资产管理制度(集合15篇)
在生活中，制度对人们来说越来越重要，制度具有合理性和合法性分配功能。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编收集整理的资产管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
资产管理制度1
第一章固定资产的范围及分类
第一条固定资产管理范围：不论来自何种渠道或使用何种经费（含捐赠），凡产权属于学校的所有固定资产，都要按规定纳入学校固定资产的管理，实行统一领导，统一入账，集中管理。
第二条符合下列条件之一的定为固定资产：
（一）一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，且耐用期在一年以上。
（二）单价虽未达到规定标准，但使用期在一年以上的大批同类物品，也作为固定资产管理，如图书、办公桌、文件柜、铁床、课桌、椅、工具用具等。
（三）房屋及构筑物。
第三条固定资产的分类：
（一）不动资产：包括房屋、建筑物及其附属物的各种设施等。
（二）专用设备：指直接用于教育教学的各种仪器设备、电子设备、文体设备等。
（三）一般设备：办公事务用的家具设备包括：文印设备、交通运输、行政办公设备等。
（四）图书：包括图书馆、资料室藏书和保存期限在五年以上的各种重要电子资料。
（五）其它资产：包括家具、床上用品、服装等。
第二章固定资产的管理体制及机构
第四条全校固定资产管理实行统一领导、分工管理、层层负责的原则，根据隶属关系和业务特点，设校（总务处）、处（部）固定资产管理单位，组成专职和兼职相结合的管理队伍，形成固定资产管理网络。
（一）在校长领导下，学校一级由主管副校长及总务处行使职能，负责固定资产总体管理（计划、购置、使用、维护维修报废），总务处直接管理学校房屋建筑、公用设施、各处（部）、服务部等财产。
（二）处（部）为二级管理单位，并设一名兼职人员管理所属固定资产。各处部负责人是责任人。
第五条固定资产管理职能部门的职责
（一）贯彻执行国家的相关法律、法规，结合我校实际情况，制定固定资产管理的实施细则及有关制度、规定。
（二）负责学校固定资产的清产核资、及实物账册的管理，并监督固定资产的验收和入库工作。
（三）负责全校固定资产归口管理工作，并对运行情况进行监督。
（四）负责全校固定资产的统一调配，提高固定资产利用效果。
（五）负责办理固定资产的调拨、转让、拆除、改装和报废等工作。
（六）对实物进行定期或不定期的核对工作，做好增减登录，做到账实相符。
（七）建立健全固定资产账目体系，并为上级部门做好统计报表工作。
第三章固定资产的购置、审批、验收及入账
第六条购置。全校固定资产的采购，统一归后勤处管理，本着经济适用的原则，各处（部）在购置固定资产前，编制固定资产的购置计划，填制《固定资产购置申请单》，购物申请单须有申请人、负责人、部门负责人、纪检、学校财产（管理员）等的签名，按学校《物品采购制度》规定购置。
第七条验收。所有购置的固定资产，严格按出入库登记管理，对招标批量采购直接进入使用部门的财产，事后也必须完美出入库手续，总务处要监督检查使用和发放登记情况。
（三）固定资产管理人员在填写《学校固定资产入库单》和《学校固定资产领用单》时，所有项目必须填写完整、准确，资产名称、规格型号一定要与产品说明书一致，学校总务处检查执行情况。
第八条入账。凡产权属于学校的固定资产，都必须到总务处登记，到财务室办理有关固定资产的入账、登记手续，不得账外滞留。
（一）各单位资产管理人员在报销时，须提供以下资料：《学校固定资产入库单》、《学校固定资产领用单》、发票和供货方提供的购置清单；
（三）各单位不按以上程序办事，或提供资料不完整、不规范的，或购置价格明显过高时，总务处会同财务室有权不予办理出入库手续和报销手续，擅自办理的，要追究当事人的责任。
第四章固定资产的管理
第九条建立固定资产账目管理体系。后勤处负责建立全校《固定资产总台账》《固定资产分处（部）明细账》，各处（部）要有《固定资产登记簿》，库管员建立《出入库登记清册》。
第十条建立对账制度。建立并不断完善各处（部）的定期或不定期的对账制度，保证账物相符，账账相符。
（一）总务处的账目每年对账一次，各处（部）每学期对账一次，也可不定期与各使用单位核对账本，并督促、检查各部门资产使用情况，保证资产的完整性，从而保证总分类账户核算的正确性和账目登记的统一性。
第五章固定资产的内部转移、调拨及维修
第十一条固定资产的内部转移是指人员调动后固定资产随之在学校各处室之间发生的移动。
第十二条固定资产校内互相借用，须办理有关借用手续．借用的固定资产必须按期返还，如有损坏或丢失，按有关规定办理。
第十三条凡涉及学校内部两个使用部门之间的调拨，都要办理有关调拨手续，并且变动部门和总务处须相应调整账目。
第十四条对长期闲置不用的固定资产，后勤处有权进行调拨，回收库存管理。
第十五条固定资产未经学校许可不得私自出租或出借，一经发现给予相应处罚。
第十六条固定资产的维修，能自行修理的都要自行修理，不能自行修理的，由部门填写《固定资产维修申请单》，主管领导批准后总务处安排人员维修。
第六章固定资产的报损、报废、处置
第十七条固定资产的处理(报废、报损、丢失、积压、拆除、调出等)，执行国有资产管理部门的.有关规定，并严格履行有关审批手续。
各部门固定资产的拆除、报废和处理应填报《固定资产报废申请单》，经主管领导批准后，集中统一办理有关资产处置审批手续，资产处置后，填写固定资产处置清单，总务处和财务室根据清单和实际交易价格分别调整有关账目，各使用单位也同时做好有关账务处理。
凡擅自处理固定资产者，按违反财经纪律处理。对严重侵害国有资产的部门和个人，要进行必要的经济处分，同时由有关部门追究其行政责任。
第十八条固定资产增减变动所引起的收入，如外借资产的一切收入所得，资产有偿调拨的所得收入，闲置、多余资产变卖收入、赔偿收入（含投保资产的保险赔偿金、责任个人赔偿费用）等，报废资产残体的收入，一律上交学校。
第十九条固定资产如丢失、损坏或发生事故，各单位必须立即查明情况，及时上报总务处，并在查明原因后提出处理意见。
第七章固定资产管理人员
第二十条学校成立固定资产管理小组，各处（部）的固定资产管理工作都要落实到人(兼职)、规定其职责和管理权限。
第二十一条未经学校领导和总务处同意，任何人不得擅自将学校的固定资产作为它用或相互转用。凡固定资产需出校时，须持有总务处开出的出门证，校门卫方可允许出门。
第二十二条工作变动或退休退职在离开前，应及时交清自己以前使用或管理的各种设备，完善手续。
第八章固定资产清查
第二十三条对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
第二十四条学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
第二十五条清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
第九章附则
第二十六条固定资产毁损处理原则。
（一）因管理人员不遵守规章制度，工作失职造成损失的，按资产原值赔偿。
（二）因个人责任造成损失的，个人应承担全部赔偿。
（三）对毁损、丢失的固定资产，所在处（部）须立即上报，迅速查明原因，分清责任。
（四）对未经学校批准，擅自出售、报废、报损固定资产的行为，除追究直接责任人和处室负责人的责任外，还要赔偿损失。
第二十七条本办法自公布之日起实施，凡与本办法有抵触的，按本办法执行
资产管理制度2
