公司费用报销制度精品【15篇】
在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。那么你真正懂得怎么制定制度吗？下面是小编帮大家整理的公司费用报销制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
公司费用报销制度1
一、目的
为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。
二、报销项目
日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。
三、费用报销基本流程：
略
四、费用报销标准：
1、差旅费
2.1手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。
2.2享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。
3、办公费用
3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。
3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。
4、招待费
4.1一般工程费用在30000元以下的`，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800元，特殊情况需经总经理批准。
4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。
5、交通费
5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。
5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。
5.3因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。
5.4其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。
6.1公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。
五、报销票据要求
1、外来原始票据
1.1正面应符合下列要求：
（1）外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必须加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。
（2）购买实物的原始票据正文应详细列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必须相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。
（3）如果办事人购货物时发现以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必须要求对方单位重开，发现有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。
1.2票据时限：票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨年度报销（12月20日后取得的票据可在下年度1月报销）；特殊情况当年不能报销，需事先填写情况说明书，经总经理批准，方可在下年度报销。
六、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。
公司费用报销制度2
公司费用报销制度
1、目的
为了加强公司财务管理，强化费用控制。
2、适用范围
公司员工费用报销管理。
3、职责
3.1客服部负责制度的制定；
3.2各部门负责按照制度执行。
4、内容
4.1费用报销审批权限：
4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总 经理审批。
4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；
费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。
以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。
4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。
4.2费用报销流程：
4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
4.3借款：
4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。
4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。
4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。
4.4重点费用有关规定：
4.4.1工资：
4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。
4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。
4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的'“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。
4.4.1.4财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。
4.4.2交际应酬费：
4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。
4.4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
4.4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
4.4.2.4市内交通费：
（1）因公事外出的车费可实报实销；但必须注明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主；
4.4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。
4.5费用报销的有关规定：
4.5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。
4.5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：
4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。
4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：
4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：
4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：
4.5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：
4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；
4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。
4.5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。
4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。
4.5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
4.6关于办公用品的采购及维修：
4.6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。
4.6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。
4.6.3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。
4.6.4办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。
5、其它
5．1本规定由客服部制订并归口管理；
5．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；
5．3本规定自签发之日起实施。
厦门博赞教育服务有限公司20xx年12月3日
公司费用报销制度3
总则
第一条
为严格费用管理，加强成本控制，特制定本制度。
第一章
费用范围及标准
第二条
费用报销范围：会议费、培训费、差旅费、交通费、业务招待及礼品费、办公用品费、邮递费、书报费、车辆费及其他。
第三条
费用报销标准
1、会议费：公司召开各类会议，会前由主办部门做出详细预算，报总经理批准后，由主办人负责通知财务部根据预算付款，财务部应根据预算严格控制。会议结束后由财务总监、总经理签字后报销。员工外出参加有关会议，会议费凭会议通知及正式发票由财务总监、总经理签字后实报实销。
2、培训费：经公司组织的各类培训，由人力资源部向财务部提交经总经理批准的合法单据实报实销。公司员工自行报名参加的学习、培训，根据情况由总经理确定报销比例。
3、差旅费、交通费：
（1）交通工具：总经理以上人员出差可乘坐飞机、轮船二等舱、火车软卧。其他职工出差，原则上乘坐火车硬卧、轮船三等舱，火车路途在12小时以上或特殊情况经总经理批准可乘坐飞机普通舱。
（2）住宿费：总经理以上人员住宿费实报实销。部门经理（主管）、总监每人每天不得超过200元。其他职工每人每天不得超过150元；未经公司总经理批准，超过标准的部分由个人负担。
（3）出差期间的`市内交通费实报实销，打车费用需提前报备。
（4）出差期间个人就餐每人每天补助50元；因公发生招待费的，按本制度的“业务招待费”项目规定执行。
（5）日期计算。出差期间（天数）按照实际天数计算，即按照往返车票或机票的日期区间计算（包含头尾日期）。
（6）市内交通费凭当月发票实行部门预算管理。
4、业务招待费（含礼品费）：业务招待费由总经理统一审定，纳入年度费用预算管理。公司发生的业务招待费，由部门负责人审核后，报财务总监、总经理审批后报销。
5、办公用品费：办公用品及低值易耗品由行政部根据需要报批后统一采购、保管、发放，未经批准任何个人不得自行购买。
6、邮递费、书报费：
（1）邮递费实报实销。
