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财产管理制度

　　在充满活力，日益开放的今天，接触到制度的地方越来越多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。大家知道制度的格式吗？下面是小编收集整理的财产管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

财产管理制度

财产管理制度1

　　医院财产物资管理制度是医疗机构有效运营的核心组成部分，其主要作用在于确保医疗设备、药品、耗材等资源的合理配置、使用和管理，防止浪费，保障医疗服务的正常进行。这套制度能够优化资源配置，提高资产使用效率，降低运营成本，同时也有助于提升医院的.财务透明度，为医院的长期发展打下坚实基础。

　　内容概述：

　　医院财产物资管理制度主要包括以下几个方面：

　　1.资产登记与分类：对所有财产物资进行详细登记，包括名称、型号、数量、购置日期、价值等，并按照用途和性质进行分类，如医疗设备、药品、办公用品等。

　　2.采购管理：规范采购流程，包括需求申报、审批、招标、合同签订、验收和付款等环节，确保采购的公正性和经济性。

　　3.存储与领用：设立专门的仓库，制定严格的入库、出库和领用程序，保证物资的安全存储和合理分配。

　　4.使用与维护：规定设备的使用规程，定期进行保养和检修，延长使用寿命，减少故障率。

　　5.报废与处置：明确资产报废的标准和程序，对无法修复或过时的物资进行合理处置。

　　6.监督与审计：建立内部审计机制，定期对物资管理进行审查，确保制度执行的有效性。

财产管理制度2

　　1.公司财产的范围

　　⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;

　　⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在x'x元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

　　⑶凡单项价值在x'x元以下或价值在x'x元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算

　　⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;

　　⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;

　　⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

　　3.财产的购置与调拨

　　⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购;

　　⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;

　　⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;

　　⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;

　　⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

　　4.财产的清查、盘点

　　⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;

　　⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;

　　⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的`，必须追究主管人员和经办人员的责任;

　　⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;

　　⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

财产管理制度3

　　1、采取分级管理制度，财务室负责管理全园财产，各组室管理所属的财产，教师财产由班主任负责保管。

　　2、幼儿园购置的一切财产必须登记注册，一切固定财产和耐用物品必须具体落实到各部门、班组由专人负责保管并妥善使用。对贵重物品要指定专人保管。

　　3、各部门清购物品，需提前两天填好清够购单，经院长批准后由事务人员负责采购。

　　4、购物必须两人以上，采购的物品(包括食品)必须有发票、收据，并要有经手人员验收方能入库或分发。然后由院长签名后到会计师报销。

　　5、要有计划购物物品，不浪费，不积压，建立采购装木，定期合适，帐物要相符。

　　6、领物用品必须登记签名，如有损坏(质量问题)能修复的尽量修复再用，做到物尽其用，不能修复的`应以原物调换，如遗失或人为损坏时，借用人负责修理或照价赔偿。

　　7、由于财产保管人还兼有其他工作，为提高工作效率，每周二、五上午集中领物。

　　8、不随意挪用他室物品并养成用毕归还原处的好习惯。

　　9、幼儿园物品外借须有借用人借条和单位介绍信，写明物品名称、规格、数量、归还日期，经园领导同意后向财务室借取，并开出门证。如有损坏或遗失，借用人负责修理或照价赔偿。