一、凡是购进价值在５００元以上。使用期限在一年以上的物品设备必须经过总务处后勤人员的验收，登记造册，入固定资产帐目。
二、凡是领取物品和借用学校财物，必须登记或填写借条，办领取手续，学期结束交还入库。凡丢失或损坏固定资产者要赔偿。
三、学校各功能室，由学校指派的负责人负责，要管好，用好室内设施（含卫生管理），具体要求按各功能室制度执行。
四、教室门、窗、桌、椅、讲台、黑板、电风扇（空调）要妥善保管好，一般情况下有阳光的天气时，原则上不准开灯，放学或下班一定要关好。
五、各办公室的`办公桌、椅谁使用谁负责，其它常用物品由年级组长负责。
六、学校的设备和高档电器数具及教学场地原则上不外借，要外借需由校长审批。
七、每学期总务处组织人员盘点一次，要使购进和保存帐物相符。
八、每学期结束前一周，对固定资产的数量，质量和设备配件进行全面检查，对于损坏、报废和盘亏的固定资产应在查明原因，分清责任，报经财政部门批准的前提下，及时调帐，未经批准的报废，盘亏损失不得擅自调帐。
九、经管固定资产帐目的账务员、实物保管人员和使用责任人员，调离工作岗位或暂时离职时，必须办理交接手续。
xxxxx中学
资产管理制度3
一、目的
加强固定资产管理，合理使用固定资产，维护固定资产的安全与完整，防止资产流失，提高固定资产的使用效率。
二、适用范围：
公司各部门。
三、定义及分类：
1、本作业指导书所称的固定资产，是指公司拥有所有权（不含小区配套的设施设备）、使用期限超过一年的.房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在20xx元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。
2、固定资产按其用途分为五类，即：1、房屋建筑屋，2、机器设备（各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等），3、交通运输设备（各类交通及运输车辆），4、办公设备（电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备），5、其它。
四、管理部门及职责：
1、固定资产一级管理部门：
综合部是固定资产主管部门，负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督，负责固定资产档案的建立，组织年度固定资产的核查工作，负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。
综合部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作，各二级管理部门及时向公司综合部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单，每季度至少上报一次固定资产变动情况。
2、固定资产二级管理部门：
固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门，部门负责人为第一责任人，办理购买、报废固定资产申请手续。根据"谁使用、谁保管"原则，固定资产具体使用人为直接责任人，正确使用，做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人，责任人离职时必须办理固定资产交接手续。
五、固定资产管理：
1、固定资产登记、办公设备的标识
综合部建立固定资产档案，各级固定资产管理部门应建立台帐，按类别（五大类）分别编号，逐栏登记每一项固定资产的详细情况，新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐，做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成，格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多（如电脑），为了便于区别和管理，贴标签于明显位置进行标识。
办公设备标签：
使用（保管）人
类别
设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母（大写），如：办公设备为打印机(Dangyinji)，此栏填写DY。
流水号：一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。
2、固定资产的申购：
2.1需求部门（固定资产二级管理部门）填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门，填写申请单时须在备注栏说明资金来源。
2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况，尽可能通过调配内部闲置设备给予解决，如无可能，则提出意见报公司总经理审批。
2.3《采购申请单》若获批准，则转采购部门购买；若不获批准，则转回申请部门。
固定资产购回后，由领用部门签收，签收单一式二份，使用部门、采购部门各一份，并据此各自登记台帐，建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。
2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合部报送增置固定资产的档案资料，综合部建立该固定资产的档案。
流程图：责任部门(人)
申请部门
是固定资产一级管理部门
退回
否
公司总经理
否
通过
采购部门
采购部门、申请部门
采购部门、使用部门、
固定资产二级管理部门
综合事务部
3、固定资产调配：
3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时，由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份，调入、调出部门和财务部门各一份，据以登记固定资产台帐及作帐务处理。
3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。
4、固定资产报废：
4.1固定资产使用达到报废期限后，由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。
4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。
4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。
4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。
4.5公司综合事务部归档处理。
责任部门(人)
使用部门
固定资产一级管理部门及财务部门
公司总经理
原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门
固定资产二级管理部门
综合事务部
5固定资产核查
5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查，并向总经理提交盘点报告。
5.2责任人离职办理交接手续时，二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。
