

　　4、燃料:指酒店各设备正常运营维护所需的'各种燃料等。

　　第三条存货的购进管理

　　一、存货的购进采取“采购计划审批制”:

　　1、单价在500元及以上的各种经营性辅助设备(指低值易耗品部分)的购进审批办法，参照集团的相关规定执行;单价在500元以下的各种经营性辅助设备、日常经营所需的原物料及燃料的购进审批办法，按照本规定中的相关条款执行。

　　2、对不同存货，采取不同时期申报计划:

　　(1)日计划:指需购进的各种基础性原材料食品，由厨部、餐饮部于头一天预测第二天的需要量，据此拟定需求，填制《厨房订货申请表》，报使用部门负责人审核签字后，交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每天下午4:00-8:30。

　　(2)周计划:指需购进的冻品、烟等，填制《xxx酒店申购单》由部门或仓库申报，交采购部办理采购业务。申报计划时间为每周六下午。

　　(3)半月计划:指需购进的干货调料，由仓库报计划，填制《xxx酒店申购单》，仓库领班签字后，送交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每月1-5号和15-20号.

　　(4)月计划:指需购进的客房用品、印刷用品等，由仓库以及各部预测该月需要量，并据此拟定需求，填制《xxx酒店申购单》，送交采购部，并办理正式采购业务。申报计划时间为每月25-30号。

　　3、上述第(3)、(4)项填制《xxx酒店申购单》，经使用部门负责人签字后需交仓库核签:仓库主要核查需购进的物料在计划申报时仓库中实有的各物料(包括可代用品)库存数量，并将相应的数量据实填入对应栏次，并提出计划意见。

　　4、对需特别制作(指经营物品上需加注酒店管理公司或酒店的标识)的各种经营性材料及物品(如一次性餐具、纸巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原则上应采取招标的方式选择相对固定的制作供应商，签订定期的供货合同(除非因产品质量、结算价格及其他合作方面的原因需更换)及价格协议(按时间段);每月末，各物料使用部门(指客房部、餐饮部和休闲娱乐部)根据酒店预计需要量拟定需求计划，填制《xxx酒店申请单》(一式四联，申购部门留存一联，其他三联经审批后一联交采购部、一联交仓库、一联交财务部)，报部门负责人审核签字。