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差旅报销制度

时间:2024-06-01 12:06:21 制度 我要投稿

差旅报销制度【精选】

  在社会发展不断提速的今天,制度在生活中的使用越来越广泛,制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展,对社会公共秩序的维护,有着十分重要的作用。那么什么样的制度才是有效的呢?以下是小编帮大家整理的差旅报销制度,欢迎阅读与收藏。

差旅报销制度【精选】

差旅报销制度1

  第一章 总则

  一、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,结合本公司的具体情况特制定本制度。

  第二章 借款报销程序

  一、借款报销的审批权限

  1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字;

  2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。

  三、借款流程

  1.借款人员因公需要领用现金或支票时,应按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。

  2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;

  四、借款管理规定

  1.出差借款:借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。

  2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

  3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

  五、报销管理程序

  1.借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;

  2.报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经总经理批准后到财务部报账;

  3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

  第三章 差旅费报销程序

  一、费用标准:

  直辖市

  2.省会城市

  3.县级及以下

  二、费用标准的补充说明

  1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

  2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

  3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

  4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

  5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

  6.关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事,所发生的车票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费;

  7.出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;

  8.其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

  第四章 交通费、通讯费报销程序

  一、交通费报销管理规定

  (一)费用标准:

  1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车

  2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

  (二)报销办法:

  1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘坐卧铺,特快按票价50%,其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销,如遇特殊情况需写书面汇报,报分管领导批准后,方可报销。

  2、对于自带车辆人员,交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。

  3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内,但下列情况除外:

  (1)出差目的地偏远,没有公共交通工具的;

  (2)携有巨款或重要文件须确保安全的;

  (3)收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;

  (4)陪同重要客人外出的;

  (5)执行特殊业务或夜间办事不方便的.。

  以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

  2、通讯费报销管理的规定

  (1)为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,员工通讯费每人每月不得超过100元;销售人员通讯费每人每月不得超过200元。

  (2)特殊情况由总经理核定报销金额。

  第五章 报销办法

  1.本人填写好报销单,经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部;

  2.财务部按照规定核审后予以报销。

  第六章 附则

  一、本规定由公司财务部负责解释。

  二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

  三、本规定自发布之日起执行。

  附:报销流程图

差旅报销制度2

  一、差旅原则

  1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排,单位同意后方为因公出差。

  2.因公出差享受差旅费用报销。

  3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单,报分管院长、院长批准后方可离院。

  4.出差人员的差旅费,按交通费限额凭票据报销,住宿费限额凭票据报销。

  5.因公出差,学习,培训等公务活动必须完成相关工作,否则不予报销。

  二、差旅报销标准

  1.所有差旅报销必须使用规范票据,否则不予报销。

  2.交通费一律据实限额报销(到省外出差需乘坐火车的,根据文件要求予以报销)。

  3、中途伙食补助:乡级到村级出差的,补助伙食补助10元/每天;到县级出差的,补助伙食补助30元/每天;到市级及以上地区出差的,补助伙食补助100元/每天(对提供食宿的只补助会议两头两天的伙食补助)。

  4、市内交通费:县内出差(往返)20元/每人每天,省内交通费40元20元/每人每天;省外交通费80/每人每天。

  5.职工多人同去同一目的地,市内交通费据实报销,不按人头重复计算。

  6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的,其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

  7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的,一切由个人自理。

  8.所有外出学习凭上级文件通知,并报院长审批后方可外出。只报销文件通知的'金额,一切自费项目不予报销。

  9.到平凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

  10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出,原则上不报销任何费用。

  11.出差回后一周内报销,出差时需携带公务员卡,每次填一张差旅单,经院长签字后报销。

  12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费,没有经过院长同意的,安全自己负责。

  13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。

  14.职工乘坐单位租用车辆的,不再单独报销个人任何交通费。

  三、住宿费报销标准

  1、县级(四类地区、三类地区)出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费,因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元,依据票据限额报销,超过最高限额标准部分费用自理。

  2.市级(二类地区)按最高限额每天310元,依据票据限额报销,超过最高限额标准部分费用自理。

  3.省级(一类地区)按最高限额每天330元,依据票据限额报销,超过最高限额标准部分费用自理。

  四、报销程序:

  由出差人填好差旅报销单,粘贴好票据及文件通知,由分管领导签字后,再由校长审批签字后到财务处报销。

  五、说明:

  1、制定本制度是为以后有制度可依,公正、公开、公平。

  2、本院差旅费报销只为本院教职工服务。

  3、此制度从20xx年1月1日执行。

差旅报销制度3

  第一条制定目的

  为有效的控制费用支出,进一步完善财务管理,打造节约型企业特制定本制度。

  第二条基本原则

  公司及各部门应本着勤俭节约的原则,合理安排出差人员数量及次数。凡能通过函电办理的事宜,不允许安排出差;凡能一人出差办理的事宜,不派多人出差;所有需出差办理的事宜,尽可能在最少的出差次数内办理妥当。公司杜绝以出差为由的'变相旅游活动。

  第三条差旅费管理内容

  1、差旅费的批准和借款

  (1)出差人员须填写《出差计划申请表》(附件1),确定出差人员、职务、事由、时间、路线及出差任务等;

  需预借出差款的,持运营总监签字的《出差计划申请表》和《借款单》(附件2),按借款流程经相关人员签字后由财务出纳审核后办理借款。

  (2)差旅费的借支要及时清账,坚持前清方可后借的原则,若前次借款尚未清账,则不允许再次借款;

  回差后一周内到财务报账,但除特殊情况不得跨月报销;如因出差时间延长须在差旅费报销单上注明原因;无任何理由逾期不报的,财务部门有权从借款人工资中扣回。

  (3)两人及两人以上协同出差的,需由主办业务部门或人员填写上述申请表和借款单。

  (4)因公务紧急,未能履行出差审批手续的,须在出差前或出差途中通过电话

  方式知晓给相关负责人,出差后补办手续。

  2、差旅费的报销

  (1)报销单的处理:差旅费报销时需填制《差旅费报销单》(附件3),按报销流程经相关负责人签字后财务出纳才能办理,并根据《出差计划申请表》确定的出差事项据实报销;

  无合理原因而超时、超额的差旅费开支由个人承担。

  (2)火车票、飞机票、汽车票、船票等票据要按出差行程顺序整齐排列粘贴,为便于归档管理,凡粘贴不合格的,财务部门有权要求经办人按要求重新粘贴。

  (3)工作人员出差期间,除有公司特别批准外,不得以任何名义、任何方式用公款进行游览;

  未经同意的游览开支,财务部不予报销。

  (4)出差人员的住宿费、市内交通费实行限额、凭据报销的办法,伙食补助费实行包干办法;

  伙食补助费、市内交通费按出差的自然(日历)天数计算。

  3、交通费标准

  (1)为节约开支,出差人员应选择汽车、火车为主要交通工具,但机票价格不高于同距离火车硬卧票价的视同火车,乘坐火车动车组的,只限于乘坐二等座。

  (2)连续乘火车时间超过8小时的可购硬卧车票,若未买硬卧车票的,按乘坐列车硬席坐位的50%计发卧铺补助费,乘坐动车组不予补助费。

  (3)乘坐飞机要从严控制,因任务重、时间紧且路途远需乘坐飞机时,须由公司总经理批准,凡未经批准私自乘坐飞机者一律按相应路段火车硬卧车票报销,超额部分由个人承担。

  (4)市内交通费按限额、凭票报销,超支部分自理;

  出差人员经批准乘坐飞机的,其乘坐往返机场的专线客车费用在市内交通费包干的范围之外凭票报销。

  (5)凡公司配备车辆公出或参加会议的,不计发市内交通费。

差旅报销制度4

  一、总则

  1、为了规范出差员工的差旅费,特制定本制度。

  2、本制度所指的出差,指一天以上,当天不能往返的出差。

  3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。

  二、报销标准

  1、职务

  2、出差工资

  3、住宿费

  4、交通费

  5、生活补助

  6、电话补助

  7、出差补贴

  (1)总经理:出勤工资;据实;据实;据实;100元/天

  (2)办公人员:出勤工资;25元/天;据实;15元/天

  (3)施工领队:出勤工资;25元/天;据实;15元/天

  (4)施工队员:出勤工资;25元/天;据实;15元/天

  8、生活补助

  (1)客户单位提供生活的,无生活补助。客户单位不提供生活,按15元/天补助。

  (2)电话补助:领队按10元每天补助,普通施工人员按5元/天补助,当月有话费补助的,需提供话费发票。

  (3)出差补贴:领队按40元/天补助,普通队员按25元/天补助。

  (4)陪同宾客出差的人员,如果在食住行方面已享受公费者,均不再享受食宿补助。

  (5)随同领导出差的员工,如果食宿方面已经由领导负责,均不再享受食宿补助。

  (6)采购、办公人员出差:按领队标准报销差旅费。

  (7)总经理出差:交通、住宿、生活、招待费实报实销,出差按100元/天补助。

  9、说明:

  (1)出差工资:按正常出勤工资计算,出差日期不计算在出勤日期中,出差无假日加班双倍工资。

  (2)出差住宿费:住宿费凭住宿发票,按实际自理住宿天数,按25元/天计算报销,超标准的,超出部分自理。单位提供住宿的,无住宿补助。

  (3)交通费:乘坐火车,按硬卧(含硬卧)以下标准报销。

  (4)出租车不能报销,各种保险费、茶座候车费不能保销,特殊情况下,经总经理批准方可报销。

  (5)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用,写明行程及行程目的,可据实报销。

  (6)乘飞机需事前申请,得到总经理许可方可报销。

  三、差旅费报销程序

  1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕,超过报销期限,按所报金额10%罚款,如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

  2、出差人员如有上次预支费用未结清者,本次预支部不予办理。

  3、施工及售后完成后,必须征得客户单位同意,由客户在工程服务表上签字,与客户交接清楚,所有借用工具交还完毕后方可离开。

  4、出差人员返回公司后,应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记,将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室,注销出差。办公室记录人员作书面登记,并与客户核实情况属实后,在工程服务表上签字。

  5、严禁先休假再报到、先报账再报到,对回公司不立即报到的员工,按旷工处理。

  6、员工返回公司后,凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。

  7、整体报账程序:施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账

  四、差旅费票据要求

  1、报销原始凭证以正式发票为准,如遇有特殊情况,只能收据代替的,应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码,以及开票人以备核查。

  2、有往返车票以外的交通票据时,应列出行程详单,填写《票据清单》,对每一张交通票据做出说明。

  3、发生零星采购,需取得正式发票,如遇有特殊情况只能收据代替的,应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码,以及开票人,以备核查。采购需要一人采购,一人验收,在票据上同时签名,并注明用途。工具及未用完物品,出差完成时,由报销人负责带回公司仓库验收。

  五、其他要求

  1、工程服务领队人员出差,要求保持电话畅通,出差前应自己交足电话费,确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况,取消当日电话费补助,并按次罚款10元/次。

  2、报销应遵循实事求是,严禁弄虚作假,如有发现,取消报销资格,并处以虚假报销额两倍罚款,直至辞退。

  3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内,必须着本公司工作服,工作鞋。

  4、当天往返的短途出差视同出勤,郑州及其下辖县市以外的短途出差,可享受每天15元生活补助。

  5、员工近地出差,应事先做好行程安排,在工作完成的情况下,应当日往返,不得无故逗留,一经发现,取消其所有津贴。

  6、出差的行程路线须符合近路与经济原则,合理安排路线,不得绕行。违反规定的,其超出标准的`金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的费用,且多行走的天数按旷工处理。

  7、出差期间,若发生招待费,须事先征得总经理允许。报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及其联系电话和就餐金额。