5.3经核查发现固定资产缺失，责任人应承担相应责任，对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产，若因管理不善而导致毁损的，由责任人按净值赔偿。
资产管理制度4
后勤管理处固定资产是完成后勤保障工作的物质基础，为有效管理固定资产，防止固定资产流失，特制订本管理办法。
一、固定资产的标准
固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
1、房屋及建筑设备：办公室、维修间、值班室、仓库、宿舍等。
2、交通及运输设备：小轿车、客货车、洒水车、三轮车、手推车等。
3、电气设备：输电、配电、变电设备、照明设备。
4、供水设备：水塔、储水池、过滤设备、抽水机、电动机、给水配管设备。
5、空气调节设备：冷气机、抽送风机、电扇。
6、办公设备：复印机、传真机、打字机、电话机、碎纸机、电视机、饮水机、电热水器等
7、家具设备：读写家具、储放家具、坐息家具
8、其他设备：计算机及配套设备、多媒体教学设备、影视播放设备、通信设备等。
三、固定资产的管理部门
(一)根据内部控制原则，固定资产的采购与管理分开进行。
1、采购：由工程与节能中心采购部负责。
2、管理：由办公室总负责，并按使用性质分配各中心协助管理。
⑴、办公室负责对办公设备、家具设备等办公类固定资产进行管理。
⑵、学生公寓服务中心负责对学生宿舍配置家具、电器设备、空气调节设备等保障类固定资产进行管理。
⑶、工程与节能中心网络部负责对计算机及配套设备等计算机网络类固定资产进行管理。
⑷、教室管理中心、多媒体技术部负责对多媒体设备、通信设备等电子类固定资产进行管理。
⑸、国际交流中心负责对影视播放设备等功放类固定资产进行管理。
四、固定资产的管理内容
各具体管理部门应完成以下几方面工作：
1、对所管理的固定资产进行统一分类、编号。
2、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)。
3、设置固定资产实物台账。
4、每年度对固定资产进行一次盘点，做到账物相符。
五、固定资产的增加
固定资产的增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。
(一)固定资产的购置流程
1、购置固定资产要填写“固定资产购置申请单”，写清申请购置的固定资产名称、规格、型号、所有供货厂商报价以备合理采购。
2、“固定资产购置申请单”，经各中心主任及处长批准后，报至工程与节能中心采购部安排采购。
3、固定资产到货后，先由各具体管理部门进行验收，并填写“固定资产验收清单”，详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。
4、“固定资产验收清单” 一式两份，一份由使用部门留存，更新固定资产台账，落实使用责任人。一份交办公室固定资产管理员备存。
(二)固定资产的转移
1、固定资产在后勤管理处内部部门、员工之间转移调拨，移出部门需填写“固定资产转移申请单”(一式四份)，并签字确认。
2、移入部门在“固定资产转移申请单”上签字，落实新的使用人并签字后，交到固定资产具体管理部门办理转移登记。
3、具体管理部门凭“固定资产转移申请单”更新固定资产台账，保持原有固定资产的编号，填写新的使用部门和新的使用人。
4、具体管理部门将“固定资产转移申请单”交到办公室进行登记，由移入部门最后负责分检“固定资产转移申请单”。
5、“固定资产转移申请单”第一联由原使用部门留存，第二联由办公室留存，第三联由移入部门留存，第四联由接收人留存。
六、固定资产的使用
1、后勤管理处各固定资产使用单位应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
2、后勤管理处内部机构调整时，由固定资产具体管理部门与新机构固定资产管理人一起进行该机构的固定资产清查，并办理交接手续;
3、固定资产具体管理部门的协管人员岗位变动时，应在原部门负责人、固定资产具体管理部门与办公室有关人员监督下办理交接手续;
4、后勤管理处工作人员调动、离职或退休时，须交清本人名下的固定资产，具体管理部门与办公室及时办理固定资产变更手续。
七、固定资产的维护
1、对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对特种设备要定期监测、校验，确保精度和性能完好，防止事故发生。对房屋构筑物应定期勘查、鉴定、修缮，确保使用安全。
2、后勤管理处固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位提出申请，固定资产具体管理部门审核，后勤管理处主管领导审批。
3、借出单位收回出租、出借的后勤管理处固定资产时，应认真勘验。出租、出借固定资产取得的收入，应及时、足额上缴学校财务处。
4、对后勤管理处长期闲置、利用率低下的固定资产应及时进行合理调配，提高利用率。
5、固定资产管理实行责任制，对玩忽职守、发生被盗、遗失、人为损坏等事故，将追究当事人经济直至法律责任。
八、固定资产的报废、报失
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产具体管理部门报办公室和处长审批。
2、经批准后，办公室负责将“固定资产报废申请表”上报学校资产管理处进行处理。固定资产具体管理部门要对处理后的固定资产台账进行更新。
3、办公室依据学校资产管理处最后的处理结果和“固定资产报废申请表”，对后勤管理处固定资产进行调整。
4、被窃固定资产的'报失，要由使用部门写出被窃报告，经校保卫处签字确认后，交固定资产具体管理部门和办公室及时进行报窃登记，并整理好原始资料存档。
5、固定资产的报废、报损或报窃在审查过程中，如发现有因违反操作规程、管理失职或故意破坏等原因时，要认真查明事实真相并追究相应责任人的赔偿责任。
6、赔偿责任的认定，由使用部门提出报损、报废或报失报告，写明责任人违规实情，并由责任人签字确认后，交办公室作出赔偿金额、行政处分初步意见，再由后勤管理处办公会议确定处理意见，并及时通告责任人。
九、固定资产的清查
1、后勤管理处每年年末清查固定资产，由固定资产具体管理部门和办公室共同执行。
2、固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产账面数核对，做到账面、实物核对一致。
3、若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈、盘亏报告表”，列出原因和责任，报各中心主任和处长批准后，办公室进行相应的调整。
4、固定资产具体管理部门负责对固定资产台账内容进行更新。
资产管理制度5
为了加强中心财产管理，保障中心财产安全，完整，根据学校的有关规章制度，特制定本规定。
一，资产的购置
1,设备（含软件）的购置采用预算制度，并在学校预算制定前，各科室对将购置的设备，配件和工具等提出书面预算申请，报中心办公室，并经中心领导小组会议进行审核批准；未经批准的购置项目，原则上不能进行采购。
2,资产的购置必须严格按学校有关规定和程序进行。
3,由中心办公室负责申领支票和办理报销等事宜。
二，资产的登记及申领
1,资产购置后，必须到中心办公室办理资产登记手续。
2,符合固定资产条件的，由中心办公室负责固定资产的报增手续。
3,办理资产登记手续后，由科室负责人领取并签字。
4,涉及公用设备，配件，器材，耗材等由物管员统一管理，各科室根据需要填写出库单领取。
三，自查的日常管理
1,资产在使用过程中，原则上按所属科室进行管理，科室主管为第一责任人，由主管指定专人负责日常管理。