　　10、所有物品必须节约使用，反对铺张浪费。

财产管理制度4

　　一、采取由班级包干管理，班主任老师或班级财产保管员负责检查，并做好清单检查记录的制度。

　　二、教室所有财产、财产代码编号（票贴）由各班包干管理。财产编号不能随意撕下，如有掉下应报总务处重新补上，对撕下编号不报者按损坏公物处理。

　　三、学校和班主任老师应定期对学生进行爱护公物教育，使全体学生从思想上重视爱护学校财产。

　　四、对无故损坏公物如殴气、打架或随意乱刻、乱写、撕下编号等现象按原价或修理价酌情赔偿，当公物损坏应查明损坏者及其原因，如查不出损坏原因则由班级集体赔偿。

　　五、班主任或班级财产管理员应对教室所有财产每周检查一次，并填写好教室财产保管清单，如须修理应及时总务处填写保修单，由总务处派人修理。

　　六、学生在打扫卫生时应注意安全，对打破的玻璃要立既报总务处修理。放学后应关好门窗和日光等。

　　七、本制度从20xx学年开始执行，并纳入示范班、合格班评比内容之一。

财产管理制度5

　　保证学生宿舍内公共财产的完好，对学生的日常上生活正常运转起到很重要的.作用。同时为了防止宿舍内公物被随意破坏，特制定以下制度：

　　一、宿舍内的公物每学期开学前由总务处统一配齐，并保证可以正常使用，由政教处统一登记和管理。

　　二、在使用过程中如发现有损坏情况，寝室长应及时报告宿管员，由宿管员及向负责人汇报。负责人应及时检查：

　　（1）如发现是人为破坏，先查出责任人，然后照价赔偿（含人工费）。情节恶劣的将加倍赔偿。

　　（2）如发现是自然损坏，则由学校自行修理。

　　（3）总务处在确实具体情况后，将及时派人修理，保证学生的日常生活正常进行。

　　三、宿舍内公共使用的场所出现堵塞（如下水道等），如果学生不能自己解决，则可以由总务处请人负责疏通。

财产管理制度6

　　有效的幼儿园财产管理制度对于保障教学活动的正常进行，节约成本，提升教育质量至关重要。它能防止资源的滥用和浪费，确保资金的有效投入，为幼儿提供安全、丰富的学习环境。制度的建立也有助于增强教职工的责任心，培养良好的'财产管理意识，促进幼儿园的长期稳定发展。

财产管理制度7

　　一、培养高素质财务人才，加快财务人员职业道德建设

　　房地产公司要加强财务管理就必须要培养高素质的财务人员，加快财务人员职业道德规范，房地产公司财务机构要定期组织财务从业人员，学习《财务基础规范》，按照相关规定，从事财务工作，在财务管理工作中严格要求，变以往的“他律”为今后的“自律”。要建立起财务职业的职责感。房地产公司负责人应不定期的对财务人员进行政治观、世界观、人生观的教育，是财务人员从内心树立起遵纪守法、廉洁自律、忠于职守、严格监督、事实其实、搞好核算、精心理财的良好职业道德。在房地产公司内部加大宣传的广度、力度，形成良好的房地产公司文化，为财务管理创造良好的外部氛围。财务人员，作为房地产公司的理财者，掌握着房地产公司的资金流向，工作中的丁点事物都会为国家、房地产公司带来不可弥补的损失。因此，财务人员要有强烈的责任感和认真的工作态度。在财务管理工作中处理好方方面面的关系，提高财务人员自身的从业素质和业务水平。

　　财务工作不同于别的工作，政策性强，专业性要求高，尤其是市场经济改革的深入，对财务从业人员提出了更高的要求，财务人员应该在面对工作中遇到的新问题，继续深入研究，学习财务行业的新知识新理论。提高财务人员对新形式新问题的处理能力，提升财务行业人员的从业水平。加强新时期财务电算化水平的运用能力，提升财务工作效率。

　　政府相关部门应该完善从业资格，明确规定房地产公司财务人员的从业资格，制定可操作性强的政策法规，更好的预防经济领域的违法犯罪。财务人员的思想也应该跟上新时代的潮流，不能再将财务管理当做“管、卡”，而是应该更好的融入房地产公司生产的全过程，为其服务，并且对房地产公司的经济状况进行预估。

　　二、建立有效的财务内部控制制度

　　房地产公司的内部审计是财务管理的重要组成部分，财务内部控制可以更好的为房地产公司预防经营风险和控制经营风险。财务管理是对房地产公司经营监督的.再次监督，有利于改善公司的经营水平，提高房地产公司的利润率。财务内部控制与我国现行的财务法律法规是相一致的，强调财务信息的真实性、可信性。通过房地产公司财务内部控制，可以对公司的财务工作做一个很好的检查与监督工作。

　　房地产公司财务内部控制应对房地产公司所做出的重大经营活动的公正性和科学性进行监督。包括了房地产公司的内部资产分配、对外投资、产权并购等。财务的内部控制应该由以往单一的财务管理向着经营监督、管理监督、绩效监督，并且实现房地产公司经营性、效益性、效果性的审计。

　　三、明确房地产公司负责人在财务管理中的职责

　　在实际工作中，有些房地产公司负责人凭借自己是负责人的身份，授意、指使、强令财务机构、财务人员按照他的意愿办事，出了事就将责任推卸下层部门以及财务人员，这都严重阻碍了财务管理工作的正常进行。因此，需要明确房地产公司负责人在财务管理中的作用，具体措施包括以下几个方面：