  8、出差途中,征得允许中途请假回家的员工,请假回家路费本人承担,请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工,当次出差往返路费全部由该员工本人承担。

  9、所有票据,由经手的员工本人报销,他人不得代报。

  10、出差期间,若需向客户单位借领工具物品,必须填写《物品支领单》,注明用途及结算方式,完工离开时,交接清理完毕方能离开。

  11、出差途中,不得离开施工单位做私事探访私客,若有特殊需要,需征得总经理同意后请假方可离开,请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事,按旷工处理。

  12、施工及售后服务出差人员,除客户提供的正常食宿安排外,未经总经理允许,不得接受客户单位请吃请喝,不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者,给予收受物5倍罚款。

  13、出差员工出差期间如遇工资调整时,结算工资时分时段计算。

  14、员工出差期间,违反本单位或客户单位制度,及其他原因受到客户单位投诉,查核属实,罚款200元/次,直至辞退。

  15、与本制度配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。

  16、本制度自20xx年xx月xx日起开始执行。

差旅报销制度5

  参照国家近期差旅费报销的有关规定,结合本公司实际情况,特制定如下制度及规定:

  一、长途报销标准:

  1、原则上出差的员工须先填写出差申请表,注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。申请表先由部门负责人审核签字,再交总经理签批,最后交行政办备档。若因特殊情况来不及填出差申请表的,应电话告之行政办,行政办进行登记,员工出差回公司后再补填。

  2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单,出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导,否则公司将不予报销。交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告,末经事先审批不予报销。

  3、员工出差期间,每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报,出差回公司后整理成出差报告,作为差旅费报销的依据。

  4、员工出差期间的费用标准如下:

  a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区,住宿费按100元/夜报销,餐费补贴30元;地市级以上地区,按90元/夜报销,餐费补贴30元。

  b、普通员工出差到县市级以下地区,按90元/夜报销,餐费补贴20元;地市级以上地区,按80元/夜报销,餐费补贴20元。

  出差回公司三天之内,出差人员应对出差事务完成情况作出详细的.说明和分析,写出出差报告,凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据(相关的车船、住宿费及其他手续费等),报销出差费用。超出时间不予以报销。

  二、短途报销标准:

  1、市内不分职级,统一标准执行:公交车费实报实销,一般市内不报误餐费,特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。

  三、电话费用

  公司原则上不报销手机费用,因公出差的可报销当月电话费用,实报实销,须出具发票。

  四、本规定自XXXX年2月1日起试行。

  xxx科技发展有限公司

  XXXX年2月1日

差旅报销制度6

  第一条、总则

  1.1目的:为了加强差旅费管理,提高办事效率,规范出差人员的审批及报销程序,结合本公司的实际情况,特制定本制度。

  1.2适用范围:本细则适用于黔江分公司所有因公出差。

  第二条、出差审批程序

  2.1出差申请程序:

  2.1.1填写“出差申请单”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门经理(主管)审核签字后报总经理审批,若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。

  2.1.2需要借款,应填写“借款单”,根据出差申请单确定借款金额。借款单凭出差申请单经部门经理(主管)、财务部会计审核后报总经理审批方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。出差申请单审批完成后交行政人事部考勤人员处备案。

  2.1.3出差人员的考勤:考勤人员应根据出差人员的'“出差申请单”及经核实的报销单据给出差人员进行考勤。

  2.2审批权限:

  2.2.1员工出差,由部门经理(主管)同意后报总经理审批。

  第三条、交通报销标准

  3.1出差应优先选择乘坐火车或汽车,特殊或紧急情况下需乘坐飞机的,必须经总经理批准方可。

  3.2本市内的外出办事人员凭车票据实报销,注明办事地点、办事事由等。市内办事原则上不报销出租车费,因工作需要经部门经理审核后报总经理批准可报销。

  3.3长途交通票据如果遗失,须写出书面报告,且有1人以上同行人员或有关人员签字证明,经部门经理签署意见,报总经理审批报销。

  3.4乘坐公司自备车辆出差的,交通费不报销,路桥费、汽油费及维修费用据实报销(维修费用不含交通事故而发生的修理费)。

  第四条、住宿标准及报销标准

  4.1出差人员的住宿费用实行定额内据实报销,超支部分自理,节约归己。出差地点及临近城市凡当天能返回的不予报销住宿费。

  4.2出差人员的交通补贴、伙食补贴天数,按出差自然天数减去一天计算,即算头不算尾,住宿补贴按实际住宿天数计算。

  4.3公司员工出差至其住家所在地,不享受住宿补贴,伙食补贴减半发放,交通补贴仍按标准发放。在不影响工作安排的前提下,外派员工可利用休息时间回家探亲,公司每季度报销1次往返路费。

  4.4住宿标准:重庆主城及其他开放大城市按100元/间/天,县区级均按80元/间/天(同性别2人同住一间)报销。

  第五条、伙食补贴标准

  5.1当日能返回的按8元/餐补贴伙食费,当日不能返回则按20元/天补贴。

  5.2出差人员在外确因业务需要招待客人的,须经部门经理审核,报总经理批准后方可报销,但要取消当餐的伙食补助.报销时招待费必须填写清楚招待日期并说明招待事由。

  5.3凡出差地已安排住宿、伙食的,不予报销住宿和伙食补贴。

  第六条、差旅费报销程序

  6.1票据的要求:报销票据必须是合法的正式发票,如确实不能取得发票又实际发生的费用需详细注明发生的时间、事由等,交通票据还需注明起止地点。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;报销的票据必须项目填写齐全,强调公司名称不能用简称。

  6.2差旅费报销程序:参照“费用报销制度”。经批准出差办事人员,应如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路。

  6.3其他说明

  6.3.1出差期间因公务需发而发生的邮寄费、电话费、复印费等,经部门经理审核,报总经理批准方可报销。

  6.3.2出差报销时间:出差人员回单位三天之内报销。

  6.3.3凡参加培训及学习的员工,出差报销时间,必须将相关培训、学习资料及取得的资格证书上交行政人事部后方可报销。

  第七条、有关人员责任

  7.1未因公务而填制出差审批单,其部门经理不如实审核即批准的,分别追究出差人、部门经理的责任。

  7.2考勤人员对出差人员的出勤的真实性负责。

  7.3报销人员有虚假、或涂改票据及不如实填制报销单,不予报销,自己负责。

  7.4部门经理对出差人员送批的报销单据的真实性负责。凡出差之前有借款的需注明借款金额,出差人员未能在规定的期限内办理费用的结算及还款手续,财务部有权在其当月的工资中扣除借款,并按有关规定追究责任。

差旅报销制度7

  为进一步规范学校财务管理,保障教师完成学校安排的`各项学习培训、外差等工作任务,现对教职工差旅费报销标准作出如下规定:

  一、 差旅原则

  1. 全体教职员工必须服从学校外差工作安排,学校安排后方为因公出差。

  2. 因公出差享受学校差旅报销。

  3. 赴省学习培训与会报校长审批;赴市或下乡工作与会由处室主任审批,处室主任向办公室主任通报。

  4. 县内与会均报办公室登记备查。

  5. 出差因工作需要租车,必须报办公室主任批准,然后由办公室主任安排车辆。

  二、 差旅报销标准

  1. 所有差旅报销必须使用合法规范票据,否则不予报销。

  2. 县内一切学习与会等工作不报销差旅费。

  3. 下乡镇中小学工作只报销车费。

  4. 赴市办事报销往返车费,每天报销生活补助及公交车费共40元,住宿限每晚120元。赴市与会只报往返车费,非自备车往返当日报20元市内公交车费。

  5. 赴省(含外省)办事报销往返车费,每天报销生活补助及公交车费共60元,住宿限每晚140元。赴省与会只报往返车费,非自备车往返当日报60元,自备车往返当日报40元。

  6. 所有外出考察凭上级文件通知,并报校长审批后方可外出(如出境必须依法办理出境手续,并经县级主管领导批准后方可外出)。学校只报销文件通知的金额,一切自费项目不予报销。

  7. 赴省市培训只报销往返车费,赴市培训往返当日报20元,赴省往返当日报60元。

  8. 因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出,学校不报销任何费用。

  9. 出差回校后一周内报销,每次填一张差旅单(生活补助填写领条)。出差前需预借现金要填好借条,经校长签字后领取。

  10. 报销程序:由出差人填好差旅报销单,用粘贴单贴好票据或文件通知,分类注明票据张数、金额,由处室负责人签证明,再由校长审批签字后到总务处报销。校长单独外差,其差旅单由办公室主任按规定整理,由一名副校长签证明后方可报销。

  本制度自9月起执行,本制度如在执行过程中与上级新的文件精神相抵触,以上级文件规定为准。

差旅报销制度8

  泊头市机关差旅费管理办法完整版第一章 总 则

  第一条 为了保证工作人员在国(境)内出差工作与生活的需要,规范差旅费管理,完善公务活动接待制度,参照《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》(财政部财行[20xx]313号)有关规定,结合我省实际,制定本办法。

  第二条 本办法适用于省直机关和事业单位,包括省直驻省会以外地区的所属机关和事业单位。

  第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

  第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销,伙食补助费和公杂费实行定额包干。

  第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度,严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律,加强廉政建设,不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

  第二章 城市间交通费

  第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具,凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分自理。

  (一)出差人员分等级乘坐交通工具的标准见下表

  交通工具

  级 别 火 车 轮 船

  (不包括旅游船) 飞 机 其他交通工具(不包括出租小汽车)

  副省长及相当职务人员 软 席

  (软 座、 一等软座、软卧) 一等舱 头等舱 凭据报销

  省直机关(参照公务员法管理事业单位)正副厅(局)长,以及相当职务人员;事业单位中相当于机关正副厅(局)长的被聘到三级和四级职员岗位的管理人员,被聘到四级以上专业技术岗位的正高级专业技术人员 软 席

  (软 座、 一等软座、 软卧) 二等舱 普通舱

  (经济舱) 凭据报销

  其余人员 硬 席

  (硬座、硬卧)

  二等软座 三等舱 普通舱

  (经济舱) 凭据报销

  (二)出差人员乘坐飞机要从严控制,出差路途较远或出差任务紧急的,需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

  (三)副省级以及相当职务的人员出差,因工作需要,随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

  第七条 乘坐火车,从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的,按实际乘坐的硬座票价的80%(乘坐全列软席列车的,按照软座车票的40%)给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的,不再给予补助。

  第八条 因出差发生的订(退)票手续费和乘坐飞机发生的往返机场专线客车费、民航机场管理建设费、航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份),凭据报销。

  第三章 住宿费

  第九条 出差人员的住宿费在住宿费开支标准上限内凭据报销。省直机关和事业单位工作人员出差住宿费开支标准上限按财政部根据各地经济发展水平和物价水平确定的各级别人员的住宿费开支标准上限执行。

  财政部委托各地通过政府采购确定出差接待定点饭店后,某一地区(地、市、州)所有的定点饭店中签订的最高协议价格就是当地的住宿费开支标准上限。

  第十条 省直机关和财政性资金基本保证经费事业单位工作人员出差实行定点住宿。住宿标准:副省级及相当职务人员住套间;厅(局)级及相当职务人员住标准间;事业单位中相当于机关正副厅(局)长的被聘到三级和四级职员岗位的管理人员,以及被聘到四级以上专业技术岗位的正高级专业技术人员住标准间;其余人员两人住一个标准间。

  财政部委托各地通过政府采购确定的“党政机关出差会议定点饭店”即为省直机关和财政性资金基本保证经费事业单位工作人员出差定点饭店。

  出差人员原则上要到定点饭店住宿,住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的,在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