2,资产在使用过程中，应当对资产的运行情况定期进行检查，并做好检查记录。
3,资产在使用过程中，根据工作需要进行调整的， 应及时办理资产变更手续。
4,资产因工作需要带出校外的，应填写相关单据并经主管领导签字并交中心办公室备案后方可带出。
四，资产的报修
1,资产在使用过程中出现故障或问题时，及时上报中心办公室。
2,各科室要对出现的`故障或问题，及时进行处理和解决，并对故障或问题产生的原因，解决办法及结果进行登记。
3,各科室对出现的故障或问题不能自行解决的报中心主管领导，经中心主管领导同意后，请有关单位进行维修后处理。
4,维修后，由中心办公室及相关科室进行登记备案。 五，资产的核查 中心办公室每学期进行一次资产核对工作，以确保资产合理，有效的使用。在核查过程中，有关科室负责人应密切配合。
六，资产的报废 凡是报废的资产，各科室负责人必须写出书面申请，上报中心办公室，按照有关程序批准后，由中心办公室与有关科室按有关规定进行处置。
资产管理制度6
1、完善企业关于固定资产的管理制度。完善企业关于固定资产的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。具体而言就是应明确固定资产的各责任人的权利与义务，使与固定资产相关的个人与各项行为明确化、透明化。而且，为了达到使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能提高其利用率，最终实现其使用价值。
2、固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门要定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的次数多少可根据企业规模、固定资产数量的多少等因素而确定，但一年不得少于一次。企业应成立固定资产盘点工作小组，工作小组成员可由固定资产实物管理部门、使用部门及财务部门的有关人员组成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常情况而不能及时入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未及时入账的固定资产予以标示。
3、建立并实施计算机动态管理。所谓计算机动态管理，是指借助计算机技术，将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变动情况，借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。在选择管理软件时，应选择性价高、功能全面、操作简单、透明度高的管理软件，再配合管理台账、设备卡片、固定资产账簿等文字记录，使固定资产管理真正做到透明、有序、有效。同时，管理软件应具备信息传递或公开制度，使每一位参与者都能够将信息彼此传递、分享，同时也起到相互监督的作用，一定程度上可以促进固定资产管理的透明化、正规化和合法化，保证固定资产使用的最大效益。
4、加强固定资产及时维修与保养。企业在固定资产的维修与保养方面，应首先建立起相关的计划或者规划，定时定期对固定资产及设备进行盘点、总结，对损坏的固定资产及时进行维修与保养，以确保固定资产的最高使用效益。同时，对于不同类别的固定资产，也应设置专门的场所来保存，有条件的话应雇用专门人员对其进行定期检查与维护，同时，应根据不同的设备特性实施不同的维修、检修、保养的方法，以减少不必要的开支。
5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。企业对固定资产处置要做到物尽其用，制订设备报废条件：超过规定的使用年限，性能落后，能耗高，效益低，经济效益差；主要结构和零部件严重磨损，无法修复，无改造价值；因重大事故或意外灾害受到严重损害，且无法修复；严重影响环保、安全，容易引发人身安全和环境污染，修复改造不经济；按国家能源政策规定应淘汰的高耗能设备。同时也要采用多种形式盘暂时不用的.闲置固定资产，盘活闲置固定资产不但能给企业带来一定的现金收益，也能够节约管理成本。
6、实行固定资产全过程管理制度。由于现代企业的生产，很多是流水线生产，生产线是联动，其中一个环节的设备出现故障，就有可能造成整个资产组停产，因此，要对固定资产进行全过程管理。一是制定覆盖固定资产全过程管理的规章制度；二是建立起固定资产三级管理制度，有效约束“实物管理、价值管理、使用部门”三个层面，实现业务处理的统一、协调。最终形成以流程为导向的固定资产管理制度体系；三是建立联动的固定资产管理系统，为真正实现数据共享，固定资产信息的有效联动，在规划固定资产管理系统时，充分利用生产管理系统已有的设备台账的基础资料，采用先进的技术手段寻求财务资产卡片与生产系统台账之间的对应关系，先将生产系统中的资产按价值管理的口径划分为主设备与附属设备，然后通过财务资产卡片与生产台账之间的内在联系，建立一一对应关系，生产系统中设备动态维护的信息通过信息发布的方式实时反映在固定资产管理系统中。
7、实行固定资产的归口分级管理。很多企业在固定资产管理方面存在账实不符的问题，因此可以对固定资产实行归口分级管理。所谓固定资产归口分级管理是指在企业财务部门的统一协调下，按固定资产的类别，由企业的各职能部门负责归口管理，按各类固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，进一步落实到班组和个人，并同岗位责任制相结合的固定资产管理制度。该管理主要分为两个方面的内容。一方面是归口管理，一般企业的生产设备归生产部门管理，动力设备归动力部门管理，运输工具归运输部门管理，房屋、家具用具归后勤部门管理，各种科研开发设备归技术部门管理等。各归口管理的部门要对所分管的固定资产负责，保证固定资产的安全完整。另一方面的内容是在归口管理的基础上，按照固定资产的使用地点，将各类固定分别交由企业内部各级使用部门负责具体管理，有些资产的管理责任还要具体落实到班组和个人。这样便可做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。
8、对固定资产实行集团化管理。对于企业集团的子公司、分公司的固定资产，应当从全局出发，在了解子、分公司的资产的基本状况的基础上，对各下属单位的固定资产进行集团化管理，对固定资产进行合理调剂使用，避免分公司各自为政，各行其道。这样既可以节约购置新设备的资金，也可以盘活各个下属公司的固定资产，提高固定资产利用率，减轻企业财务压力
资产管理制度7
第一章 总则
考核目的
第一条、为加强本部门管理，建立强有效的激励机制，充分调动员工积极性，为人员调配、薪资调整、人事异动、培训及奖金分配提供依据，保证部门总体目标的实现，实现部门高速、稳健运作，为员工稳步发展创造一个良好的环境，特制定本制度。
考核意义
第二条、考核是为了促进考核者与被考核者之间的工作交流和思想交流，使沟通与反馈形成制度。考核有利于考核者及时发现工作中存在的问题，有利于部门从总体上把握员工目前的工作现状与思想现状，奖优罚劣，合理分配，从而充分开发人力资源优势，进而完成本部门管理目标。
适用范围
第三条、本制度适用于部门全体在岗员工（部门负责人由公司上级进行考核）。
第四条、试用员工工作标准遵照本制度规定的各项考核要求执行。
考核原则
第五条、务实原则：务实是考核工作成绩的标准。