　　（一）强化房地产公司负责人的法律责任

　　明确作为房地产公司负责人，应对本房地产公司的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责，应当保证财务机构、财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财务机构、财务人员违法办理财务事项，为财务工作者明确行使财务管理职能提供了保障。除此之外，还要加强房地产公司领导者的法律意识，把财务法律法规和国家统一颁布的财务制度放到国家法律高度去认识。建议各房地产公司经常组织房地产公司领导学习《财务法》等法律文件，让他们更加明晰自己的职责和角色。

　　（二）适当情况下，采取财务总监委派制

　　财务总监委派制是指，由国有资产经营公司或国有独资、国有控股公司的董事会下派财务总监，代表所有者监控房地产公司重大财务活动。尽管财务总监由房地产公司所有者委派，但其职责的履行是与房地产公司内部经营活动及经营决策行为紧紧联系在一起。国有公司财务总监应当履行以下职责：督促房地产公司执行国家方针、政策和有关财经法律、法规、支持房地产公司财务财务、内部审计人员依法行使职权。及时发现和制止房地产公司违反财经法纪的行为和可能造成国有资产流失的行为，并向房地产公司资产委员会或董事会报告，请求处理；督促、指导、协助房地产公司建立健全内部财务、财务管理监督制度；审核房地产公司重要财务报表，并与经理共同确认其准确性；参与房地产公司重大投资项目的可行性研究；参与拟定涉及房地产公司财务方面的重大计划；参与房地产公司重大财务决策活动。

　　（三）加强房地产公司负责人的监管意识

　　要增强房地产公司负责人的监督意识，使其认识维护财务规则的重要性，培养其以身作则、严于律己的意识。

　　四、创建良好的房地产公司财务管理机制

　　财务管理制度贯穿于房地产公司经营活动的全过程，它包括控制政策、标准或程序的建立、施行、信息收集、考核、分析、奖惩和矫正，以及控制环境的营造和保护等。财务管理实际上是在一定控制环境中，由内部控制人（不仅仅局限于财会人员）依据一定的理念和一定的程序对单位的重要经济活动和重要环节进行监管的过程，其含义十分丰富：

　　第一，它具有一定的目的性，即为实现某些特定的目标一保护，检查财务数据的正确、可靠，提高效率，一贯彻既定的管理方针等而实施；第二，它是一个“动态的过程”。即它随单位内、外部环境的变化而不断完善，是一个不断发现问题、解决问题，发现新的问题，解决新的问题的循环往复过程：第三，它不是“死”的文件、制度和规定，也不是某个事件（如成本控制、资产安全性控制等）或某种状况，而是交织和融合于单位多项经济活动中的一连串行动；第四。它是一个充分体现人及人所具有的精神层面的事物，如管理风格、管理哲学、管理意识、房地产公司文化、道德素养和价值观念等的控制过程。因此，正确理解把握上述含义，对于建立财务，搞好内部控制工作是十分有益的。具体来说，建立房地产公司财务管理控制制度包含以下几点：

　　（l）建立合理的财务工作组织体系。各单位应根据财务业务的需要，设置独立的财务机构，配备符合条件的专职财务人员，符合设置总会计师条件的必须设置总会计师。同时要明确单位领导人对财务工作的领导职责，以及财务机构负责人对财务工作的领导职责等。

　　（2）建立财务人员岗位责任制。财务岗位的设置既要符合本单位实际需要，更要符合内部控制的要求，真正做到不相同岗位相互分离、相互制约、相互监督。每一在岗财务人员都有相应的岗位责任制，做到权责分明，且财务人员的岗位要定期轮换。

　　（3）建立原始记录制度。要统一各项记录的内容、格式和填制方法，对原始凭证记录的签发、传递程序、汇集、反馈等，均要明确有关人员职责，以确保原始凭证一记录的真实性、完整性和可靠性。

　　（4）建立凭证传递、账务处理程序制度。主要是根据财务制度的要求，使用财务科目，设置财务账簿，对外报送财务报表等。

　　五、结论

　　房地产公司财务管理是随运作环境变化而长期发展的动态过程，而财务管理的监控效果也会一次比一次更为有效。可以这么说，房地产公司财务管理体系的动态发展是应对现代管理变革及逐渐完善的现代房地产公司制度和房地产公司体制创新的切实需要，不能与时俱进的房地产公司财务管理体系势必有违房地产公司组建的初衷，也会为房地产公司的稳健发展蒙上阴影。房地产公司财务管理体系要保持最佳状态、发挥最大效能为母子公司的发展和提高竞争力提供保障。