  出差到没有定点饭店的地方,住宿费在出差地所隶属设区市(地、州)住宿费开支标准上限以内凭据报销。

  第十一条 省直财政性资金定项或定额补助事业单位及财政性资金零补助事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿,其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

  第十二条 出差人员无住宿费发票,一律不予报销住宿费。

  第四章 伙食补助费

  第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干,补助标准为每人每天50元。

  第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的,不实行包干办法。出差人员应主动向接待单位交纳伙食费,并索取有效凭证,回所在单位如实申报,在规定的标准内凭接待方开具的有效凭证核领伙食补助费;没有接待单位有效凭证的,不能发放和领取伙食补助费。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

  第五章 公杂费

  第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干,每人每天30元,用于补助市内交通、通讯等支出。

  第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的,应如实申报,公杂费减半发放。

  第六章 参加会议等的差旅费

  第十七条 工作人员外出参加会议,在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照前述规定报销;会议期间的个人公杂费由所在单位按每人每天10元定额包干。会议主办单位统一安排食宿并负担费用的,会议期间的`住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支,派出单位一律不再开支;会议主办单位不统一安排食宿或虽统一安排食宿但不负担费用的,会议期间的住宿费、伙食补助费回所在单位按照前述规定报销;会议主办单位统一安排食宿、只负担部分费用的,参会人员凭主办单位开具的相关证明,在第九条、第十三条规定的差旅费标准内报销与会议主办单位负担住宿费、伙食费差额部分。

  第十八条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员,在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照前述规定执行;在基层单位工作期间,每人每天发放伙食补助费15元,公杂费每人每天5元包干,不报销住宿费。

  到外地上级单位或外地平级单位挂职锻炼的人员,由原单位比照到基层单位工作锻炼的补助标准发给补助。

  援藏援疆干部援助工作期间探亲休假(每年一次)往返的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照前述规定执行;援助工作期间的生活补贴等需省财政开支的有关费用按现行有关规定执行,不执行本条规定;援助工作期间因公发生的差旅费由受援单位按有关开支规定执行。

  省直部门一般不得从下属单位借调人员协助工作。确因工作需要必须借调的外地人员,由借入单位按每人每天6元发给补助费;本地人员,不发给补助费。

  第十九条 工作人员因公受派遣外出参加学习、进修、培训,在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照前述规定报销;在外地学习、进修、培训期间的个人公杂费由所在单位按每人每天5元定额包干发给。主办单位统一安排食宿并从相关专项经费中统一开支费用的,学习、进修、培训期间的住宿费、伙食补助费派出单位一律不再开支;不统一安排食宿或虽统一安排食宿但不负担费用的,学习、进修、培训期间的住宿费按前述规定回原单位报销,伙食补助费每人每天补助20元或10元,各单位根据具体情况选择确定时间段及分时间段的具体补助标准;主办单位统一安排食宿、只补助部分费用的,工作人员凭主办单位开具的相关证明,在第九条、第十条规定的住宿标准和住宿费标准及本条规定的每天20元或10元伙食补助标准内报销与主办单位负担的住宿费、伙食费差额部分。

  参加超过半个月的以会代训活动的有关差旅费开支,执行本条规定;半个月以内的执行第十七条规定。

  非由组织派遣、自主进行学历教育性质的学习、进修、培训,不执行本条关于学习、进修、培训期间的差旅费报销包干办法。

  第七章 调动、搬迁的差旅费

  第二十条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费,按前述出差的有关规定执行。

  工作人员调动工作,一般不得乘坐飞机。

  工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费,在每人每公里1元以内凭据报销,超过部分自理。

  以上发生的各项费用,由调入单位报销。

  第二十一条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的其他家属),如果随同调动,其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费,以及行李、家具托运费等,由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用,按一般工作人员标准报销。

  被调动人员的同住家属,应与被调动人员同行。暂时不能同行的,经调入单位同意,可暂留原地。其以后迁移时的旅费,以及被调动人员的非同住家属,经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费,均由被调动人员的调入单位报销。

  第二十二条 职工搬迁家属的路费。按有关规定,并经组织批准,将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的,由工作人员所在单位按第二十一条规定报销旅费。

  第二十三条 由部队转业到地方工作的干部,其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定,由所在部队按合理路线、规定标准计算发给,到达调入单位后结算,多退少补,作为增加或减少单位的差旅费处理。

  第八章 附 则

  第二十四条 工作人员出差或调动工作期间,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,其绕道交通费,扣除出差直线单程交通费,多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

  第二十五条 工作人员出差期间,因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用,均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排,不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的,按照有关规定严肃处理。

  第二十六条 各单位可根据本办法,结合本单位实际情况制定加强差旅费管理的具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法,结合本部门实际情况制定具体规定,报省财政厅备案。事业单位可以在本办法规定的经费开支标准以内结合本单位的实际情况确定本单位的差旅费管理具体办法和经费标准,报其财务主管部门备案后执行。

  第二十七条 省直各党派、各人民团体直属机关,参照本办法执行。

差旅报销制度9

  1、出差人员必需事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

  2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“用款申请单”,列明用款方案,由部门负责人签字担保后,经财务负责人审核,分管领导审批后方可借款。

  3、出差人员回公司后,应形成出差完成状况书面报告,并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见。

  4、审核人员依据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后方可报销差旅费。

  5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特别缘由或状况变化需转变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见后方可报销。

  6、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费,每一天按30元罚款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期),并追究其部门担保人责任。

  7、出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的'原则,延误工作责任自负,特别状况由总经理特批,对各部门违反规定赐予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。

差旅报销制度10

  第一条为了保证公司正常经营活动,加强公司差旅费报销的管理,在使之符合合理、节约的原则下,同时保障出差人员工作与生活的需要,结合公司实际情况,制定本办法。

  第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。

  第三条本办法适用于公司各部门。

  第四条人力资源部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门,财务部是差旅费的监控部门,其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。

  第五条出差办理程序

  1、出差人员必须事先填写"出差申请单",注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见、分管领导批

  审批说明:

  员工因公出差时,一般员工省内出差由本部门经理审批,省外出差须经分管副总经理批准;企业负责人(部门经理)和公司副总经理出差,均需总经理批准;总经理出差三天以上、副总经理出差七天以上由董事长批准。

  2、出差人员借款需持批准后的”出差申请单”,填写"借支单”,填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项,由部门负责人批准后,经财务负责人审核,分管领导审批后方可到借款。出差时借款,以”前账不清、后账不借”为原则,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。

  《借支单》格式:

  第五条差旅费报销程序

  1、差旅费报销流程图

  (1)在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分

  管领导同意,并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

  (2)、出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告,并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见。

  (3)、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见后方可报销。

  (4)、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费,每一天按30元罚款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期),并追究其部门担保人责任。

  《差旅费报销单》格式:

  第六条差旅费报销标准

  差旅费是指工作人员国办理公务出差期间产生的住宿费、车船费(含乘飞机费用)、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费在规定的.等级标准内凭据报销;伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。

  1、住宿标准(金额单位:元):

  (1)员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销,特殊情况经总经理批准方可报销。

  (2)其他人员如同上级职务或职称人员一起出差,因工作需要,其他人员可随同住宿,享受上级职务或职称相同的标准。

  (3)出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销。

  (4)出差人员由接待单位或住在亲友家的,一律不予报销住宿费。

  (5)住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支,副总以上人员出差,可单独住宿。

  2、伙食补助费:

  (1)员工省内出差当天往返,4小时以内,伙食补贴每人10元;4小时以上的,伙食补贴每人每天18元。

  (2)参加各种会议(含鉴定会、评审会等)的出差人员,已交纳会议期间的伙食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费;途中的伙食补助费一律按照每人每天20元的标准给予标补助。

  3、市内交通费:

  4、交通工具标准:

  (1)乘坐其它交通工具,超出上述标准的部分由个人承担。

  (2)乘坐火车及长途汽车,原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单,如因故未能取得购票证明单者,由出差人出具凭单。

  (3)乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。

  (4)因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。

  (5)搭乘公司的交通工具者,不得再报支交通费。

  (6)员工经批准乘坐飞机的,其往返机场的专线客车费用可凭据报销。

  5、通讯费报销办法

  除外出学习和驻厂人员外的出差人员,每天补助10元通讯费,特殊情况需经主管领导批准。

  第七条补充规定

  1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意,并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

  2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据,对于公司代为订票的,应保留复印件作为审核依据。

  3、驾驶员外出按15元/百公里补助,行车途中的违章罚款一律不准报销。

  4、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助。

  5、外出学习、驻厂人员,伙食补助每天16元,期间不享受市内交通费、住宿费包干,途中可享受交通、伙食补助费。

  6、因公携带的行李运费,应取具正式的运费收据为凭。

  7、对于自带车辆人员,交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。

  8、出差人员原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外:

  (1)出差目的地偏远,没有公共交通工具的;

  (2)携有巨款或重要文件须确保安全的;

  (3)收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;

  (4)陪同重要客人外出的;

  (5)执行特殊业务或夜间办事不方便的第八条本制度自发布之日起即时生效。

差旅报销制度11

  一总则

  为了加强公司对员工出差的管理,细化员工差旅费报销标准,结合相关财务制度及公司实际情况,特制定本制度;

  员工出差是指员工离开原工作地区,进行与公司业务相关的活动,根据出差目的地不同,分为国内出差和国外出差,根据公司目前情况,本制度所指出差均为国内出差;

  本制度适用于河北福瑞德高新建材有限公司河北易倍得建材机械制造有限公司成都福瑞德建材有限公司河北康德建筑装饰工程有限公司。

  二部门职责

  财务部负责差旅费报销;

  行政部负责出差火车票和机票的预定;

  各部门负责本制度的执行。

  三出差及报销程序

  目的地分类标准

  序号分类说明1 A国内一线城市:北京上海广州深圳2 B国内二线城市:重庆天津大连青岛宁波厦门及省会城市3 C国内三线城市:除一线二线城市外的所有国内城市往返大交通

  标准:

  序号级别飞机火车长/短途汽车

  其他交通工具备注1总经理/常务副总经理头等舱/公务舱软席/一等座不限1大交通方式应选择最经济最便捷的方式;

  2飞机票费用(含燃油费机场建设费)如低于其他费用的,可直接选择飞机。 2副总/总监/总助经济舱软席/一等座不限3各部门经理/副经理/主管经济舱硬席/二等座不限4其他员工/硬席/二等座不限当飞机票费用(含燃油费机场建设费)低于火车或其他交通费用时,主管级以下员工可直接选择乘坐飞机(报销时应说明火车和机票折后价格的对比),并最终以行政部确认的机票和火车票为准;

  团体出差,长途交通及其他交通费用一律集体买单,凭有效单据实报实销;

  餐费报销标准:

  员工出差期间,应选择包含早餐的酒店,或在酒店内用早餐,早餐费用可包含在住宿费用中,因此不另予报销;

  员工出差餐费报销不分地区员工级别,补贴标准上限为50元/天/人,填写《领款凭证》报销(见附件三);

  团体出差,集体就餐,集体买单,集体就餐标准参照的标准,填写《领款凭证》(见附件三)经审批后报销,超出部分个人分摊,实报实销的一律凭有效票据审批后报销;

  出差出发或返回(指到达出发城市)当天的餐费报销计算如下:

  序号级别餐费补助1总经理/常务副总经理实报实销2

  其他员工出发或回程当天时间出发或回程当天餐费补贴合计中晚出发12:00及以前25 25 50返回13:00及以后25 0 25出发18:00及以前0 25 25返回19:00及以后25 25 50住宿费用报销