（2）书报费：根据工作需要，书费由行政部统一报总经理审批，报刊杂志统一由行政部对外订购。
7、车辆费：公司的车辆维修费用、过路费等方面的费用，实行实报实销；汽油费实行定额报销。
第二章
费用报销流程及注意事项
第四条
费用报销步骤详见本文第七项中相关内容。
第五条
注意事项。
1、不予报销的项目
（1）发票或收据填写不规范，有涂改、伪造、变造的现象；
（2）部门经理、财务总监、总经理未审批、或不予审批的；
您
（3）交通费、差旅费超过公司规定限额的部分；
2、合格发票的认定
（1）发票须是印有“全国统一发票监制章”或“税务局专用章”；
（2）邮资费以发票或加盖邮戳的收费凭据为准；
第三章
附则
第六条
本规定由财务部负责解释。
第七条
本规定自总经理签发之日起公布、实施。
公司费用报销制度4
经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。
一、借支管理规定及借支流程
（一）、借款管理规定
1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手续。
2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。
（二）、借款流程
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。
2、审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。
3、财务付款：借款人凭审批后的'借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
（一）、费用报销的规定
1、报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。
2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
（二）、费用报销的流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。
1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。
2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。
3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，按实际领用时分摊。
三、财务报表的报送时间及其他要求
1、正常情况下，会计必须在次月10日之前做好财务报表，并报送总经理。出纳必须在次月5日之前做好出纳报告单并送交会计审核。
2、本制度解释权归公司财务部。
3、本制度须经董事长签字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
公司费用报销制度5
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限
1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）
技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准
外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准
2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的`陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定：
3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.4短途出差不享受住宿补助。
3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公
公司费用报销制度6
为完善员工报销制度,提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定,cfo 审批通过,现对员工费用报销做出如下规定：
类别 个人日常费用报销 公司费用报销 加班餐费 加班交通费 交通费 移动通讯费 差旅费 业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用 部门活动费 报销票据日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期间 与提交报销日期相隔不得超过一个月 与提交报销日期相隔不得超过一个季度 系统内提交截止日期 本月15 日(含) 回京后14 日内 每月25 日 审批后报销单递交财务部截止日 本月15 日后2 个工作日内 审批后2 个工作日内 每月27 日 每月报销次数 1 次/人/月 按出差次数提交 随时 报销单提交注意事项:
1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。
2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费,部门活动费,其限当月每人提交一次。
3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外,不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。
4、加班交通费报销限于平时工作日晚21：00 后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。
加班餐费标准为每人每次20 元，超过标准不予报销。
如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。
5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息**)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司,填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供不正规发票的，公司将不与报销,损失由个人负担。如果发现员工有意报销不正规发票的，财务部将通知其部门总监及vp。
6、提交外币发票的员工， 请在费用描述中写明原币金额及汇率。
7、对于未按规定时间提交的'个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如：出差不能及时提交等特定情况。
8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。
9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。
10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。
11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。
12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp 自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。
13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。
报销单装订注意事项：
1、装订顺序为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；
2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；
3、从erp 系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。
公司费用报销制度7
第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、据为己有。
第二条 借款、领用支票审批程序：
（一）领取《借款单》或《付款申请单》，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。
原则上员工不得因个人原因向公司借款。
（二）审批签字程序：
1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的《借款单》或《付款申请单》经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；
2、金额超过五万元以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务部办理付款。
3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款。
（三）财务出纳根据符合审批手续的《借款单》或《付款申请单》，支出现金或签发支票。
（四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策。
第三条 费用报销审批程序：
（一）一切费用报销必须填写《支出报销单》或《差旅费报销单》并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；
（二）经办人须持填写完整的《支出报销单》或《差旅费报销单》，经部门经理签字后交主管会计审核；
（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后，上报总经理：
1、 属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；
2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的.费用，总经理签字后必须上报董事会批准。
3、董事费用须由董事长批准方可报销。
（四）财务出纳根据符合审批程序的《支出报销单》或《差旅费报销单》，进行复核合格后，方可给予报销；
（五）各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。
第四条 费用开支范围与标准：
（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。
1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案。
2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5日。
（二）差旅费标准参照第六条《出差管理规定》执行。
（三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销。
（四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销。