　　完善的财务管理机制固然能帮助房地产公司规避经营风险，提升管理效率的功能，能够适应境内外资本市场监管的客观要求，提高它的市场认可度和国际竞争力。但是，任何制度与系统，无论多么严密、完备，最终实施效果还要取决于人。因此，房地产公司必须高度重视财务人员队伍建设，注意高级财务人才的引进与培养，使其既有精通财务筹划、高瞻远瞩的财务专家，又有熟悉房地产公司业务流程、兢兢业业的普通财务人员。同时，应重视和加强在职财务人员的素质培养，并通过建立实施相应的机制使其步入系统化和制度化的轨道。

财产管理制度8

　　c医院财产物资管理制度，其核心目标在于保障医院运营的顺畅，通过规范物资的采购、使用、存储和报废等流程，实现资源的高效利用和成本控制。它旨在预防浪费，防止资产流失，提高医疗服务质量和患者满意度，同时确保医院的'财务健康和合规性。

　　内容概述：

　　c医院财产物资管理制度主要包括以下几个关键环节：

　　1.财产物资分类：明确各类物资的性质、用途和管理责任。

　　2.采购管理：制定采购策略，包括供应商选择、价格谈判、合同签订等。

　　3.入库验收：对采购物资进行质量检查和数量核对，确保符合采购需求。

　　4.库存管理：定期盘点，合理控制库存水平，防止积压和短缺。

　　5.分配与领用：设定领用流程，记录物资消耗，确保公平公正。

　　6.维护保养：制定保养计划，延长物资使用寿命。

　　7.报废处理：规定报废标准，处理废旧物资，避免资源浪费。

财产管理制度9

　　xx中学财产管理制度

　　财产物资是行政事业单位运行的现代化的技术装备和手段，用来完成各项行政任务和事业计划的物资基础。随着现代化建设事业不断前进和科学技术的迅猛发展。我们将有更多的.财产物资，为了科学地使用好人民群众幸勤劳动的结晶，是它在现代化建设中发挥更大的作用，综合利用，节约代用，防止损失、浪费。故特订以下管理使用制度和措施.

　　固定资产管理使用：

　　1、实行校级和部门二级管理，“谁使用、谁管理、谁负责”的原则。

　　2、对价值较高的仪器设备。使用前，对使用者加强培训，帮助老师使用好教学设备，为教学提供优质的服务。

　　3、定期有负责维修的教职工，对使用设备进行保养和维护，确保设备安全运转。

　　4、通过领导宣传教育，统一全体教职工的思想，使大家认识到学校设备的使用效益与教职工的利益是分不开的。教育全校师生员工爱护校产设备，养成爱护校产设备的良好习惯.。

　　5、对多功能室等专用室要求有详细的使用登记记录，加强国有资产的使用效率。督促专用室教师认真做好使用记录。

　　6.赔偿：

　　（1）凡财产物资的非自然损坏要查清原因，分清责任，给予教育、赔偿（部分和全部）

　　（2）凡教学必需品在使用时要办理好签收、借用手续换离岗或离校时不得擅自挪用校方任何物品，还清一切所借之物才能办理离校手续。

　　出借制度

　　一、教学设备及器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下方可出借。

　　二、贵重设备及器材原则上不出借。

　　三、出借教学设备及器材必须填写借用单，并经有关部门负责人批准。

　　四、校外其他单位借用，须经学校领导批准。

　　六、出借设备及器材要按期收回。

　　七、归还设备及器材要当面验收，如有损坏或遗失，按赔制度执行。

　　赔偿制度

　　一、教学设备及器材，因本身质量原因损坏，免于赔偿。

　　二、教学设备及器材，因不甚损坏可酌情赔偿。

　　三、教学设备及器材，因违反操作规则损坏要照价赔偿。

　　四、外单位或个人借用而损坏、遗失，一律照价赔偿。

　　五、赔偿办法，有设备管理人员核填赔偿单，经学校领导批准，再有损坏者赔偿单到财务部门缴款。

财产管理制度10

　　为切实加强财务管理，规范经费收支行为，充分发挥资金使用效益，更好地为财政工作服务，结合我局实际，特制定本制度。

　　一、财务审批

　　1、严格财务审批制度，坚持“一支笔”审批的原则。

　　2、报销凭证必须真实合法、事由清楚，有经手人、证明人签字，经股长审核后交由分管财务的局长审批。

　　3、对先挂帐后结算，数额较大的或“定向”的开支，原则上经手的不结帐，结帐必须是两人以上。

　　4、会议费开支在20xx元以上的必须先预算，再按程序审批。

　　5、固定资产购置，必须按有关集中采购办法进行。

　　6、对大额资金的使用审批，1000元以内由使用部门出具报告或预算，由分管此项工作的领导签署意见后再由分管财务的局长审批；1000元以上，凭书面预算报告由党组集体研究讨论审定。