  住宿标准

  序号级别各类地区住宿费用标准A B C 1总经理/常务副总经理实报实销2副总/总监/总助300 270 240 3各部门经理/副经理/主管270 240 210 4其他员工240 210 180经理级以下(含经理级)2人或多人同行出差,必须安排同性别的2人住一标准间,报销保准从高报销;

  除大交通外其他交通费用标准:

  员工往返机场,在公司不能派车的情况下,应乘坐机场大巴或换乘其他交通工具,但以下情况,可以乘坐出租车:

  由于赶乘早9:00之前航班或其他特殊情况需乘坐航班;

  晚上21:30后到达目的地,下机后当地机场已无往来市内的.公共交通;

  员工出差期间市内交通费用应遵循节约原则,以乘坐市内交通为主,尽量控制出租车费用,尤其是长距离高额的出租车费用;

  员工出差期间的交通费用实报实销;

  通讯费用标准:

  已享有手机费用补贴的员工,不予报销出差期间的通讯费;

  未享有手机费用补贴的员工,凭账单和通话清单,实报实销出差期间因公产生的话费;

  费用补充说明:

  员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过,或上级有明确安排员工需在法定节假日工作时间,按加班计考勤,除此之外员工在出差期间一般不报计加班;

  员工出差必须提前申请,并填写《出差预算申请表》(见附件一),经相关权责人员审核批准后方可出差;

  员工填写《出差预算申请表》(见附件一)时,需将出发及回程的时间填写完整,否则不予审批;

  员工出差期间,必须严格按照审批时间执行,如需因工作需要延长,应先与主管领导沟通,待主管领导同意后,方可实行,并在出差回到公司后,重新填写《出差预算申请表》(见附件一)并重新审批;

  员工出差如需借支的,凭审批后的《出差预算申请表》(见附件一)填写《借支单》,金额不得超过《出差预算申请表》(见附件一)中所填写的金额;

  员工出差归来后,应在5天内进行费用报销申请,所有费用按现有的费用报销程序进行报销;

  员工出差机票由行政部负责预定,费用统一由行政部报销,员工报销时需扣除机票费用,住宿费用由员工自行在酒店前台结算;

  员工出差期间非因公需要参观游览或因私事而绕道增加的一切费用均由个人承担,额外增加的时间若非节假日或休息日,作为事假处理;

  报销出差费用时,需提供合理票据,具体如下:

  酒店住宿发票需提供酒店入住清单,明确入住人姓名入住时间及入住酒店期间发生的费用,酒店发票金额需和酒店入住清单金额一致,住宿费用不得单晚超标,不得累计均衡报销,单晚超标部分由个人自行承担;

  大交通费用需提供相应单据,乘坐飞机需提供登机牌;

  其他交通费用发票需注明往返地点;

  任何差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章,且注明正确的公司抬头(河北福瑞德高新建材有限公司),否则,一律视为无效票据不予报销;

  员工因个人原因造成的退改票费用不予报销;

  所有因客观原因无法提供发票的费用,需在报销时解释原因并经相关权限人员签字审核后方可报销;

  公司有权要求员工对任何有疑问的票据做出解释,并决定是否报销;

  凡员工乘坐大交通出发时间(含乘坐市内交通工具的时间)在公司上班之后的,须从公司出发,返程抵达石家庄的(含乘坐市内交通工具的时间),须回公司上班。

  四附则

  本制度由财务部和行政部负责解释;

  本制度自xx年xx月xx日执行,原《销售人员出差费用标准》同时作废。

差旅报销制度12

  1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要,进一步规范差旅费开支的项目及标准,特制定本制度。

  2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务,尽量掌握公务出差,缩短出差时间,削减出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意,报校长批准,否则,不报销差旅费。

  3、出差人员的差旅费,按“交通费凭票据实报销,住宿费限额凭据报销,伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的方法报销。

  4、住宿费报销方法

  ①住宿费限额掌握标准:直辖市、省会城市80元/晚/人;地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特别状况需要突破标准的须经校长批准,然后据实报销。

  ②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销,实际住宿费超过限额标准的部分自理,不予报销。

  ③出差人员由接待单位免费供应住宿或住在亲友家的,不予报销住宿费。

  ④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销,但不得超出第4条第①款的规定,若举办单位免费供应住宿的,按第4条③款执行。

  5、交通费报销方法

  ①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具(不含租用出租车)的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱,也不得租用出租车。

  ②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元,地县每人每天15元包干使用。

  ③到外地参与会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。

  ④自带交通工具或由接待单位供应交通工具的出差人员不报市内交通费。

  ⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的10%计发个人补助费。乘坐硬座按票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的30%计发个人补助费。

  ⑥经批准乘坐飞机的,如遇航班打折,一律按打折后票价据实报销。

  6、出差人员的伙食费补助方法

  ①县城外出差伙食补助(不分途中和住勤)每人每天补助标准为:本省地州市及以下每天每人20元,省会每天每人30元,省外每天每 人40元。

  ②经学校讨论,校长同意参与各种短期学习的培训人员,不分区域,学习期间每人每天补助生活费8元。

  ③小专业同学外出培训和同学实习就业的带队驻点老师,来回培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销,驻点期间的'各种补助按每人每天100元包干。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。

  7、出差人员通讯费补助方法

  ①本市内出差不补通讯费,本市外省内出差每天补助15元,省外每天补助25元。

  ②参与各种短期学习和培训的人员,除补助来回学习和培训地点两天的通讯费外,学习期间不补通讯费。

  8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的,其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理,且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。

  9、出差人员出差期间因巡游或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。

  10、外出处理公务确需开支公关费用的,必需事前报校长批准,然后凭据在相关专项经费中报销。

差旅报销制度13

  为了更好地调动业务人员的极积性。保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要,提高各类业务人员的办事效率,有效控制差旅费用的支出,根据目前运行中存在的实际情况。特作部份适当调整,修定本办法。从频布之日起生效。原规定同时废止

  一、费用开支范围和标准

  1、总体原则:对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用,节约归己,超支不补”的原则。

  2、开支范围:包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支。实行包干制

  3、执行标准:

  (1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天,季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

  (2)十堰市区以外城市180元/天。季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

  (3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天,季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

  (4)公司报销异地往返火车票、长途客车票,并以车票时间计算实际出差补助天数。

  (5)招待客户招待费用5个人以上不能超过500元,5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标。不能先斩后奏

  二、办理程序及报销办法

  1、省内(不含十堰城区)、省外出差人员必须事先填写“差旅费(备用金)借款单”,注明出差地点、事由、预计天数、所需资金,经部门主管审核签字,及主管领导批准后,方可差旅费借款。

  2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单,附有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后报销差旅费。

  3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经领导签署意见后方可报销。

  4、出差返回公司应在三天内报账,超过三天报销差费,每超过一天考核一天补助,一星期以上,不予报销,后果自负。

  5、出差借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,延误工作责任自负,(特殊情况由公司领导特批),对违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人的责任。

  6、中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。

  7、出差人员应按最简便快捷的`线路乘坐车船,不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕行期间多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。

  三、其他规定

  1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费,应事先经部长同意,并由公司领导签署核准金额意见,方可执行。财务部依据报销程序(原始单据注明:单位名称及准确的日期、金额)审核报销。

  2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。

  3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。

  4、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中不含食宿时,按标准予以补助。

  5、出差人员预借差旅费最高限额x元/次。

  6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行(发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中)。

  四、本办法自董事会通过之日起开始施行。

差旅报销制度14

  县卫健局、财政局:

  按照凤财发(20xx)89号文件《关于开展扶贫工作中差旅费管理和报销情况专项检查的通知》的安排,我院对20xx年以来扶贫工作中差旅费支出情况做了一次全面自查,现报告如下:

  一、在制度建设及纪律执行方面。我院严格按照《凤翔县县镇机关差旅费管理办法》及有关财务法规规定,建立并执行出差审批制度。严格执行下乡扶贫签到制度,通过自查,不存在弄虚作假,虚报冒领扶贫差旅费等现象。

  二、在支出标准执行方面。下村扶贫差旅费严格按《县县镇机关差旅费管理办法》规定,按照实际出差天数,每人每天5元标准报销。通过自查,不存在违规扩大扶贫差旅费开支范围,擅自提高报销标准情况。

  三、在审批和报销管理方面。我院严格按照出差审批制度要求,所有下村扶贫差旅活动都必须按规定履行事前审批;差旅费报销时严格审核出差审批单、差旅费报销单等凭证是否合规完整。通过自查,不存在报销规定以外报销单据。

差旅报销制度15

  第一部分总则

  第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

  第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际状况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

  第三条本制度适用公司全体员工。

  第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定

  (一)出差借款:出差人员凭审批后的<出差申请表>按批准额度办理借款,出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

  (二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

  (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

  (四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

  (五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

  第一条借款流程

  (一)借款人按规定填写<借款单>,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

  (二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

  (三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

  第三部分日常费用报销制度及流程

  第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

  第三条费用报销的一般规定

  (一)报销人务必取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

  (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用资料或事由。

  (三)按规定的审批程序报批。

  (三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

  第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

  第五条差旅费报销制度及流程。

  (一)费用标准:

  职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

  一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

  部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

  总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

  总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

  (二)费用标准的补充说明:

  1、住宿费报销时务必带给住宿发票,实际发生额未到达住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

  2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

  3、伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊状况无相关票据时可按标准领取补贴。

  4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

  5、出差时由对方接待单位带给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

  (三)报销流程

  1、出差申请:拟出差人员首先填写<出差申请表>,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

  2、借支差旅费:出差人员将审批过的<出差申请表>交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

  3、购票:出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊状况不能用支票的,需事先书面说明状况,经审批人签字后报财务备案)。

  4、回到报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写<差旅费报销单>,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

  第六条电话费报销制度及流程

  (一)费用标准

  1、移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的.报销采用与岗位相关制,即依据不一样岗位,根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。

  2、固定电话费:公司为员工带给工作务必的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

  (二)报销流程

  1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

  2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

  3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

  4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

  5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动状况应到电信局查明原因,特殊状况报总经理批示处理办法。

  第十一条交通费报销制度及流程

  (一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的状况下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

  (二)报销流程

  1、员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好<交通费报销单>。

  2、审批:按日常费用审批程序审批。

  3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

  第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

  (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

  (二)报销流程

  1、购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存状况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

  2、报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

  3、费用归集:财务部按月根据行政部带给的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。

  第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

  (一)费用标准

  1、招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。

  2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

  3、资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前务必先填写<资料申请表>,在报销前务必到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

  4、其他费用:根据实际需要据实支付。

  (二)报销流程:

  1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

  2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

  3、资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

  4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

  第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

  第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

  第十五条工薪福利支付流程

  (一)工资支付流程:

  (1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

  (2)总经理带给职工月度奖金分配表;

  (3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;

  (4)按工薪审批程序审批;

  (5)每月25日由财务部透过银行代发形式支付工资;

  (6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

  (二)临时工资支付流程同工资支付流程。

  (三)社会保险及住房公积金支付流程:

  (1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;

  (2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际状况进行调整。

  (四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

  第五部分专项支出财务报销制度及流程

  第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

  第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

  (一)填写购置申请:按公司<资产管理制度>相关规定填写<资产购置申请单>并报批。

  (二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

  (三)结账报销:

  (1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

  (2)按资金支出规定审批程序审批;

  (3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

  (4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

  第十八条其他专项支出报销制度及流程

  (一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

  (二)费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

  (三)财务报销流程

  1、审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。

  2、签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。

  3、付款流程:

  (1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

  (2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;

  (3)财务部根据审批后的报销单金额付款;