第六条、量化和主观评价相结合的原则：本考核制度尽量采取量化的方式对岗位职责及岗位质量职能进行分解，不可量化如工作态度、职业行为准则的执行情况等尽量用事实进行说明，并按照一定标准折算成分数。
第七条、公正原则：考核者与被考核者对考核过程中所反映的事实应采取客观公正的态度，尽量降低考核过程中人为因素的影响，部门负责人对各组的考核公正性进行监督。
第二章 考核执行体系
对象分类
第八条、根据本部门各岗位工作职责特点，将考核对象分为三类：
1、 文职级员工（指助理、技术工程师）
2、 组长级员工（指各组长和各组指定负责人）
3、 技术级员工（指值班员、维修员）
考核内容
第九条、考核内容包括工作业绩、工作态度、行为规范执行情况三方面。其中，工作业绩考核得分所占比重为80%，工作态度考核得分所占比重为20%，行为规范考核得分所占比重为10%。
业绩考核重点
第十条、1、文职级员工业绩考核重点突出岗位质量职能、成本控制执行情况及工作效率、工作完成质量方面；2、组长级员工的业绩考核重点突出小组管理效果、月度重点工作计划完成情况及与相关单位的.协作配合方面；3、技术岗位员工业绩考核重点突出岗位质量控制、生产效率方面、及临时工作任务完成情况；
工作态度考核重点
第十一条、工作态度考核采用问卷调查的形式，主要从纪律性、责任心、协作性、主动性四个方面进行综合评价。各级员工的工作态度由各员工直接上级评价、部门负责人审核，部门负责人的工作态度由厂长直接评价得出。
行为规范考核重点
第十二条、 主要以《职业行为准则》中的自19条为主要考核重点，以劳动纪律监察结果及各单位反馈信息为依据进行考核。
考核方法
第十三条、考核采用分层次、交叉监督的方法，即由被考核者的直接上级对其工作绩效、工作态度进行检查评定，并结合与其岗位有业务联系的其它员工反馈的信息评价其工作执行情况(如管理职务的管理行为及工作方法须参考被管理者的意见进行考核)，行为规范执行情况根据劳动纪律监察结果得出。
第十四条、部门负责人将随时对考核者的客观性、公正性进行检查，并将结果记录在册，作为对考核者的工作评价内容之一。
第十五条、工作业绩和工作态度的考核的扣分和加分项均需提供具体事实或现象说明,考核结果需知会当事人。考核时需附有当事人签名和确认。
考核标准
第十六条、考核标准见各岗位绩效评定标准、工作态度评定标准、行为规范评定标准。
考核执行时间
第十七条、考核周期：工作业绩和工作态度实行每月考核一次、行为规范实行每季度综合考核一次。
考核组织
第十八条、部门负责人负责考核制度的起草、修订、解释工作；考核反馈信息、数据的统计整理工作；考核执行过程监察工作；考核申诉意见的处理工作。
第十九条、部门每一位员工既是被考核者，也是考核执行人,有权对下属员工和业务联系较紧的其它员工的工作业绩和表现进行评定,同时也有义务接受直接上级和其它员工的考核与监督.
第三章 考核结果应用
考核结果体现形式
第二十条、考核结果以考核分数形式体现，即考核分数=总分100-扣分项+加分项。
结果应用
第二十一条、当月考核结果与考核奖金挂钩，其具体实施为：
1、 考核分在95分（含95分） 以上的，不扣当月考核奖金。
2、 考核分在95到85分（含85分）的，每多扣一分，扣5元考核奖金（即实际考核奖金=每月考核奖金-（95-实得考核分）*5元）。
3、 考核分在85到70分（含70分）的，扣除当月考核奖金的50%。
4、 考核分在70分以下的，扣除当月全部考核奖金。
5、 考核分超过100分的，每多一分，奖励5元。
第二十二条、员工的考核结果为人员调配、薪资调整、人事异动、培训及奖金分配提供依据，详细情况另定。
反馈与申诉
第二十三条、考核者须将考核结果反馈给被考核者，内容包括肯定成绩，指出不足、改进建议等；反馈是双方的，尤其是进行考核沟通时，考核者应留出充分的时间让被考核者发表意见。
资产管理制度8
为规范本部门资产管理，明确本部门资产管理和使用人在资产管理的职责和权限，确保资产的真实、完整、安全和有效利用，根据集团公司的规定要求，特制定本制度：
一、资产管理范围
本规定所称资产包括本部门所有固定资产和低值易耗品（如：设备、仪器、工具、办公设施等）。
二、资产管理体系
本部门资产管理实行分类归级管理：
1、一级管理责任人为部门负责人，`其职责为：
1） 建立、健全各项资产管理细则、程序；
2） 对资产的申购、调拨、改造、变卖、报废等有关情况进行有效控制和监督；
3） 随时检查资产的保管、使用和维护情况；
4） 及时了解本部门资产的使用现状：资产有无长期闲置、使用不当的情况，有无保管不妥、维护不够精心的情况；
5） 发现不需用的资产，要做好内部调剂，尽量做到物尽其用；
6） 指导做好资产盘点工作，保证资产安全性；
2、二级管理责任人为部门兼职资产管理员（暂定助理），其职责为：
1） 负责资产的账务管理，建立真实完整的资产明细账，及时、准确地反映资产类别、数量、使用年限、原值、折旧和净值。
2） 每月25日前对本月变动的资产进行核对。
3） 每年六月二十五日与十二月二十五日与管理部共同进行资产盘点，管理部监督资产管理工作，做到资产账实相符。
4） 编制资产增减变动表。
3、三级管理责任人为资产使用人或指定负责人，为资产的实物管理人，其职责为：
1） 负责资产的实物保管。
2） 负责资产的使用与维修的申请、验收。
3） 发现毁损的资产，提出申请及时修复，保证资产完好
部门负责人对部门内的所有设备、仪器、工具、办公设施等资产建立明确的责任人。资产责任人应在其负责的资产明细表上签字确认并承担管理责任。无责任人的，由部门主管承担直接责任。
三、资产的档案管理
1、 建立资产卡片，全面反映资产的名称、规格（型号）、存放地点、生产厂家、购置日期、原值及资产大修理与流转情况，资产卡片由技术工程师负责制定和更新，由部门兼职资产管理员负责保管。卡片一式三份，管理部、财务部和本部门各一份，在资产购置、调拨、报废、盘点等过程中，三方须签字认可。
2、 资产在本部门间调拨时，应在卡片上注明调拨日期，并由调入实物的责任人签字，以明确责任。
3、 同时在资产卡片的基础上，建立资产管理档案，保管好资产使用说明书和保修卡，认真做好设备修理及各种突发性事故的记录，由技术工程师负责制定和更新，由部门兼职资产管理员负责保管。
4、 部门内资产实施编码管理，由部门兼职资产管理员按照公司的相关规则对本部门的资产进行编码。
四、资产的申购程序
资产的购置实行月度申购制，每月24日由使用人提出申请，交由部门兼职资产管理员于25日按资产类别填写“物料申购单”，交由部门负责人审核申购的合理性与必要性，审核后按公司采购程序进行各项审批和采购。采购时，必须要求供应商明确其保修或维修责任。
五、资产的验收
购置或调入的资产需经申购本部门验收合格后，方能办理相关领用手续。
资产的验收由技术工程师负责组织验收。
1、 产设备的验收按照《动力设备管理制度总则》中的相关验收程序进行验收。
2、 工具和仪器的验收按照《动力部工具管理制度》中的相关验收程序进行验收。
3、 其它设施如：办公设施等的验收参照公司的资产的验收程序进行验收。
4、 验收报告交部门兼职资产管理员管理
六、资产的领用
1、 验收入库的资产和调入的资产由部门兼职资产管理员按规定程序办理申领手续。
2、 部门兼职资产管理员对资产登记作帐目处理后，使用人可按审批数量进行领用（或调入）。领用（或调入）时必须有签字确认。严禁他人代签。设备和公用资产由指定负责人签字确认并负管理责任。
七、资产的移交
移交是指内部资产调整或工作异动等原因，对所管理的责任资产进行责任移交。
1、 移交由部门兼职资产管理员提供移交清单。
2、 由部门兼职资产管理员按相关规程进行资产帐目处理。