　　7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的，要注明借款用途及归还日期，报经分管财务局长，还款时限原则上不得跨月。

　　二、内部监督制度

　　1、为加强对全局经费使用管理情况的监督，本局成立经费内审小组。

　　2、经费内审小组每半年对全局的行政经费，进行一次审理。发现有违反财经纪律和经费管理制度的，应及时予以纠正。

　　3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书，并通过适当方式向全局干部公开。

　　4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常管理使用情况的监督。

　　财产管理制度

　　为有效保护国家财产安全，规范内部管理，结合我局实际，特制定本制度。

　　一）财产登记

　　1、办公室负责全局财产物资购、领、用、存的登记，实行统一调度、统一管理。

　　2、办公室设立财产物资明细帐，发生的各项财产变动情况要及时、完整入帐，做到帐实

　　不错的相符，不得出现帐外财产。单位价值在20xx元以上的财产应与会计的`固定资产帐相符；低值易耗品要分大类，分领用部门进行登记；各种贵重物品应单独立帐管理。

　　二）财产购置

　　1、凡需添置办公用品或其他财产的，应由使用单位填写《财产购置申报单》，交办公室审查，报经局领导审批后，由办公室负责购买、保管，并按规定程序发放。

　　2、特殊情况，未经办公室统一购置的，购置部门须在发票上签明经办人、证明人、用途等情况，由办公室对所购财产进行验收、登记、造册并签字后，方能报局领导审批报销。

　　三）财产管理

　　1、办公用品等物资领发时，必须由使用单位负责人签字。损坏报废时要有原残件，否则由股室负责人承担赔偿责任。

　　2、坚持艰苦朴素，勤俭节约的原则，严格控制财产物资的领发数量，规范领发程序，不多发，不滥发，不造成浪费。

　　3、各领用单位和个人对领用财产应节约使用，妥善保管，不得公物私用。

　　4、办公用品、设备需维修的，且维修费用在500元以下的，由股室负责人报办公室检查后进行；维修费用在500元以上的，由办公室检查，报经局领导审批后进行。

　　5、办公室和办公室要定期组织财产清查，一年组织一次全面清查，对贵重财产物资每月进行一次盘点，发现问题要及时处理，做到帐实、帐帐相符。

　　6、个人使用的公物，如办公桌椅、电话机、文件柜等财产，使用人应爱惜保管，调离时应将所领物品移交办公室，财产关系未澄清、未移交清楚的，办公室不开出调令。

财产管理制度11

　　一、班级财产由班主任负责管理，并经常对学生进行爱护公物教育。

　　二、班主任应制定具体管理措施，建立监督机制，课桌凳由学生自己负责保管使用，其他财产要有专人负责。

　　三、各班财产，学期初由学校总务处统一调配完好，班主任清点后，正式执行制度。

　　四、每个学生都应自觉爱护班级财产，文明使用。

　　五、财产在使用过程正常损坏，由班主任到总务处报告登记，经验审后，由学校负责维修更换；若属管理不善，人为损坏，维修费用由学生或班级承担；故意损坏，加倍赔偿，并给予必要的纪律处分。

　　六、每学期结束，学校总务处与班主任共同检查班级财产的`使用情况，并做好记载，损坏财产没有落实到人的，从班费或班主任津贴中扣出。

　　七、财产管理每学年评分一次，纳入班级考核，作为评选“文明班级”和“优秀班主任”的重要依据，对管理严格、财产完好的班级，学校公开表扬并给予一定奖励。

　　八、学年初班级财产登记因按时上交总务处，否则视班级财产完好处理。

财产管理制度12

　　1.分发的课桌凳不准任意调换搬动,不准乱涂乱刻、不准摇拽丢拖。

　　2.门窗要及时启闭,保持空气流畅,放学后各班要由值日组长检查一遍。

　　3.每学期初,学校为各班配备的清洁用具,要妥善保管,安放整齐。

　　4.教务处、总务处要分别对借出的'教学设备及其它物品进行登记,期末负责收回。

　　5.人人都爱护公共财物,对损坏公物的同学要进行教育,对故意损坏公物的学生,要责令赔偿并给予纪律处分。

财产管理制度13

　　1、公司财产的范围

　　⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。

　　⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

　　⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算

　　⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由财务部归口管理。

　　⑵公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。

　　⑶财务部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。

　　3、财产的购置与调拨

　　⑴财务部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，报公司主管领导批准后方可采购。

　　⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。

　　⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报财务部审批，公司主管领导批准。

　　⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式二联，一联由领用部门存查，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。