  (4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

  第六部分报销时间的具体规定

  第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

  1、财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。

  2、借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。

  第七部分附则

  第二十条本制度解释权归公司财务部。

  第二十一条本制度经总经理办公会议讨论透过并由董事长或其授权人签字后生效。

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差旅报销制度【精选】

  在社会发展不断提速的今天,制度在生活中的使用越来越广泛,制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展,对社会公共秩序的维护,有着十分重要的作用。那么什么样的制度才是有效的呢?以下是小编帮大家整理的差旅报销制度,欢迎阅读与收藏。

差旅报销制度【精选】

差旅报销制度1

  第一章 总则

  一、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,结合本公司的具体情况特制定本制度。

  第二章 借款报销程序

  一、借款报销的审批权限

  1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字;

  2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。

  三、借款流程

  1.借款人员因公需要领用现金或支票时,应按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。

  2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;

  四、借款管理规定

  1.出差借款:借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。

  2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

  3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

  五、报销管理程序

  1.借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;

  2.报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经总经理批准后到财务部报账;

  3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

  第三章 差旅费报销程序

  一、费用标准:

  直辖市

  2.省会城市

  3.县级及以下

  二、费用标准的补充说明

  1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

  2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

  3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

  4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

  5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

  6.关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事,所发生的车票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费;

  7.出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;

  8.其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

  第四章 交通费、通讯费报销程序

  一、交通费报销管理规定

  (一)费用标准:

  1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车

  2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

  (二)报销办法:

  1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘坐卧铺,特快按票价50%,其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销,如遇特殊情况需写书面汇报,报分管领导批准后,方可报销。

  2、对于自带车辆人员,交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。

  3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内,但下列情况除外:

  (1)出差目的地偏远,没有公共交通工具的;

  (2)携有巨款或重要文件须确保安全的;

  (3)收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;

  (4)陪同重要客人外出的;

  (5)执行特殊业务或夜间办事不方便的.。

  以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

  2、通讯费报销管理的规定

  (1)为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,员工通讯费每人每月不得超过100元;销售人员通讯费每人每月不得超过200元。

  (2)特殊情况由总经理核定报销金额。

  第五章 报销办法

  1.本人填写好报销单,经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部;

  2.财务部按照规定核审后予以报销。

  第六章 附则

  一、本规定由公司财务部负责解释。

  二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

  三、本规定自发布之日起执行。

  附:报销流程图

差旅报销制度2

  一、差旅原则

  1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排,单位同意后方为因公出差。

  2.因公出差享受差旅费用报销。

  3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单,报分管院长、院长批准后方可离院。

  4.出差人员的差旅费,按交通费限额凭票据报销,住宿费限额凭票据报销。

  5.因公出差,学习,培训等公务活动必须完成相关工作,否则不予报销。

  二、差旅报销标准

  1.所有差旅报销必须使用规范票据,否则不予报销。

  2.交通费一律据实限额报销(到省外出差需乘坐火车的,根据文件要求予以报销)。

  3、中途伙食补助:乡级到村级出差的,补助伙食补助10元/每天;到县级出差的,补助伙食补助30元/每天;到市级及以上地区出差的,补助伙食补助100元/每天(对提供食宿的只补助会议两头两天的伙食补助)。

  4、市内交通费:县内出差(往返)20元/每人每天,省内交通费40元20元/每人每天;省外交通费80/每人每天。

  5.职工多人同去同一目的地,市内交通费据实报销,不按人头重复计算。

  6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的,其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

  7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的,一切由个人自理。

  8.所有外出学习凭上级文件通知,并报院长审批后方可外出。只报销文件通知的'金额,一切自费项目不予报销。

  9.到平凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

  10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出,原则上不报销任何费用。

  11.出差回后一周内报销,出差时需携带公务员卡,每次填一张差旅单,经院长签字后报销。

  12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费,没有经过院长同意的,安全自己负责。

  13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。

  14.职工乘坐单位租用车辆的,不再单独报销个人任何交通费。

  三、住宿费报销标准

  1、县级(四类地区、三类地区)出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费,因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元,依据票据限额报销,超过最高限额标准部分费用自理。

  2.市级(二类地区)按最高限额每天310元,依据票据限额报销,超过最高限额标准部分费用自理。

  3.省级(一类地区)按最高限额每天330元,依据票据限额报销,超过最高限额标准部分费用自理。

  四、报销程序:

  由出差人填好差旅报销单,粘贴好票据及文件通知,由分管领导签字后,再由校长审批签字后到财务处报销。

  五、说明:

  1、制定本制度是为以后有制度可依,公正、公开、公平。

  2、本院差旅费报销只为本院教职工服务。

  3、此制度从20xx年1月1日执行。

差旅报销制度3

  第一条制定目的

  为有效的控制费用支出,进一步完善财务管理,打造节约型企业特制定本制度。

  第二条基本原则

  公司及各部门应本着勤俭节约的原则,合理安排出差人员数量及次数。凡能通过函电办理的事宜,不允许安排出差;凡能一人出差办理的事宜,不派多人出差;所有需出差办理的事宜,尽可能在最少的出差次数内办理妥当。公司杜绝以出差为由的'变相旅游活动。

  第三条差旅费管理内容

  1、差旅费的批准和借款

  (1)出差人员须填写《出差计划申请表》(附件1),确定出差人员、职务、事由、时间、路线及出差任务等;

  需预借出差款的,持运营总监签字的《出差计划申请表》和《借款单》(附件2),按借款流程经相关人员签字后由财务出纳审核后办理借款。

  (2)差旅费的借支要及时清账,坚持前清方可后借的原则,若前次借款尚未清账,则不允许再次借款;

  回差后一周内到财务报账,但除特殊情况不得跨月报销;如因出差时间延长须在差旅费报销单上注明原因;无任何理由逾期不报的,财务部门有权从借款人工资中扣回。

  (3)两人及两人以上协同出差的,需由主办业务部门或人员填写上述申请表和借款单。

  (4)因公务紧急,未能履行出差审批手续的,须在出差前或出差途中通过电话

  方式知晓给相关负责人,出差后补办手续。

  2、差旅费的报销

  (1)报销单的处理:差旅费报销时需填制《差旅费报销单》(附件3),按报销流程经相关负责人签字后财务出纳才能办理,并根据《出差计划申请表》确定的出差事项据实报销;

  无合理原因而超时、超额的差旅费开支由个人承担。

  (2)火车票、飞机票、汽车票、船票等票据要按出差行程顺序整齐排列粘贴,为便于归档管理,凡粘贴不合格的,财务部门有权要求经办人按要求重新粘贴。

  (3)工作人员出差期间,除有公司特别批准外,不得以任何名义、任何方式用公款进行游览;

  未经同意的游览开支,财务部不予报销。

  (4)出差人员的住宿费、市内交通费实行限额、凭据报销的办法,伙食补助费实行包干办法;

  伙食补助费、市内交通费按出差的自然(日历)天数计算。

  3、交通费标准

  (1)为节约开支,出差人员应选择汽车、火车为主要交通工具,但机票价格不高于同距离火车硬卧票价的视同火车,乘坐火车动车组的,只限于乘坐二等座。

  (2)连续乘火车时间超过8小时的可购硬卧车票,若未买硬卧车票的,按乘坐列车硬席坐位的50%计发卧铺补助费,乘坐动车组不予补助费。

  (3)乘坐飞机要从严控制,因任务重、时间紧且路途远需乘坐飞机时,须由公司总经理批准,凡未经批准私自乘坐飞机者一律按相应路段火车硬卧车票报销,超额部分由个人承担。

  (4)市内交通费按限额、凭票报销,超支部分自理;

  出差人员经批准乘坐飞机的,其乘坐往返机场的专线客车费用在市内交通费包干的范围之外凭票报销。

  (5)凡公司配备车辆公出或参加会议的,不计发市内交通费。

差旅报销制度4

  一、总则

  1、为了规范出差员工的差旅费,特制定本制度。

  2、本制度所指的出差,指一天以上,当天不能往返的出差。

  3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。

  二、报销标准

  1、职务

  2、出差工资

  3、住宿费

  4、交通费

  5、生活补助

  6、电话补助

  7、出差补贴

  (1)总经理:出勤工资;据实;据实;据实;100元/天

  (2)办公人员:出勤工资;25元/天;据实;15元/天

  (3)施工领队:出勤工资;25元/天;据实;15元/天

  (4)施工队员:出勤工资;25元/天;据实;15元/天

  8、生活补助

  (1)客户单位提供生活的,无生活补助。客户单位不提供生活,按15元/天补助。

  (2)电话补助:领队按10元每天补助,普通施工人员按5元/天补助,当月有话费补助的,需提供话费发票。

  (3)出差补贴:领队按40元/天补助,普通队员按25元/天补助。

  (4)陪同宾客出差的人员,如果在食住行方面已享受公费者,均不再享受食宿补助。

  (5)随同领导出差的员工,如果食宿方面已经由领导负责,均不再享受食宿补助。

  (6)采购、办公人员出差:按领队标准报销差旅费。

  (7)总经理出差:交通、住宿、生活、招待费实报实销,出差按100元/天补助。

  9、说明:

  (1)出差工资:按正常出勤工资计算,出差日期不计算在出勤日期中,出差无假日加班双倍工资。

  (2)出差住宿费:住宿费凭住宿发票,按实际自理住宿天数,按25元/天计算报销,超标准的,超出部分自理。单位提供住宿的,无住宿补助。

  (3)交通费:乘坐火车,按硬卧(含硬卧)以下标准报销。

  (4)出租车不能报销,各种保险费、茶座候车费不能保销,特殊情况下,经总经理批准方可报销。

  (5)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用,写明行程及行程目的,可据实报销。

  (6)乘飞机需事前申请,得到总经理许可方可报销。

  三、差旅费报销程序

  1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕,超过报销期限,按所报金额10%罚款,如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

  2、出差人员如有上次预支费用未结清者,本次预支部不予办理。

  3、施工及售后完成后,必须征得客户单位同意,由客户在工程服务表上签字,与客户交接清楚,所有借用工具交还完毕后方可离开。

  4、出差人员返回公司后,应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记,将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室,注销出差。办公室记录人员作书面登记,并与客户核实情况属实后,在工程服务表上签字。

  5、严禁先休假再报到、先报账再报到,对回公司不立即报到的员工,按旷工处理。

  6、员工返回公司后,凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。

  7、整体报账程序:施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账

  四、差旅费票据要求

  1、报销原始凭证以正式发票为准,如遇有特殊情况,只能收据代替的,应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码,以及开票人以备核查。

  2、有往返车票以外的交通票据时,应列出行程详单,填写《票据清单》,对每一张交通票据做出说明。

  3、发生零星采购,需取得正式发票,如遇有特殊情况只能收据代替的,应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码,以及开票人,以备核查。采购需要一人采购,一人验收,在票据上同时签名,并注明用途。工具及未用完物品,出差完成时,由报销人负责带回公司仓库验收。

  五、其他要求

  1、工程服务领队人员出差,要求保持电话畅通,出差前应自己交足电话费,确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况,取消当日电话费补助,并按次罚款10元/次。

  2、报销应遵循实事求是,严禁弄虚作假,如有发现,取消报销资格,并处以虚假报销额两倍罚款,直至辞退。

  3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内,必须着本公司工作服,工作鞋。

  4、当天往返的短途出差视同出勤,郑州及其下辖县市以外的短途出差,可享受每天15元生活补助。

  5、员工近地出差,应事先做好行程安排,在工作完成的情况下,应当日往返,不得无故逗留,一经发现,取消其所有津贴。

  6、出差的行程路线须符合近路与经济原则,合理安排路线,不得绕行。违反规定的,其超出标准的`金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的费用,且多行走的天数按旷工处理。

  7、出差期间,若发生招待费,须事先征得总经理允许。报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及其联系电话和就餐金额。