3、 移交的资产由接交人按资产移交清单进行清点和检查，如发现与帐目不实应立即提出核查。监交人负责整个移交过程的组织与监督工作。
八、资产的盘点
1、 每月25日由各资产负责人组织自查。
2、 每季度最后一个月的25日由部门兼职资产管理员会同各资产负责人实施对资产进行盘点。
3、 每年12月25日部门负责人组织联合进行一次年终资产状况全面清查与盘点。
4、 每次盘点记录由盘点人签字确认后，交部门兼职资产管理员保存。
九、资产的维修和报废
如资产损坏后，根据鉴定报告判定是使用中正常损坏，由资产管理责任人提出书面申请维修报告，经部门主管批准后予以修理，无法修复的资产由部门兼职资产管理员向管理部提出申请报废。
十、资产的闲置处理
资产闲置后应进行维护后，清洗干净并封存，存放于指定地点，做好标识。由部门兼职资产管理员管理填写申请报告，向管理部申请调出处理，并做好相应资产帐目管理。
十一、资产的损坏和报废的鉴定
凡资产的损坏和报废必须经鉴定后再上报处理，其鉴定程序如下：
1、 具的鉴定按照《动力部工具管理制度》中的相关程序进行。
2、 设备的鉴定按照《动力设备管理制度总则》中的相关程序进行。
3、 其它设施如：办公设施等的`鉴定参照公司的资产的相关程序进行。
4、 由工程师出具资产鉴定报告，交部门兼职资产管理员管理。
十二、资产的维护和保养
1、 资产的维护和保养实行部门负责人负责制，部门负责人对本部门使用的资产负有直接管理责任。
2、 资产管理按要求落实到班组和个人，实行谁使用谁保管的原则，把资产管理纳入岗位责任制进行考核。
3、 各使用班组对所辖资产应派专人定期检查，并做好记录，若发现问题应及时告知兼职资产管理员和部门负责人共同处理，使资产处于良好使用状态。
4、 员工在生产过程中应严格执行操作规程，生产设备在正常情况下应按所规定的技术参数使用，禁止超负荷运行设备，以确保设备的正常运转及使用寿命。
十三、责任界定
1、 管理不善造成公司资产损失者，追究部门负责人及当事人的相关责任；因使用不当，误操作造成公司资产损失者，追究当事的相关责任。
2、 任何人不得私自借用或将公司资产借给出他人使用，否则按偷窃资产处理，一经查处，按公司《奖惩制度》的有关规定严肃处理。
3、 属偷窃、故意损坏公司资产者，给予当事人开除处分，并追偿由此造成的公司损失，情节严重者将移交司法机关处理。
4、 所有人员（含主管）在岗位变更（包括职位调整、离职）时应办理资产交接手续，具体工作由财务部派人对照资产登记表进行监交并做好相应记录，资产移交不完整的，追究相关责任人的相应责任。
5、 本部门如出现资产损坏，丢失等责任事故，部门主管隐瞒或不及时上报的，由部门主管负直接责任。
6、 本部门如出现资产损坏，丢失等责任事故处理无结果，责任界线不清楚的，由部门主管负直接责任。
7、 本部门如出现资产损坏，丢失等责任事故，部门主管不处理的，由部门主管负直接责任。
十四、附则
1、 本制度解释权和修改权在动力部。
2、 第三十二条、本制度自颁布之日起试行。
资产管理制度9
1、 凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。
2、 医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。
3、 购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的'社会效益和经济效益等进行可行性论证。
4、 固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。
5、 医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。
资产管理制度10
第1章、总则
第1条、为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条、固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准（20xx元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。
第3条、公司综合部人事行政办公室是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。
第4条、固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第2章、资产购置
第5条、固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，需填写《采购申请表》。
第6条、制定购置计划：
1.集团固定资产是由综合部行政办公室负责，由需求人员填写《采购申请表》，经相关领导审批完毕后，由行政部负责采购。
1.1.电子设备从京东购买，在京东商城寻找三家以上的商家进行对比，挑选性价比较为合适的商家进行下单购买。
1.2.办公桌椅在家具城以及网上进行对比，挑选性价比合适的商家进行购买。今后尽量在网上购买。
2.各驻外分支机构的固定资产，由当地办公人员进行至少三方询价，且原则上从网络公开的供应商购买，办公平台提交《采购申请》经集团综合部审批（价格是否合理、质量是否过关）通过后，由各机构人员自行购买。超过5000元的固定资产须经集团主管领导审批同意后方可购买。
3.未使用平台系统的分支机构，需参照集团平台《采购申请表》做出纸质版以及电子版表格，由当地办公室人员负责询价，并填写《采购申请表》，超过5000元的固定资产，需将电子表格发往集团人事行政办公室，由行政办公室主任进行审批（价格是否合理、质量是否过关），然后上报相关领导，审批通过后，将最终审批表格发往集团人事行政办公室留档，并进行操作入库，由各机构人员自行购买。
4.进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的'资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
第7条、综合部人事行政办公室实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。
第3章、资产的登记、验收与领用
第8条、购买固定资产需先填写《采购申请表》，在资产类型序列需选择“固定资产”，待《采购申请表》审核完毕后，自动归入固定资产库内。
第9条、综合部人事行政办公室采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由行政部组织使用部门一同对固定资产进行验收。
第10条、检验合格由使用部门直接领用。
第4章资产的使用、折旧与维护
第11条、各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部人事行政办公室办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第12条、固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部人事行政办公室，以便及时组织维修。
第13条、固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，填写《后勤维护申请表》经综合部人事行政办公室组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收.
