学校财务报销制度（通用8篇）
在充满活力，日益开放的今天，接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编收集整理的学校财务报销制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
学校财务报销制度 1
1、对原始单据的一般要求：
(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的`用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：
（1）审批手续不全的票据。
（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据
12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
学校财务报销制度 2
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的'，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）预算申报制度
学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。
（三）财务报销基本手续及要求
1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
注意：先签字后报销
学校财务报销制度 3
一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的`非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。
二、经办人按要求粘贴各类报销票据(增值税发票除外)后，准确填写报销金额(用文字和数字填写金额)，并注明票据编号，做到清晰无误，不得涂改。
三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，并签字确认。
四、部门负责人签字确认，财务总监根据公司相关规定审核各类报销单据，检查手续及相关单据是否齐全，金额计算是否准确。不符合要求的报销单据，予以退回。
五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）签字批准。
七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。
八、如负责人不在案，且有特殊情况急于报销，授权副负责人确认情况后，先给报销，总负责人回来后再给补签。
学校财务报销制度 4
一、总则
为规范学校财务报销行为，保障资金使用合规、高效，根据《中小学校财务制度》及相关法规，制定本制度。本制度适用于学校全体教职工（含在编、临聘人员）的各项费用报销，涵盖教学、行政、后勤等工作相关支出。
二、报销范围
教学相关支出：教材及教辅资料采购费、教学设备维修费、学科竞赛组织费、教师培训差旅费（需附培训通知）等；
行政办公支出：办公用品采购费（单次采购超 500 元需附采购清单）、打印复印费、会议场地租赁费（需附会议方案）等；
后勤保障支出：校园保洁费、绿化维护费、水电维修费（需附维修明细及验收单）等；
学生活动支出：运动会器材费、文艺汇演服装道具费、研学旅行费（需附活动方案及家长同意书）等。
注：严禁报销个人消费、与学校工作无关的`支出，以及超标准的高档礼品、娱乐消费等费用。
三、报销流程
票据整理：报销人整理原始票据（发票需加盖销售方公章，内容清晰注明名称、数量、单价、金额），按支出类型分类粘贴，填写《费用报销单》（需注明支出事由、金额、经手人）；
部门审核：报销人所在部门负责人审核票据真实性、合理性，签字确认；
财务初审：财务人员核对票据合规性（如发票真伪、金额计算），不符合要求的退回补充；
校长审批：单次报销金额 5000 元以下由副校长审批，5000 元及以上由校长审批；
资金支付：审批通过后，财务部门在 5 个工作日内通过银行转账支付（原则上不支付现金），特殊情况需说明理由。
四、报销要求
报销需在费用发生后 30 日内提交，逾期未报需书面说明理由，无合理理由的不予报销；