  8、出差途中,征得允许中途请假回家的员工,请假回家路费本人承担,请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工,当次出差往返路费全部由该员工本人承担。

  9、所有票据,由经手的员工本人报销,他人不得代报。

  10、出差期间,若需向客户单位借领工具物品,必须填写《物品支领单》,注明用途及结算方式,完工离开时,交接清理完毕方能离开。

  11、出差途中,不得离开施工单位做私事探访私客,若有特殊需要,需征得总经理同意后请假方可离开,请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事,按旷工处理。

  12、施工及售后服务出差人员,除客户提供的正常食宿安排外,未经总经理允许,不得接受客户单位请吃请喝,不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者,给予收受物5倍罚款。

  13、出差员工出差期间如遇工资调整时,结算工资时分时段计算。

  14、员工出差期间,违反本单位或客户单位制度,及其他原因受到客户单位投诉,查核属实,罚款200元/次,直至辞退。

  15、与本制度配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。

  16、本制度自20xx年xx月xx日起开始执行。

差旅报销制度5

  参照国家近期差旅费报销的有关规定,结合本公司实际情况,特制定如下制度及规定:

  一、长途报销标准:

  1、原则上出差的员工须先填写出差申请表,注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。申请表先由部门负责人审核签字,再交总经理签批,最后交行政办备档。若因特殊情况来不及填出差申请表的,应电话告之行政办,行政办进行登记,员工出差回公司后再补填。

  2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单,出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导,否则公司将不予报销。交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告,末经事先审批不予报销。

  3、员工出差期间,每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报,出差回公司后整理成出差报告,作为差旅费报销的依据。

  4、员工出差期间的费用标准如下:

  a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区,住宿费按100元/夜报销,餐费补贴30元;地市级以上地区,按90元/夜报销,餐费补贴30元。

  b、普通员工出差到县市级以下地区,按90元/夜报销,餐费补贴20元;地市级以上地区,按80元/夜报销,餐费补贴20元。

  出差回公司三天之内,出差人员应对出差事务完成情况作出详细的.说明和分析,写出出差报告,凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据(相关的车船、住宿费及其他手续费等),报销出差费用。超出时间不予以报销。

  二、短途报销标准:

  1、市内不分职级,统一标准执行:公交车费实报实销,一般市内不报误餐费,特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。

  三、电话费用

  公司原则上不报销手机费用,因公出差的可报销当月电话费用,实报实销,须出具发票。

  四、本规定自XXXX年2月1日起试行。

  xxx科技发展有限公司

  XXXX年2月1日

差旅报销制度6

  第一条、总则

  1.1目的:为了加强差旅费管理,提高办事效率,规范出差人员的审批及报销程序,结合本公司的实际情况,特制定本制度。

  1.2适用范围:本细则适用于黔江分公司所有因公出差。

  第二条、出差审批程序

  2.1出差申请程序:

  2.1.1填写“出差申请单”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门经理(主管)审核签字后报总经理审批,若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。

  2.1.2需要借款,应填写“借款单”,根据出差申请单确定借款金额。借款单凭出差申请单经部门经理(主管)、财务部会计审核后报总经理审批方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。出差申请单审批完成后交行政人事部考勤人员处备案。

  2.1.3出差人员的考勤:考勤人员应根据出差人员的'“出差申请单”及经核实的报销单据给出差人员进行考勤。

  2.2审批权限:

  2.2.1员工出差,由部门经理(主管)同意后报总经理审批。

  第三条、交通报销标准

  3.1出差应优先选择乘坐火车或汽车,特殊或紧急情况下需乘坐飞机的,必须经总经理批准方可。

  3.2本市内的外出办事人员凭车票据实报销,注明办事地点、办事事由等。市内办事原则上不报销出租车费,因工作需要经部门经理审核后报总经理批准可报销。

  3.3长途交通票据如果遗失,须写出书面报告,且有1人以上同行人员或有关人员签字证明,经部门经理签署意见,报总经理审批报销。

  3.4乘坐公司自备车辆出差的,交通费不报销,路桥费、汽油费及维修费用据实报销(维修费用不含交通事故而发生的修理费)。

  第四条、住宿标准及报销标准

  4.1出差人员的住宿费用实行定额内据实报销,超支部分自理,节约归己。出差地点及临近城市凡当天能返回的不予报销住宿费。

  4.2出差人员的交通补贴、伙食补贴天数,按出差自然天数减去一天计算,即算头不算尾,住宿补贴按实际住宿天数计算。

  4.3公司员工出差至其住家所在地,不享受住宿补贴,伙食补贴减半发放,交通补贴仍按标准发放。在不影响工作安排的前提下,外派员工可利用休息时间回家探亲,公司每季度报销1次往返路费。

  4.4住宿标准:重庆主城及其他开放大城市按100元/间/天,县区级均按80元/间/天(同性别2人同住一间)报销。

  第五条、伙食补贴标准

  5.1当日能返回的按8元/餐补贴伙食费,当日不能返回则按20元/天补贴。

  5.2出差人员在外确因业务需要招待客人的,须经部门经理审核,报总经理批准后方可报销,但要取消当餐的伙食补助.报销时招待费必须填写清楚招待日期并说明招待事由。

  5.3凡出差地已安排住宿、伙食的,不予报销住宿和伙食补贴。

  第六条、差旅费报销程序

  6.1票据的要求:报销票据必须是合法的正式发票,如确实不能取得发票又实际发生的费用需详细注明发生的时间、事由等,交通票据还需注明起止地点。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;报销的票据必须项目填写齐全,强调公司名称不能用简称。

  6.2差旅费报销程序:参照“费用报销制度”。经批准出差办事人员,应如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路。

  6.3其他说明

  6.3.1出差期间因公务需发而发生的邮寄费、电话费、复印费等,经部门经理审核,报总经理批准方可报销。

  6.3.2出差报销时间:出差人员回单位三天之内报销。

  6.3.3凡参加培训及学习的员工,出差报销时间,必须将相关培训、学习资料及取得的资格证书上交行政人事部后方可报销。

  第七条、有关人员责任

  7.1未因公务而填制出差审批单,其部门经理不如实审核即批准的,分别追究出差人、部门经理的责任。

  7.2考勤人员对出差人员的出勤的真实性负责。

  7.3报销人员有虚假、或涂改票据及不如实填制报销单,不予报销,自己负责。

  7.4部门经理对出差人员送批的报销单据的真实性负责。凡出差之前有借款的需注明借款金额,出差人员未能在规定的期限内办理费用的结算及还款手续,财务部有权在其当月的工资中扣除借款,并按有关规定追究责任。

差旅报销制度7

  为进一步规范学校财务管理,保障教师完成学校安排的`各项学习培训、外差等工作任务,现对教职工差旅费报销标准作出如下规定:

  一、 差旅原则

  1. 全体教职员工必须服从学校外差工作安排,学校安排后方为因公出差。

  2. 因公出差享受学校差旅报销。

  3. 赴省学习培训与会报校长审批;赴市或下乡工作与会由处室主任审批,处室主任向办公室主任通报。

  4. 县内与会均报办公室登记备查。

  5. 出差因工作需要租车,必须报办公室主任批准,然后由办公室主任安排车辆。

  二、 差旅报销标准

  1. 所有差旅报销必须使用合法规范票据,否则不予报销。

  2. 县内一切学习与会等工作不报销差旅费。

  3. 下乡镇中小学工作只报销车费。

  4. 赴市办事报销往返车费,每天报销生活补助及公交车费共40元,住宿限每晚120元。赴市与会只报往返车费,非自备车往返当日报20元市内公交车费。

  5. 赴省(含外省)办事报销往返车费,每天报销生活补助及公交车费共60元,住宿限每晚140元。赴省与会只报往返车费,非自备车往返当日报60元,自备车往返当日报40元。

  6. 所有外出考察凭上级文件通知,并报校长审批后方可外出(如出境必须依法办理出境手续,并经县级主管领导批准后方可外出)。学校只报销文件通知的金额,一切自费项目不予报销。

  7. 赴省市培训只报销往返车费,赴市培训往返当日报20元,赴省往返当日报60元。

  8. 因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出,学校不报销任何费用。

  9. 出差回校后一周内报销,每次填一张差旅单(生活补助填写领条)。出差前需预借现金要填好借条,经校长签字后领取。

  10. 报销程序:由出差人填好差旅报销单,用粘贴单贴好票据或文件通知,分类注明票据张数、金额,由处室负责人签证明,再由校长审批签字后到总务处报销。校长单独外差,其差旅单由办公室主任按规定整理,由一名副校长签证明后方可报销。

  本制度自9月起执行,本制度如在执行过程中与上级新的文件精神相抵触,以上级文件规定为准。

差旅报销制度8

  泊头市机关差旅费管理办法完整版第一章 总 则

  第一条 为了保证工作人员在国(境)内出差工作与生活的需要,规范差旅费管理,完善公务活动接待制度,参照《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》(财政部财行[20xx]313号)有关规定,结合我省实际,制定本办法。

  第二条 本办法适用于省直机关和事业单位,包括省直驻省会以外地区的所属机关和事业单位。

  第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

  第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销,伙食补助费和公杂费实行定额包干。

  第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度,严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律,加强廉政建设,不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

  第二章 城市间交通费

  第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具,凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分自理。

  (一)出差人员分等级乘坐交通工具的标准见下表

  交通工具

  级 别 火 车 轮 船

  (不包括旅游船) 飞 机 其他交通工具(不包括出租小汽车)

  副省长及相当职务人员 软 席

  (软 座、 一等软座、软卧) 一等舱 头等舱 凭据报销

  省直机关(参照公务员法管理事业单位)正副厅(局)长,以及相当职务人员;事业单位中相当于机关正副厅(局)长的被聘到三级和四级职员岗位的管理人员,被聘到四级以上专业技术岗位的正高级专业技术人员 软 席

  (软 座、 一等软座、 软卧) 二等舱 普通舱

  (经济舱) 凭据报销

  其余人员 硬 席

  (硬座、硬卧)

  二等软座 三等舱 普通舱

  (经济舱) 凭据报销

  (二)出差人员乘坐飞机要从严控制,出差路途较远或出差任务紧急的,需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

  (三)副省级以及相当职务的人员出差,因工作需要,随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

  第七条 乘坐火车,从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的,按实际乘坐的硬座票价的80%(乘坐全列软席列车的,按照软座车票的40%)给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的,不再给予补助。

  第八条 因出差发生的订(退)票手续费和乘坐飞机发生的往返机场专线客车费、民航机场管理建设费、航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份),凭据报销。

  第三章 住宿费

  第九条 出差人员的住宿费在住宿费开支标准上限内凭据报销。省直机关和事业单位工作人员出差住宿费开支标准上限按财政部根据各地经济发展水平和物价水平确定的各级别人员的住宿费开支标准上限执行。

  财政部委托各地通过政府采购确定出差接待定点饭店后,某一地区(地、市、州)所有的定点饭店中签订的最高协议价格就是当地的住宿费开支标准上限。

  第十条 省直机关和财政性资金基本保证经费事业单位工作人员出差实行定点住宿。住宿标准:副省级及相当职务人员住套间;厅(局)级及相当职务人员住标准间;事业单位中相当于机关正副厅(局)长的被聘到三级和四级职员岗位的管理人员,以及被聘到四级以上专业技术岗位的正高级专业技术人员住标准间;其余人员两人住一个标准间。

  财政部委托各地通过政府采购确定的“党政机关出差会议定点饭店”即为省直机关和财政性资金基本保证经费事业单位工作人员出差定点饭店。

  出差人员原则上要到定点饭店住宿,住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的,在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