第5章、资产报废与报损
第14条、固定资产批准报废后综合部人事行政办公室应当要及时进行实物处理
第15条、对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由综合部人事行政办公室负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由综合部人事行政办公室进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。
第6章、固定资产清查
第16条、为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。
第17条、行政办公室负责编制《固定资产盘点表》。经综合部长审批后，向使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
第18条、在实地盘点时，应由综合部人事行政办公室、财务部以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。
第19条、盘点结果和差异应由综合部人事行政办公室、财务部和固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部人事行政办公室和财务部归档保存。
第7章附则
第20条本制度批准后自颁布之日起执行。
第21条综合部人事行政办公室负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
资产管理制度11
依据《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定，经学校董事会同意，本学校制定资产管理制度如下：
一、上海育林培训学校资产是指学校所有或使用的能以货币计量的经济资源、财产、债权和其他权利，包括流动资产、固定资产、无形资产等。
1、流动资产是可在一年以内变现耗用的资产，如现金及各种存款、应收或暂付款、库存（为开展教学和其他活动中耗用而储存的材料、消耗品、低值易耗品）。
2、固定资产指一般设备单位值在500元以上，专用设备单位价值在800元上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有的物质形态的'资产；包括房屋建筑物，专用设备，一般设备，图书，其他固定资产。单位价值量未达到规定价值，但耐用时间在一年以上的批量同类物资，也作为固定资产管理。
3、资产指不具有实物形态而能为学校提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、土地使用权、著作权、非专利技术权、声誉及其他财产权利。
二、建立和健全财产总帐以及各分类帐，由会计统管。对购入、调入、报废的财产要及时登记入帐。
三、设专职财产管理员，负责财产保管工作。对流动资产要登记入库，建立帐目，定期盘点，做到总帐和分类帐相符，帐物相符。
四、财产要经常清理，编排记码，每年清仓查库，核实一次，核查后汇总情况，如实上报。
五、凡是教学设备、办公设施等学校固定资产，应记入固定资产的明细帐，其它低值易耗物品，应记日常收发登记帐。
六、固定资产的报废和转让要经校长批准后核销。固定资产的变价收入应记入账内。对固定资产也要进行定期不定期的清查盘点，做到账、卡、物相符。盘盈、盘亏应按规定的程序及时处理。
七、财产管理员要保管好学校财产，不得丢失或损坏。如发现丢失或非正常损坏，要追究责任，并酌情赔偿。
八、师生员工都有责任爱护公共财产，制止破坏学校公共财产的行为，损坏公物的要赔偿。
九、领用或借用公物，要按制度要求，需经主管领导同意，并办理领用、借用登记手续。不经主管同意，未办理登记手续，一概不得随意动用。
十、学校一切财物只能用于办学。私人、私事不得动用学校财物，如有特殊情况，须经主管领导批准。
十一、对财产正常的自然损坏或调出，应按规定报废或注销。报废和注销也需由财产管理员写明物品名称、数量、损坏情况、原因、报损的意见，并经主管领导批准。
十二、认真贯彻治安、消防管理规定，配备安全防范设施，强化严格管理，预防失火和失盗。
资产管理制度12
1、固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、工具等。不属于经营主要设备的物品,单位价值在人民币2,000元以上,使用年限超过两年的也应作为固定资产进行核算管理。
2、固定资产以购买时的价值计价核算。
3、固定资产折旧采用平均年限法,固定资产的预计残值为固定资产原值的10%,固定资产的使用年限按照物业管理企业固定资产的分类和使用年限的有关规定执行。
4、固定资产折旧从投入使用月份的次月起按月计提,停用固定资产,自停用月份的次月起,停止计提折旧,固定资产折旧提足后可继续使用的,不再计提,提前报废的不补提折旧。
5、发生的固定资产修理费用应当计入当期成本费用,修理费用应尽量不分摊,如数额较大的.经总部批准可分期摊入成本费用。
6、根据价值与实物相结合,使用与保管相结合的原则,确定固定资产的分级归口管理,建立固定资产卡片,年末对固定资产进行清查盘点并编制'固定资产盘点表',以保证帐帐相符,帐卡相符,帐实相符。
7、固定资产的采购由财务经理及物业公司总经理审核,不允许超出年度管理预算。.