　　⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财务部备案。

　　4、财产的清查、盘点

　　⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

　　⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

　　⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的`责任。

　　⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

　　⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。

财产管理制度14

　　一、存货管理制度

　　第一条存货是指酒店在业务经营过程中为销售或耗用而储存的各种财产，是酒店流动资产中的一个很重要项目，其金额占流动资产的较大部分。因此，管好用好存货，是加强流动资产管理的关键。

　　第二条酒店的存货主要指储存在库房内的各项物资材料，包括：食品原料、酒水饮料、物料用品、低值易耗品、工程维修材料等等。

　　第三条存货购入的计价。主要计价方法有：先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进后出法等等。财务部可根据存货管理的实际情况制定有关的计价方法。

　　第四条存货管理的要求：

　　1、科学合理地制定存货定额。对存货不同类别要根据酒店经营业务的要求，分别制定最高限量和最低库存量，以此防止积压或不能保证各部门业务领用需要的情况出现。

　　2、加强存货的验收制度。对购进的各项物资材料应严格执行验收入库制度，在验收数量的同时要验收质量。

　　3、建立存货的保管制度。对库存的各项物资材料，要建立专人负责的保管制度。设置有数量金额的辅助明细帐，以利核算与查对。

　　4、健全存货的领发手续。严格按领用的制度办理领货手续，仓管员凭单发货，明确领发人的责任。

　　5、物资材料实行先进先出制度。仓管人员对库存物资应实行先进先出的制度，以防止物资的霉烂变质。

　　6、勤进快运，压缩库存。对货源供应正常的物资尽可以勤进快运，降低库存以加速资金周转。

　　7、及时处理库存积压的物资材料。对近保质期或将要变质的物资要及早发现并进行处理。

　　第五条建立定期盘点制度，及时处理清查中发现的问题。

　　1、按存货的分类，每月盘点一次。年终进行全面彻底的盘点。

　　2、做好盘点清查准备工作。确定盘点清查的目的与范围以及具体盘点清查的方法与程度等等。

　　3、通过盘点清查，认真编制'存货盘点表'，以反映盘点结果，并据此计算存货溢余和短缺的具体数据。

　　4、对清查盘点过程中发现存货的盘盈、盘亏、毁损、报废等问题，应认真查明原因，分别情况进行处理。同时要写出情况报告，按审批制度规定，逐级上报，批准后方能进行处理。

　　第六条食品原料及酒水饮料的库存管理：

　　1、食品饮料入库前，要根据收货验查单逐一对食品饮料，按质按量进行验收。核对合格后开出验收单并签上字。如发现有问题要及时与收货员或采购员联系。2、按各种食品原料、饮料的性能与要求，分类妥善储藏。要经常检查翻晒，防止霉烂、变质和积压。