  出差到没有定点饭店的地方,住宿费在出差地所隶属设区市(地、州)住宿费开支标准上限以内凭据报销。

  第十一条 省直财政性资金定项或定额补助事业单位及财政性资金零补助事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿,其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

  第十二条 出差人员无住宿费发票,一律不予报销住宿费。

  第四章 伙食补助费

  第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干,补助标准为每人每天50元。

  第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的,不实行包干办法。出差人员应主动向接待单位交纳伙食费,并索取有效凭证,回所在单位如实申报,在规定的标准内凭接待方开具的有效凭证核领伙食补助费;没有接待单位有效凭证的,不能发放和领取伙食补助费。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

  第五章 公杂费

  第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干,每人每天30元,用于补助市内交通、通讯等支出。

  第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的,应如实申报,公杂费减半发放。

  第六章 参加会议等的差旅费

  第十七条 工作人员外出参加会议,在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照前述规定报销;会议期间的个人公杂费由所在单位按每人每天10元定额包干。会议主办单位统一安排食宿并负担费用的,会议期间的`住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支,派出单位一律不再开支;会议主办单位不统一安排食宿或虽统一安排食宿但不负担费用的,会议期间的住宿费、伙食补助费回所在单位按照前述规定报销;会议主办单位统一安排食宿、只负担部分费用的,参会人员凭主办单位开具的相关证明,在第九条、第十三条规定的差旅费标准内报销与会议主办单位负担住宿费、伙食费差额部分。

  第十八条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员,在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照前述规定执行;在基层单位工作期间,每人每天发放伙食补助费15元,公杂费每人每天5元包干,不报销住宿费。

  到外地上级单位或外地平级单位挂职锻炼的人员,由原单位比照到基层单位工作锻炼的补助标准发给补助。

  援藏援疆干部援助工作期间探亲休假(每年一次)往返的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照前述规定执行;援助工作期间的生活补贴等需省财政开支的有关费用按现行有关规定执行,不执行本条规定;援助工作期间因公发生的差旅费由受援单位按有关开支规定执行。

  省直部门一般不得从下属单位借调人员协助工作。确因工作需要必须借调的外地人员,由借入单位按每人每天6元发给补助费;本地人员,不发给补助费。

  第十九条 工作人员因公受派遣外出参加学习、进修、培训,在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照前述规定报销;在外地学习、进修、培训期间的个人公杂费由所在单位按每人每天5元定额包干发给。主办单位统一安排食宿并从相关专项经费中统一开支费用的,学习、进修、培训期间的住宿费、伙食补助费派出单位一律不再开支;不统一安排食宿或虽统一安排食宿但不负担费用的,学习、进修、培训期间的住宿费按前述规定回原单位报销,伙食补助费每人每天补助20元或10元,各单位根据具体情况选择确定时间段及分时间段的具体补助标准;主办单位统一安排食宿、只补助部分费用的,工作人员凭主办单位开具的相关证明,在第九条、第十条规定的住宿标准和住宿费标准及本条规定的每天20元或10元伙食补助标准内报销与主办单位负担的住宿费、伙食费差额部分。

  参加超过半个月的以会代训活动的有关差旅费开支,执行本条规定;半个月以内的执行第十七条规定。

  非由组织派遣、自主进行学历教育性质的学习、进修、培训,不执行本条关于学习、进修、培训期间的差旅费报销包干办法。

  第七章 调动、搬迁的差旅费

  第二十条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费,按前述出差的有关规定执行。

  工作人员调动工作,一般不得乘坐飞机。

  工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费,在每人每公里1元以内凭据报销,超过部分自理。

  以上发生的各项费用,由调入单位报销。

  第二十一条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的其他家属),如果随同调动,其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费,以及行李、家具托运费等,由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用,按一般工作人员标准报销。

  被调动人员的同住家属,应与被调动人员同行。暂时不能同行的,经调入单位同意,可暂留原地。其以后迁移时的旅费,以及被调动人员的非同住家属,经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费,均由被调动人员的调入单位报销。

  第二十二条 职工搬迁家属的路费。按有关规定,并经组织批准,将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的,由工作人员所在单位按第二十一条规定报销旅费。

  第二十三条 由部队转业到地方工作的干部,其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定,由所在部队按合理路线、规定标准计算发给,到达调入单位后结算,多退少补,作为增加或减少单位的差旅费处理。

  第八章 附 则

  第二十四条 工作人员出差或调动工作期间,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,其绕道交通费,扣除出差直线单程交通费,多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

  第二十五条 工作人员出差期间,因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用,均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排,不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的,按照有关规定严肃处理。

  第二十六条 各单位可根据本办法,结合本单位实际情况制定加强差旅费管理的具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法,结合本部门实际情况制定具体规定,报省财政厅备案。事业单位可以在本办法规定的经费开支标准以内结合本单位的实际情况确定本单位的差旅费管理具体办法和经费标准,报其财务主管部门备案后执行。

  第二十七条 省直各党派、各人民团体直属机关,参照本办法执行。

差旅报销制度9

  1、出差人员必需事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

  2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“用款申请单”,列明用款方案,由部门负责人签字担保后,经财务负责人审核,分管领导审批后方可借款。

  3、出差人员回公司后,应形成出差完成状况书面报告,并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见。

  4、审核人员依据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后方可报销差旅费。

  5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特别缘由或状况变化需转变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见后方可报销。

  6、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费,每一天按30元罚款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期),并追究其部门担保人责任。

  7、出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的'原则,延误工作责任自负,特别状况由总经理特批,对各部门违反规定赐予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。

差旅报销制度10

  第一条为了保证公司正常经营活动,加强公司差旅费报销的管理,在使之符合合理、节约的原则下,同时保障出差人员工作与生活的需要,结合公司实际情况,制定本办法。

  第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。

  第三条本办法适用于公司各部门。

  第四条人力资源部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门,财务部是差旅费的监控部门,其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。

  第五条出差办理程序

  1、出差人员必须事先填写"出差申请单",注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见、分管领导批

  审批说明:

  员工因公出差时,一般员工省内出差由本部门经理审批,省外出差须经分管副总经理批准;企业负责人(部门经理)和公司副总经理出差,均需总经理批准;总经理出差三天以上、副总经理出差七天以上由董事长批准。

  2、出差人员借款需持批准后的”出差申请单”,填写"借支单”,填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项,由部门负责人批准后,经财务负责人审核,分管领导审批后方可到借款。出差时借款,以”前账不清、后账不借”为原则,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。

  《借支单》格式:

  第五条差旅费报销程序

  1、差旅费报销流程图

  (1)在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分

  管领导同意,并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

  (2)、出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告,并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见。

  (3)、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见后方可报销。

  (4)、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费,每一天按30元罚款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期),并追究其部门担保人责任。

  《差旅费报销单》格式:

  第六条差旅费报销标准

  差旅费是指工作人员国办理公务出差期间产生的住宿费、车船费(含乘飞机费用)、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费在规定的.等级标准内凭据报销;伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。

  1、住宿标准(金额单位:元):

  (1)员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销,特殊情况经总经理批准方可报销。

  (2)其他人员如同上级职务或职称人员一起出差,因工作需要,其他人员可随同住宿,享受上级职务或职称相同的标准。

  (3)出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销。

  (4)出差人员由接待单位或住在亲友家的,一律不予报销住宿费。

  (5)住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支,副总以上人员出差,可单独住宿。

  2、伙食补助费:

  (1)员工省内出差当天往返,4小时以内,伙食补贴每人10元;4小时以上的,伙食补贴每人每天18元。

  (2)参加各种会议(含鉴定会、评审会等)的出差人员,已交纳会议期间的伙食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费;途中的伙食补助费一律按照每人每天20元的标准给予标补助。

  3、市内交通费:

  4、交通工具标准:

  (1)乘坐其它交通工具,超出上述标准的部分由个人承担。

  (2)乘坐火车及长途汽车,原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单,如因故未能取得购票证明单者,由出差人出具凭单。

  (3)乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。

  (4)因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。

  (5)搭乘公司的交通工具者,不得再报支交通费。

  (6)员工经批准乘坐飞机的,其往返机场的专线客车费用可凭据报销。

  5、通讯费报销办法

  除外出学习和驻厂人员外的出差人员,每天补助10元通讯费,特殊情况需经主管领导批准。

  第七条补充规定

  1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意,并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

  2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据,对于公司代为订票的,应保留复印件作为审核依据。

  3、驾驶员外出按15元/百公里补助,行车途中的违章罚款一律不准报销。

  4、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助。

  5、外出学习、驻厂人员,伙食补助每天16元,期间不享受市内交通费、住宿费包干,途中可享受交通、伙食补助费。

  6、因公携带的行李运费,应取具正式的运费收据为凭。

  7、对于自带车辆人员,交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。

  8、出差人员原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外:

  (1)出差目的地偏远,没有公共交通工具的;

  (2)携有巨款或重要文件须确保安全的;

  (3)收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;

  (4)陪同重要客人外出的;

  (5)执行特殊业务或夜间办事不方便的第八条本制度自发布之日起即时生效。

差旅报销制度11

  一总则

  为了加强公司对员工出差的管理,细化员工差旅费报销标准,结合相关财务制度及公司实际情况,特制定本制度;

  员工出差是指员工离开原工作地区,进行与公司业务相关的活动,根据出差目的地不同,分为国内出差和国外出差,根据公司目前情况,本制度所指出差均为国内出差;

  本制度适用于河北福瑞德高新建材有限公司河北易倍得建材机械制造有限公司成都福瑞德建材有限公司河北康德建筑装饰工程有限公司。

  二部门职责

  财务部负责差旅费报销;

  行政部负责出差火车票和机票的预定;

  各部门负责本制度的执行。

  三出差及报销程序

  目的地分类标准

  序号分类说明1 A国内一线城市:北京上海广州深圳2 B国内二线城市:重庆天津大连青岛宁波厦门及省会城市3 C国内三线城市:除一线二线城市外的所有国内城市往返大交通

  标准:

  序号级别飞机火车长/短途汽车

  其他交通工具备注1总经理/常务副总经理头等舱/公务舱软席/一等座不限1大交通方式应选择最经济最便捷的方式;

  2飞机票费用(含燃油费机场建设费)如低于其他费用的,可直接选择飞机。 2副总/总监/总助经济舱软席/一等座不限3各部门经理/副经理/主管经济舱硬席/二等座不限4其他员工/硬席/二等座不限当飞机票费用(含燃油费机场建设费)低于火车或其他交通费用时,主管级以下员工可直接选择乘坐飞机(报销时应说明火车和机票折后价格的对比),并最终以行政部确认的机票和火车票为准;

  团体出差,长途交通及其他交通费用一律集体买单,凭有效单据实报实销;

  餐费报销标准:

  员工出差期间,应选择包含早餐的酒店,或在酒店内用早餐,早餐费用可包含在住宿费用中,因此不另予报销;

  员工出差餐费报销不分地区员工级别,补贴标准上限为50元/天/人,填写《领款凭证》报销(见附件三);

  团体出差,集体就餐,集体买单,集体就餐标准参照的标准,填写《领款凭证》(见附件三)经审批后报销,超出部分个人分摊,实报实销的一律凭有效票据审批后报销;

  出差出发或返回(指到达出发城市)当天的餐费报销计算如下:

  序号级别餐费补助1总经理/常务副总经理实报实销2

  其他员工出发或回程当天时间出发或回程当天餐费补贴合计中晚出发12:00及以前25 25 50返回13:00及以后25 0 25出发18:00及以前0 25 25返回19:00及以后25 25 50住宿费用报销

  住宿标准

  序号级别各类地区住宿费用标准A B C 1总经理/常务副总经理实报实销2副总/总监/总助300 270 240 3各部门经理/副经理/主管270 240 210 4其他员工240 210 180经理级以下(含经理级)2人或多人同行出差,必须安排同性别的2人住一标准间,报销保准从高报销;