8、固定资产的采购经公司总部领导批准后,由公司总部集团采购负责通过招投标的方式最终确定中标的供应商,并安排送货。
9、管理处对收到的固定资产应办理验收入库手续。
10、管理处有关部门在领用固定资产时必须办理出库领用手续,按照有关规定保管使用。
11、固定资产的调出、变卖和因失去使用价值需要报废时,必须经专人检验,确认必须需要报废后,连同需报废的固定资产相片、报废申请表及书面报告报送公司总部,经总部有关领导批准后方可进行有关处理。
12、凡属人为原因造成固定资产报废或损坏,必须上报总部领导处理并追究责任人的责任进行相应处罚。
13、各管理处物业经理有权调剂各部门固定资产的使用,各部门之间调剂固定资产时,必须报总部财务部进行相关帐务调整。
14、各管理处保管、使用的固定资产,不得擅自出租、出借、出售、转移、投资、抵押等。
15、任何违反固定资产管理制度的有关行为均将受到相应的处罚。
资产管理制度13
为了加强酒店固定资产的管理,明确部门及员工的职责,现结合酒店实际情况,特制定本制度。
1、固定资产标准:
1.1固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上,单位价值在20xx元以上,并在使用过程中保持原来物资形态的资产。
1.2除固定资产以外的资产,列入低值易耗品的管理。
2、固定资产内容:
2.1房屋及建筑物;
2.2机器设备;
2.3电子设备;
2.4高档家具;
2.5运输设备;
2.6工具、器具;
2.7管理用具等。
3、固定资产管理部门:
3.1财务成本部固定资产管理部门;
3.2财务成本部设置固定资产实物台账及卡片;
3.3财务成本、仓管负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项;
3.4财务部对每项固定资产的使用落实到人,并订立相关的`使用、交接,丢失、损坏赔偿规定。
4、固定资产核算部门:
4.1财务部为酒店固定资产的核算部门;
4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类账;
4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;
4.4财务部每年进行一次固定资产盘点,做到账实相符。
5、固定资产的购置:
5.1固定资产购置,根据实际需要报总公司批准后安排采购;
5.2各部门填写请购单,送采购部后报总经理批准;
5.3采购部安排专人负责采购,请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量用途说明等资料以备采购及验收。
5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。
6、固定资产转移、调拨:
6.1固定资产在酒店内部部门之间转移调拨,须到财务成本部办理固定资产转移登记;
7、固定资产出售:
7.1固定资产如需出售处理,原使用部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表,注明出售处理原因,报总经理批准;超出酒店总经理权限的要报总公司批准。
7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理,并开具发票及收款;
7.3采购部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。
8、固定资产报废:
8.1固定资产报废,由工程部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告,送总经理批准;
8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理;
8.3采购部负责进行实物处理。
9、固定资产盘盈、盘亏:
9.1固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告,并会同使用部门核查落实后,报总经理审批;
9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。
10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养,未经酒店总经理批准不得外借。
11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限,折旧率计算固定资产折旧,列入有关的成本费用核算。
12、对严格执行本制度的部门和个人,在工作中取得显着成绩的给予表彰和奖励;
13、对违反本制度的部门和个人,由酒店根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。
14、本制度由财务部制定并负责解释。
资产管理制度14
第一条目的
为加强固定资产的保管及使用管理，制定本制度。
第二条范围
本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的主要设备，但单价在XXXX年元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。
第三条管理部门
固定资产按下列类别分别进行管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：
1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；
2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；
3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；
4、生产工具由使用单位仓库负责管理；
5、其它资产由资产管理科管理。
第四条编号
固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。
第五条增减报告
资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采用计算机处理报表。资产使用管理部门应在每月末将增减、调动情况报资产管理科。
第六条盘点
公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原因，由总经理审核并签署意见，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。若盘点延误或不执行，罚财务负责人XXXX年元以上。
第七条固定资产的'增置、营造
1、企业固定资产在取得时，应按照取得时的成本入帐，取得时的成本包括买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产达到可使用状态前所必要的支出；。
2、接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值；
3、接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税费，作为入帐价值。
第八条固定资产折旧
固定资产按平均年限法计提折旧。
资产管理制度15
固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。
一、 固定资产定义
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备物品，单位价值在20xx元以上并且使用期限超过两年的资产，也应当作为固定资产核算。
二、固定资产的分类目录
酒店购置的固定资产，根据《中华人民共和国旅游服务行业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的营业用房和其他建筑物。
2、 机器设备类：包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。
3、 电器设备类。包括电脑网络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，音响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。
4、 交通运输类。包括客车，货车，行李车等
5、 家俱类。包括酒店各部门使用的所有家具、办公用家具设备、灯具、地毯及工艺摆设等。
6、 其他类。指消防监控设备，贵重器皿，健身房设备等不在上述分类的固定资产。
三、 具体管理制度
1. 固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。
2. 固定资产的账务管理归口财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关
部门人员进行清查盘点，使之账实相符;固定资产的实物管理方面，酒店机器设备、仪表仪器等设备归口工程部管理;其他资产由所在部门负责管理。
3. 酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人(部门资产管理员)进行部门内各项资产的账卡管理和盘点工作。
4. 各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守操作管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。
5. 财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账目，随时掌握固定资产的变动情况。
6. 工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。
7. 各部门资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。
8. 各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。
9. 部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：
l 检查本部资产的使用情况。
l 管理部门的各种账、卡、保证卡实相符。
l 参与资产的清查盘点工作。
l 对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片调整。
l 对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。
10. 固定资产的添置，应根据经营需要在年度或季度资本性支出预算中列明，添置固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责人，经财务部审核，报财务总监、总经理批准后方可采购。预算外的采购需提交详细的.说明。
11. 自制的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“验收启用报告书”连同材料费、安装费等附件，经工程部、使用部门和财务部验收签字后，报总经理批准并办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
12. 直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经工程部、财务部、使用部门负责人签字后，然后办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
13. 对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，报总经理批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。
14. 固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转入和转出部门负责人签字，由财务核批，报总经理批准后才能进行，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行账务卡片调整。
15. 固定资产由于长时间使用发生磨损，不能继续使用或由于其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经工程技术人员审查鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批
16. 准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产账户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。
17. 在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批后处理。
盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重置完全价值入账。
盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总经理批准。
18. 各部严格执行本管理制度，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产出现人为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。
19. 资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后方可办理调动手续。
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