　　3、冷库要保持温度，定期刮霜冲洗。干货、饮料库房也要保持一定的温度。搞好清洁卫生，货品堆放要整齐。

　　4、采用科学合理的保管方法，制定食品、饮品的最高限量与最低储存量。

　　5、严格领发料制度。发货时需凭厨师长签过字的领料单，经核对无误、计量正确后才予发料。

　　6、建立发卡和数量明细帐。根据收发单登记货卡和明细帐。经常核对帐卡物使之保持一致。月底同食品帐务员核帐对平。

　　7、熟悉掌握库存食品的存放量和各厨房的.需求量。经常及时地向物资管理员报告有关库存情况，及时提出有关建议和改进措施。

　　8、根据厨房需要量和海鲜原料的上市情况，做好食品原料、饮料的申购计划。及时将补充库存计划上报管理员。

　　9、定期进行仓库盘点工作，如有差错缺损应及时查明原因，写出报告上报管理员。

　　第七条物料用品库存管理：

　　1、严格验收入库物资。根据收货验查单逐一核对入库物品的品种、规格、数量、质量、验收合格后开出验收单并签名。

　　2、合理利用仓库备件，分门别类保管好各类物品，做好清洁卫生工作，保持库房整洁。仓库物品做到先入先出，防止损耗变质。要勤检查，发现霉变情况及时采取措施解决。

　　3、采用科学合理的方法管理库房，如采用abc管理法。根据各部门对物品的业务需求量，制定各类物品的最高限量和最低储存量。及时制定申购计划上报，督促进货补充库存。

　　4、建立货卡和物资数量明细幅度。根据收发料单登记货卡和明细帐，经常核对帐、卡、物，以保持一致。月底将仓库帐与物品记帐员的明细帐核对相符。

　　5、注意做好仓库消防工作。按消防规定堆放物品，留出消防通道，同时做好仓库防盗工作。

　　6、定期进行清仓盘点工作，对盘盈盘亏等情况原因及时上报，按审批同意的意见办理有关手续。

　　第七条低值易耗品的库存管理：

　　1、酒店的低值易耗品大致可分为以下几类：

　　(1)床上用品。主要有羊毯、鸭绒被、床罩、枕芯等。

　　(2)布件。主要有床上用布件，洗理用巾、餐厅专用布件、各种帘套等。

　　(3)器皿餐具。主要有金属类、玻璃类、陶瓷类、厨房用具等。

　　(4)工具类：主要有度、量、?具、公用工具、个人工具、计算工具等。

　　2、低值易耗品领用一般实行以旧换新的办法。领用前应先办理报废手续。各部门凭报废单、领料单来领用新的低易品，属新增或定额管理范围内的，需先经物资管理部门计划员核准。

　　3、对部门领用的各类工具，仓库要建立在用工具卡，并按更换、报废办理有关手续。

　　4、低值易耗品的核算，可根据酒店的实际情况分别采用一次性摊销法、'五五'摊销法及分期摊销法。

　　二、固定资产管理制度

　　第一条固定资产是酒店进行经营活动所必需的硬件设施'，其形成必须具备以下两个条件：

　　1、使用年限在1年以上。

　　2、单位价值在20xx元以上。

　　第二条酒店固定资产的范围是：

　　1、房屋建筑物，包括酒店所有的房屋及建筑物。

　　2、机器设备。包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、电子计算系统、厨房机具、电梯、通讯、洗涤、维修器械等设备。

　　3、交通运输工具。包括客车、货车、行李车等。

　　4、家具设备。包括酒店各部门使用的所有家具。

　　5、电视及影视设备。包括闭路电视播放设备、音响设备、电视机、电冰箱、空调机、照相机、幻灯机等。

　　6、其他包括健身房设备、消防设备及地毯等。

　　第三条固定资产计价的确定：

　　1、由建筑单位建筑和购置的固定资产，按照建设单位交付使用财产明细表中所确定的价值记帐。

　　2、购建的固定资产，按实际发生的全部支出记帐，包括按规定支付的关税和产品税及增值税。

　　3、在原有固定资产上改扩建的，按原有的价值，加上改扩建过程中所发生的全部支出，减支原固定资产不需要用和报废部分的原始价值计价。

　　4、固定资产大修理工程不增加固定资产的价值，但在大修理同时进行技术改造开支的部分，应当增加固定资产的价值。

　　5、盘盈的固定的资产，按重置完全价值(即按照当前生产价格重新购建该项固定资产的全部价值)记帐。

　　第四条固定资产的管理，必须在酒店总经理的统一领导下，实行归口分级管理的办法，贯彻'谁用，谁管'的原则，各类固定资产的归口管理部门为：

　　1、工程部：房屋及建筑物，机器设备，电器及影视设备、文体娱乐设备等。

　　2、各使用部门或总务部门：家具设备、地毯、交通运输工具、办公设备等。

　　3、保卫部：消防设备。

　　第五条固定资产归口管理部门的职责：

　　1、配备专职或兼职的固定资产管理人员，负责归口管理工作。

　　2、对归口管理的各项固定资产应根据财务部统一开设的固定资产卡片，填列有关固定资产详细资料，并按类别和使用部门顺序排列、编号、保管，并与财务部的固定资产登记薄及使用部门的固定资产卡片等资料保持一致，定期进行核对，固定资产卡片一式两份，一份留用，一份送使用部门。