  除大交通外其他交通费用标准:

  员工往返机场,在公司不能派车的情况下,应乘坐机场大巴或换乘其他交通工具,但以下情况,可以乘坐出租车:

  由于赶乘早9:00之前航班或其他特殊情况需乘坐航班;

  晚上21:30后到达目的地,下机后当地机场已无往来市内的.公共交通;

  员工出差期间市内交通费用应遵循节约原则,以乘坐市内交通为主,尽量控制出租车费用,尤其是长距离高额的出租车费用;

  员工出差期间的交通费用实报实销;

  通讯费用标准:

  已享有手机费用补贴的员工,不予报销出差期间的通讯费;

  未享有手机费用补贴的员工,凭账单和通话清单,实报实销出差期间因公产生的话费;

  费用补充说明:

  员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过,或上级有明确安排员工需在法定节假日工作时间,按加班计考勤,除此之外员工在出差期间一般不报计加班;

  员工出差必须提前申请,并填写《出差预算申请表》(见附件一),经相关权责人员审核批准后方可出差;

  员工填写《出差预算申请表》(见附件一)时,需将出发及回程的时间填写完整,否则不予审批;

  员工出差期间,必须严格按照审批时间执行,如需因工作需要延长,应先与主管领导沟通,待主管领导同意后,方可实行,并在出差回到公司后,重新填写《出差预算申请表》(见附件一)并重新审批;

  员工出差如需借支的,凭审批后的《出差预算申请表》(见附件一)填写《借支单》,金额不得超过《出差预算申请表》(见附件一)中所填写的金额;

  员工出差归来后,应在5天内进行费用报销申请,所有费用按现有的费用报销程序进行报销;

  员工出差机票由行政部负责预定,费用统一由行政部报销,员工报销时需扣除机票费用,住宿费用由员工自行在酒店前台结算;

  员工出差期间非因公需要参观游览或因私事而绕道增加的一切费用均由个人承担,额外增加的时间若非节假日或休息日,作为事假处理;

  报销出差费用时,需提供合理票据,具体如下:

  酒店住宿发票需提供酒店入住清单,明确入住人姓名入住时间及入住酒店期间发生的费用,酒店发票金额需和酒店入住清单金额一致,住宿费用不得单晚超标,不得累计均衡报销,单晚超标部分由个人自行承担;

  大交通费用需提供相应单据,乘坐飞机需提供登机牌;

  其他交通费用发票需注明往返地点;

  任何差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章,且注明正确的公司抬头(河北福瑞德高新建材有限公司),否则,一律视为无效票据不予报销;

  员工因个人原因造成的退改票费用不予报销;

  所有因客观原因无法提供发票的费用,需在报销时解释原因并经相关权限人员签字审核后方可报销;

  公司有权要求员工对任何有疑问的票据做出解释,并决定是否报销;

  凡员工乘坐大交通出发时间(含乘坐市内交通工具的时间)在公司上班之后的,须从公司出发,返程抵达石家庄的(含乘坐市内交通工具的时间),须回公司上班。

  四附则

  本制度由财务部和行政部负责解释;

  本制度自xx年xx月xx日执行,原《销售人员出差费用标准》同时作废。

差旅报销制度12

  1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要,进一步规范差旅费开支的项目及标准,特制定本制度。

  2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务,尽量掌握公务出差,缩短出差时间,削减出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意,报校长批准,否则,不报销差旅费。

  3、出差人员的差旅费,按“交通费凭票据实报销,住宿费限额凭据报销,伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的方法报销。

  4、住宿费报销方法

  ①住宿费限额掌握标准:直辖市、省会城市80元/晚/人;地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特别状况需要突破标准的须经校长批准,然后据实报销。

  ②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销,实际住宿费超过限额标准的部分自理,不予报销。

  ③出差人员由接待单位免费供应住宿或住在亲友家的,不予报销住宿费。

  ④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销,但不得超出第4条第①款的规定,若举办单位免费供应住宿的,按第4条③款执行。

  5、交通费报销方法

  ①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具(不含租用出租车)的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱,也不得租用出租车。

  ②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元,地县每人每天15元包干使用。

  ③到外地参与会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。

  ④自带交通工具或由接待单位供应交通工具的出差人员不报市内交通费。

  ⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的10%计发个人补助费。乘坐硬座按票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的30%计发个人补助费。

  ⑥经批准乘坐飞机的,如遇航班打折,一律按打折后票价据实报销。

  6、出差人员的伙食费补助方法

  ①县城外出差伙食补助(不分途中和住勤)每人每天补助标准为:本省地州市及以下每天每人20元,省会每天每人30元,省外每天每 人40元。

  ②经学校讨论,校长同意参与各种短期学习的培训人员,不分区域,学习期间每人每天补助生活费8元。

  ③小专业同学外出培训和同学实习就业的带队驻点老师,来回培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销,驻点期间的'各种补助按每人每天100元包干。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。

  7、出差人员通讯费补助方法

  ①本市内出差不补通讯费,本市外省内出差每天补助15元,省外每天补助25元。

  ②参与各种短期学习和培训的人员,除补助来回学习和培训地点两天的通讯费外,学习期间不补通讯费。

  8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的,其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理,且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。

  9、出差人员出差期间因巡游或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。

  10、外出处理公务确需开支公关费用的,必需事前报校长批准,然后凭据在相关专项经费中报销。

差旅报销制度13

  为了更好地调动业务人员的极积性。保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要,提高各类业务人员的办事效率,有效控制差旅费用的支出,根据目前运行中存在的实际情况。特作部份适当调整,修定本办法。从频布之日起生效。原规定同时废止

  一、费用开支范围和标准

  1、总体原则:对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用,节约归己,超支不补”的原则。

  2、开支范围:包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支。实行包干制

  3、执行标准:

  (1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天,季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

  (2)十堰市区以外城市180元/天。季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

  (3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天,季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

  (4)公司报销异地往返火车票、长途客车票,并以车票时间计算实际出差补助天数。

  (5)招待客户招待费用5个人以上不能超过500元,5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标。不能先斩后奏

  二、办理程序及报销办法

  1、省内(不含十堰城区)、省外出差人员必须事先填写“差旅费(备用金)借款单”,注明出差地点、事由、预计天数、所需资金,经部门主管审核签字,及主管领导批准后,方可差旅费借款。

  2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单,附有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后报销差旅费。

  3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经领导签署意见后方可报销。

  4、出差返回公司应在三天内报账,超过三天报销差费,每超过一天考核一天补助,一星期以上,不予报销,后果自负。

  5、出差借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,延误工作责任自负,(特殊情况由公司领导特批),对违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人的责任。

  6、中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。

  7、出差人员应按最简便快捷的`线路乘坐车船,不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕行期间多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。

  三、其他规定

  1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费,应事先经部长同意,并由公司领导签署核准金额意见,方可执行。财务部依据报销程序(原始单据注明:单位名称及准确的日期、金额)审核报销。

  2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。

  3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。

  4、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中不含食宿时,按标准予以补助。

  5、出差人员预借差旅费最高限额x元/次。

  6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行(发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中)。

  四、本办法自董事会通过之日起开始施行。

差旅报销制度14

  县卫健局、财政局:

  按照凤财发(20xx)89号文件《关于开展扶贫工作中差旅费管理和报销情况专项检查的通知》的安排,我院对20xx年以来扶贫工作中差旅费支出情况做了一次全面自查,现报告如下:

  一、在制度建设及纪律执行方面。我院严格按照《凤翔县县镇机关差旅费管理办法》及有关财务法规规定,建立并执行出差审批制度。严格执行下乡扶贫签到制度,通过自查,不存在弄虚作假,虚报冒领扶贫差旅费等现象。

  二、在支出标准执行方面。下村扶贫差旅费严格按《县县镇机关差旅费管理办法》规定,按照实际出差天数,每人每天5元标准报销。通过自查,不存在违规扩大扶贫差旅费开支范围,擅自提高报销标准情况。

  三、在审批和报销管理方面。我院严格按照出差审批制度要求,所有下村扶贫差旅活动都必须按规定履行事前审批;差旅费报销时严格审核出差审批单、差旅费报销单等凭证是否合规完整。通过自查,不存在报销规定以外报销单据。

差旅报销制度15

  第一部分总则

  第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

  第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际状况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

  第三条本制度适用公司全体员工。

  第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定

  (一)出差借款:出差人员凭审批后的<出差申请表>按批准额度办理借款,出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

  (二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

  (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

  (四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

  (五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

  第一条借款流程

  (一)借款人按规定填写<借款单>,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

  (二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

  (三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

  第三部分日常费用报销制度及流程

  第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

  第三条费用报销的一般规定

  (一)报销人务必取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

  (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用资料或事由。

  (三)按规定的审批程序报批。

  (三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

  第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

  第五条差旅费报销制度及流程。

  (一)费用标准:

  职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

  一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

  部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

  总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

  总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

  (二)费用标准的补充说明:

  1、住宿费报销时务必带给住宿发票,实际发生额未到达住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

  2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

  3、伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊状况无相关票据时可按标准领取补贴。

  4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

  5、出差时由对方接待单位带给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

  (三)报销流程

  1、出差申请:拟出差人员首先填写<出差申请表>,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

  2、借支差旅费:出差人员将审批过的<出差申请表>交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

  3、购票:出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊状况不能用支票的,需事先书面说明状况,经审批人签字后报财务备案)。

  4、回到报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写<差旅费报销单>,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

  第六条电话费报销制度及流程

  (一)费用标准

  1、移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的.报销采用与岗位相关制,即依据不一样岗位,根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。

  2、固定电话费:公司为员工带给工作务必的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

  (二)报销流程

  1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

  2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

  3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

  4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

  5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动状况应到电信局查明原因,特殊状况报总经理批示处理办法。

  第十一条交通费报销制度及流程

  (一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的状况下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

  (二)报销流程

  1、员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好<交通费报销单>。

  2、审批:按日常费用审批程序审批。

  3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

  第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

  (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

  (二)报销流程

  1、购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存状况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

  2、报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

  3、费用归集:财务部按月根据行政部带给的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。

  第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

  (一)费用标准

  1、招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。

  2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

  3、资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前务必先填写<资料申请表>,在报销前务必到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

  4、其他费用:根据实际需要据实支付。

  (二)报销流程:

  1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

  2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

  3、资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

  4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

  第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

  第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

  第十五条工薪福利支付流程

  (一)工资支付流程:

  (1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

  (2)总经理带给职工月度奖金分配表;

  (3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;

  (4)按工薪审批程序审批;

  (5)每月25日由财务部透过银行代发形式支付工资;

  (6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

  (二)临时工资支付流程同工资支付流程。

  (三)社会保险及住房公积金支付流程:

  (1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;

  (2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际状况进行调整。

  (四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

  第五部分专项支出财务报销制度及流程

  第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

  第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

  (一)填写购置申请:按公司<资产管理制度>相关规定填写<资产购置申请单>并报批。

  (二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

  (三)结账报销:

  (1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

  (2)按资金支出规定审批程序审批;

  (3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

  (4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

  第十八条其他专项支出报销制度及流程

  (一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

  (二)费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

  (三)财务报销流程

  1、审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。

  2、签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。

  3、付款流程:

  (1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

  (2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;

  (3)财务部根据审批后的报销单金额付款;

  (4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

  第六部分报销时间的具体规定

  第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

  1、财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。

  2、借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。

  第七部分附则

  第二十条本制度解释权归公司财务部。

  第二十一条本制度经总经理办公会议讨论透过并由董事长或其授权人签字后生效。