差旅费报销需附行程单（如车票、住宿发票），出差天数按实际行程计算，住宿费标准不超过 180 元 / 人 / 天；
采购类支出超 2000 元需签订采购合同，超 5000 元需通过学校采购小组公开比价，留存比价记录。
五、监督与责任
学校成立财务监督小组（由教职工代表、纪检委员组成），每季度抽查报销凭证；若发现虚报、冒领费用等违规行为，除追回资金外，将按学校规章制度处理，情节严重的上报教育主管部门。
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一、总则
为规范科研经费使用与报销管理，保障科研项目顺利开展，根据《高等学校科研经费管理办法》，结合本校实际制定本制度。本制度适用于校级及以上（含国家、省、市级）科研项目的经费报销。
二、报销范围
直接费用：
设备费：科研专用设备采购费（单价超 1000 元需办理固定资产登记）、设备租赁费；
材料费：实验耗材、样品采购费（需附采购清单及验收记录）；
测试化验加工费：外送样品检测费（需附检测合同及检测报告）；
差旅费：科研调研、学术会议差旅费（需附会议邀请函，住宿费标准按科研项目级别执行，国家级项目不超 350 元 / 人 / 天）；
劳务费：参与科研项目的学生补助、临时聘用人员报酬（需附劳务发放表及身份证复印件）。
间接费用：含科研用房使用费、管理费（按项目经费总额的 5% 计提），由学校财务部门统一核算，无需个人报销。
三、报销流程
项目负责人初审：报销人（科研项目组成员）提交票据及《科研经费报销单》，项目负责人审核支出与项目的关联性，签字确认；
科研管理部门审核：科研处核对报销内容是否符合项目申报书预算，留存相关证明材料（如会议通知、检测合同）；
财务部门审核：财务人员验证票据合规性，核对经费余额，确保不超项目预算；
审批支付：单次报销金额 1 万元以下由科研处处长审批，1 万 - 5 万元由分管副校长审批，5 万元及以上由校长审批；审批通过后，10 个工作日内完成支付。
四、特殊要求
科研经费需 “专款专用”，不得挪用至其他项目，不得报销与科研无关的费用（如个人餐饮、家庭消费）；
劳务费发放需按税法规定代扣代缴个人所得税，单笔劳务费超 800 元的.，需提供完税证明；
项目结题前 3 个月，需完成所有经费报销，逾期未报的剩余经费按项目主管部门规定处理（如收回或划转至校级科研基金）。
五、监督与审计
学校审计部门每半年对科研经费报销情况进行审计，重点核查票据真实性、预算执行情况；项目负责人对经费使用合规性负主要责任，若存在违规使用，暂停项目经费拨付，并追究相关责任。
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一、总则
为规范实训经费报销管理，保障实训教学质量，根据《职业院校实训基地建设管理办法》，制定本制度。本制度适用于校内实训基地运行、校外实训合作、实训设备采购等相关经费报销。
二、报销范围
实训设备支出：实训器材采购费（如机械零件、电子元件）、设备维修费（需附维修报告及配件清单）、设备 calibration（校准）费；
实训耗材支出：实训用原材料（如金属板材、化工试剂）、低值易耗品（如手套、口罩、工具耗材）采购费，需附耗材领用登记记录；
校外实训支出：学生校外实训交通费（需附行程单）、实训单位管理费（需附合作协议）、实训指导教师补贴（按 100 元 / 天 / 人标准）；
实训考核支出：技能考核器材费、证书认证费（需附考核方案及学生名单）。
三、报销流程
实训部门审核：报销人（实训教师、实训管理员）整理票据，填写《实训经费报销单》，经实训中心主任审核支出合理性，签字确认；
教务部门复核：教务处核对报销内容是否与实训教学计划一致，确认无超计划支出；
财务审核与审批：财务人员核对票据（如采购发票需附实训耗材采购申请单），单次报销 3000 元以下由财务科长审批，3000 元及以上由分管后勤副校长审批；
支付：审批通过后，7 个工作日内通过银行转账支付，涉及校外实训单位的，直接支付至合作单位账户。
四、报销要求
实训耗材采购需提前提交《实训耗材采购申请》，经实训中心、教务处审批后采购，紧急采购需事后 3 个工作日内补全手续；
校外实训支出需附《校外实训协议》《实训学生签到表》，确保支出与实训活动直接相关；
实训设备维修超 5000 元需签订维修合同，超 1 万元需通过公开招标确定维修单位。
五、管理与监督