　　3、制订财产、设备检修制度，并根据检修制度编制保养修理(包括大修理)计划，并督促使用部门配合实施。

　　4、提出固定资产的新增、调拨、转移、出租、出借、报废、清理等手续，定期或不定期对分管的固定资产组织清点，每年至少一次掌握固定资产的使用情况，保证卡实相符。

　　第六条财务部门的管理职责：

　　1、配合协助和监督有关部门严格执行固定资产管理制度。

　　2、设置固定资产分类帐和明细登记薄，掌握全部固定资产增减变动情况，定期组织固定资产清查盘点，保证帐、卡、实相符。

　　3、协同归口管理部门编制固定资产更新改造和大修理计划，合理安排使用资金。

　　第七条未使用，未需用固定资产根据存放地点或所使用部门，落实保管责任，由财务部和保管部门分别建立登记薄登记。

　　第八条不论任何资金渠道购置的固定资产在交付使用时，必须由财务部、归口管理部门和使用部门共同验收，并由归口管理部门填列固定资产验收单，验收合格后，由上述部门在验收单上签章同时归口管理部门应填制固定资产卡片，一式两份，一份自留，一份送使用部门。

　　第九条部门之间的固定资产转移，由归口管理部门填制'固定资产转移单'，经使用部门签字后，办理固定资产卡片的变动手续，同时将其中一联'转移单'送交财务部门。

　　第十条一切固定资产的出租或出借都须经酒店总经理批准。归口管理部门负责与租赁单位的合同签订工作并将合同正本交财务部门保管。归口管理部门和使用部门无权对外出租或出借固定资产，未办妥任何固定资产不得借出酒店，酒店出租的固定资产就照提折旧，所得租金冲减费用中相应的折旧费，余额部分列入营业外收入。

　　第十一条固定资产必须每年定期清查盘点，清查工作由归口管理部门，使用部门，财务部门研究解决，发生盈亏必须查明原因，并填制'固定资产盘盈亏报告单'，按有关规定的审批权限报请处理。

　　第十二条固定资产由于使用日久或损坏，需要报废时，由酒店主管经理组织技术鉴定小组进行鉴定，确实无使用价值时才能办理报废手续，由归口管理部门填'固定资产报废单'，按审批权限批准后由财务部门和归口部门办注销和清理工作，固定资产作价的残料出售时必须经鉴定小组议定价格，任何部门和个人不得擅自作价处理。报废固定资产整体出售必须根据国家物资政策办理。

　　第十三条计算折旧的依据为固定资产原值，酒店的固定资产一律按规定的分类折旧率计提折旧。折旧年限现在规定为：

　　1、房屋为20年

　　2、机器设备为10年

　　3、运输设备为5年

　　4、办公用具等为3年

　　第十四条各类固定资产的净残值比例规定如下：

　　1、营业用房屋的净残值比例为原价的10%。

　　2、旅游汽车的净残值比例为原价的20%。

　　3、其余各类固定资产(包括非营业用房)的净残值比例为原价的5%。

　　第十五条下列固定资产应当提取折旧：

　　1、房屋和建筑物

　　2、在用的机器设备、仪表仪器、家具地毯、交通运输工具。

　　3、大修理停用的固定资产

　　第十六条下列固定资产不提取折旧：

　　1、通过局部轮番大修理实现整体更新的固定资产。

　　第十七条已提足折旧，但仍在继续使用的固定资产，在继续使用期间不计提折旧。正在申请报废尚未批准的固定资产应转入不需要使用固定资产，不计提折旧。

　　第十八条为了保证固定资产的正常使用，各归口管理部门和使用部门应做好固定资产的维护保养和定期大修工作，凡有技术规范明确规定大、中、小修划分标准的，发生的中小修费用就由成本费用开支。大修理费用用根据财务制度规定采用按月预提大修理费用的办法，大修理提存率由企业主管部门获得同级财政部同意后核定。

　　第十九条固定资产的核算为了准确反映各大类固定资产的增减变动情况，在'固定资产'一级科目下设置的明细科目有：房屋及建筑特、机器设备、交通运输工具、家具设备、地毯、电器及影视设备、文体娱乐设备、其他设备、租出固定资产、未使用固定资产、不需要固定资产等。

　　在明细科目下应设置'固定资产登记薄'进行明细核算。归口管理部门应另设'固定资产卡片'进行管理。

　　'固定资产登记薄'应按固定资产的类别和明细分类开帐，按保管使用部门设置专栏，按各项固定资产的增减变动和结存情况。

　　'固定资产卡片'是进行固定资产明细核算的重要环节，固定资产卡片应按每一独立登记对象分别设置，每一对象一张，卡片就记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用部门、所在地点、建造年份、开始使用日期、中间停用日期、原价、运杂费、安装费、规定使用年限、折旧费、大修理费用提取率、大修理次数和日期，转移调拨情况，报废清理情况等详细资料。