（五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用。
1、公司业务手机话费报销须填写《支出报销单》，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销。
2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。
（六）交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写《支出报销单》，注明事由、时间、地点后，按审批程序报销。
（七）业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用。如需借款，参照借款流程。
1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准。
2、开支标准如下：
（1）副总经理开支标准为150元/每人；
（2）部门经理开支标准为120元/每人；
（3）其他人员开支标准为100元/每人，陪同人员不超过2人。
（4）如遇特殊情况，费用超出开支标准，需报销人员进行文字说明，报总经理批准。
（八）福利费的执行标准依据《员工手册》中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。
（九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销。
（十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销。
（十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销。
第五条 《出差管理规定》
本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。
公司费用报销制度8
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；
(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。
第四条差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准:
交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；
住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；
出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；
(二)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。
3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。
4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。
（三）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第五条电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。
2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第六条交通费报销制度及流程
(一)费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的.报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。
第四部分附则
第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。
第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。
第三条本办法自20xx年6月1日执行。
xxx有限公司财务部
20xx年6月1日
公司费用报销制度9
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出等,以下分别说明报销相关的'借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。(本制度适用公司全体员工)
财务管理规定
1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定：
(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
一、借款流程
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用
主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
三、费用报销的一般规定
1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
差旅费报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
公司费用报销制度10
一、目的
为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。
二、适用范围
本规定适用于xx限公司全体员工。
三、权责
各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。
四、报销的具体要求
（一）、发票的基本要求
1、发票必须合法、真实、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值税普通发票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码（xx），不符合规定的发票，财务部可不予报销。
2、发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。
3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。
4、要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承担。6、对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。
1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章；2）发票收据内容涂改；
3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整；4）一式几联的原始票据，报销联未复写；
（二）、报销单的填写要求
1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。
2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。
3、报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。
4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人重填或按申报金额报销。
（三）、其他报销附件要求
1、除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。
（四）、报销的时效要求
1、当月费用必须在次月10日前报销，节假日顺延；2、每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部；3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证；
4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户；5、费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。
（五）、报销审批付款流程要求
1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。
2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门责任人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。
3、财务部负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
4、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批、并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不同过予以退回。经理、总经理的.费用，由财务部审核后，交由董事长审批。
5、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用有财务部审核。
6、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款部分，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。
7、审批流程简表
报销人员贴票填单（报销单）→本人及部门管理人员签字→交财务审核票据的合法及核对数据→交公司主管签名→退回财务部→出纳处领款
五、注意事项
1、财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销。
2、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报。经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销。
3、财务人员有权对一切报销单据和所发生的经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核、若违法本制度一律不予报销。
4、本制度解释权归公司财务部。
5、本制度经总经理办公室会议讨论通过并由董事长或授权人签字生效。
公司费用报销制度11
为了加强公司成本，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。 公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。
一、凭有效票据报销
有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。
二、填制报销单