实训中心建立 “实训经费使用台账”，记录每笔支出的用途、金额、受益人；学校后勤与财务部门联合每季度检查台账，发现违规报销（如虚增耗材数量），责令相关人员退回资金，并扣减年度绩效评分。
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一、总则
为规范民办学校日常办公经费管理，提高资金使用效率，根据《民办学校财务管理暂行办法》，结合本校运营实际制定本制度。本制度适用于学校行政、教学、后勤等部门的日常办公经费报销。
二、报销范围
行政办公支出：办公用品（如笔、纸、文件夹）采购费、办公设备（电脑、打印机）租赁费、水电费、物业费、通讯费（教职工办公手机话费补贴，每人每月不超 100 元）；
教学辅助支出：教师备课资料打印费、教学软件使用费、教室多媒体设备维修费；
后勤服务支出：校园安保费、食堂食材采购费（需附食材验收单及供应商资质证明）、校车运营费（含油费、维修费，需附行车记录）；
招生宣传支出：招生手册印刷费、宣传广告制作费（需附宣传方案及合同）。
三、报销流程
经办人申请：报销人整理票据（发票需真实有效，无涂改），填写《日常办公经费报销单》，注明支出部门、事由、金额；
部门负责人审核：报销人所在部门负责人确认支出真实性，签字后提交财务；
财务审核：财务人员核对票据合规性、金额准确性，查询经费预算余额，确保不超支；
审批支付：单次报销 2000 元以下由财务负责人审批，2000 元 - 1 万元由校长助理审批，1 万元及以上由校长审批；审批通过后，5 个工作日内支付（优先转账，小额支出可现金支付）。
四、特殊规定
办公用品采购实行 “集中采购制”，每月 5 日各部门提交采购需求，由行政部统一采购，避免重复采购浪费；
食堂食材采购需 “双人验收”，由后勤管理员与食堂负责人共同核对食材数量、质量，签字确认后报销；
招生宣传支出超 5000 元需签订正式合同，合同需经学校法务审核后签订，报销时附合同复印件。
五、责任追究
若发现报销人提供虚假票据、虚报金额，除追回违规资金外，扣发当月绩效工资；部门负责人审核不严的，连带扣减绩效，确保经费使用透明、合规。
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一、总则
为规范幼儿园财务报销行为，保障幼儿保教工作顺利开展，根据《幼儿园财务管理办法》，结合本园实际制定本制度。本制度适用于幼儿园保教、后勤、行政等所有经费报销。
二、报销范围
保教支出：
教学材料：绘本、玩具、教具采购费（需附采购清单及幼儿使用记录）；
活动经费：节日活动（如六一、元旦）道具费、亲子活动组织费（需附活动方案及家长签到表）；
教师培训：保教能力培训差旅费、培训费（需附培训通知）。
后勤支出：
食材费用：幼儿餐食食材采购费（需附食材供应商资质、每日采购清单及验收记录）；
卫生保健：幼儿体检费、消毒用品采购费（需附体检机构协议、消毒记录）；
设施维修：活动室玩具维修、园区设施（如滑梯、洗手池）维修费（需附维修明细）。
行政支出：办公用品采购费、水电费、通讯费（园长及行政人员办公话费补贴，每人每月不超 80 元）。
三、报销流程
经办人整理材料：报销人（教师、后勤人员）收集原始票据，按 “保教 / 后勤 / 行政” 分类粘贴，填写《幼儿园费用报销单》，注明支出用途、受益班级（如适用）；
部门主管审核：保教支出由保教主任审核，后勤支出由后勤主管审核，行政支出由园长助理审核，确认支出合理后签字；
财务复核：财务人员核对票据（如食材发票需与每日采购清单金额一致），验证发票真伪；
园长审批与支付：所有报销均需园长审批（单次超 3000 元需园务会集体讨论），审批通过后，5 个工作日内通过银行转账支付（幼儿餐食食材费直接支付至供应商账户）。
四、报销要求
幼儿餐食食材需 “当日采购、当日报销”，留存食材留样记录，确保食品安全可追溯；
玩具、教具采购需优先选择符合国家安全标准的产品，报销时附产品质量检测报告；
报销票据需在支出发生后 15 日内提交，逾期需经园长签字同意方可报销。
五、监督管理
幼儿园成立家长监督委员会，每季度参与经费报销抽查（重点核查幼儿餐食、玩具采购费用）；财务部门每月公示经费使用情况（不含涉密信息），接受教职工与家长监督，确保资金用在幼儿保教工作上。
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