填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：
报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。
三、报销内容规定
报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证
明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。
1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。
2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。
3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。
a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。
d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。
e)、说明：
（1）、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。
（2）、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。
（3）、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。
（4）、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。
4）、汽车费用及运输费
（1）、 车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车
辆的年度保养维修计划及具体的.用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。
（2）、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予以报销，总经理特批者除外。
（3）、员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。
（4）、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。
（5）、市内交通费
（1）、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。
（2）、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。
（3）、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。
5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。
五、报销流程
1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。
3）、报销要求：
（1）、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。
（2）、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。
六、附则
1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。
2）、本制度自颁布之日起生效
公司费用报销制度12
为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》，经总经理批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。
3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。
5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的'，需经总经理审批后方可报销。
6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
公司费用报销制度13
一、差旅申请程序：
1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单。
2、经部门经理同意并签字；
3、呈总经理签字批准。
二、差旅费的预支：
填写《借款单》，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。
三、差旅费报销标准：
员工出差费用符合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销。具体报销办法规定如下：
（一）开支范围：
公司员工因公在境内外出差而发生在符合规定标准的费用，包括往返机场、火车站的车费，飞机（车、船）票款，住宿费、购票服务费、出差补助等。
（二）报销标准：
1、交通工具
（1）出差人员乘坐火车，从晚8点至次日晨7点间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。出差路途在1500公里以上或因出差任务紧急需要乘坐飞机的`，应提出合理理由经总经理批准；
（2）员工出差途中需转到其他城市应乘坐各种大巴、城际铁路，原则上禁止以出租车作为交通工具，除遇紧急情况须告知领导，否则出租车费一律不予报销。
（3）员工在出差地所发生的交通费用实报实销。
公司费用报销制度14
第一条根据xxxx物业公司财务管理制度的规定，本着'必需合理、节约'的原则，特制定本制度。
第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。
第三条费用报销必须据有发票，如特殊情况无发票的必须有两人以上的签字证明。
第四条差旅费的开支管理：
一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准；其他人员出差必须报经部门主管的.副总经理批准。
二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票，如无特殊情况不准乘坐飞机头等舱。
三、出差补助标准：按50元/天执行。
四、市内交通费凭票据实报销。
五、公司职员出差应填制'用款申请表'，经办人、部门经理、部门主管的副总经理签字后，提前一天通知财务部以准备差旅费。
六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单'，按公司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字；公司副总经理出差旅费由公司总经理审批签字，其它职员的出差旅费由其主管的公司副总经理审批签字，送财务部审核报销。如遇特殊情况可报主管财务的副总经理审核批准后报销。
第五条业务招待费的开支管理
一、业务招待范围：
1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经理、对口业务的副总经理陪同。
2、公司副总经理招待业务部门负责人，应报告总经理。由业务对口的部门经理陪同。
3、部门经理因工作需要招待的，应由部门经理向其主管副总经理报告经同意后，由部门经理和主要对口业务人员陪同。
二、招待费的审批权限：
1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主管财务的副总经理签字报销。
2、主管财务的副总经理发生的业务招待费由总经理签字报销。
3、招待费的报销应注明时间。
第六条汽车修理费用开支管理
一、汽车需要修理的，由办公室报主管的副总经理审批后，方可安排修理。
二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后，报主管财务的副总经理审批报销。
第七条结算起点（1000元）以下的零星开支管理
一、开支前应填制：'用款申请表'，经办人、部门经理、批准人签字后送财务部办理借款手续。
二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必须有书面申请，由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时在发票上由经办人、验收人、部门经理签字，送财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。
三、其它零星开支必须取得有效发票，报销时应在发票上由经办人、部门经理签字，财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。
第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签字后报销。
第九条本制度由财务部负责解释。
第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。
公司费用报销制度15
为了明确公司财务管理级次，强化公司的财务纪律，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的职责、权利关系，现结合国家相关法律和公司的实际情况制定本制度
一、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公
司一切事项报销的单据均需取得合法的凭证。
二、单据整理要求：报销人报销前必须整理好各类单据，首先对单据的类
别、时间、批次、项目进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在费用报销单的后面，并在附件中注明单据的张数
三、预借款的要求：公司员工因工作需要事前预借款的必须填写借款单，写清借款原因，预借款金额和还款日期，借款单要有部门负责人，总经理，财务负责人签字后才能放款。
四、报销单据传递时效的要求：财务人员根据做账的.及时性，以及配比性， 掌握好各项报销的时间，原则上各项单据必须在发生结束后按照正常流程操作，当月发生的必须当月报销。
五、报销费用的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条和
其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须有总经理和财务主管共同认可，同时做到财务操作的安全合法。
六、公司各阶层员工，在上述流程中因操作失误，给公司带来损失风险的，根据情节大小有总经理办公室负责责任追究，并讨论决定
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20xx年xx月xx日
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