经营管理制度
在现在的社会生活中，制度使用的频率越来越高，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编帮大家整理的经营管理制度，欢迎阅读与收藏。
经营管理制度1
建筑企业，又称为施工企业，是指专门从事房屋、公路、桥梁、水利、矿山、电力等土木工程新建、改造、扩建和拆除以及其他相关活动的企业，主要包括建筑公司、建筑装饰公司、土石方工程公司、机械施工公司以及地基与基础工程公司等形式。建筑业是我国的重点行业，在国民经济中占有战略性的位置。据调查显示，建筑业在我国的GDP总值之中，占了将近40%的份额，是国家财政收入的重要贡献者之一。与其他企业不同，建筑企业长期以来都具备了双重身份的特殊性，它既是产品的安装者，又是产品的生产者，一直存在着重复纳税的不合理现象。
营业税改征增值税（下称“营改增”）的初衷本来为了消除重复征税、减少企业运营成本、从而提高企业市场竞争能力，促进国民经济的持续健康发展。在“营改增”之前，建筑企业按照营业收入的3%的固定缴纳营业税，虽然名义上税率很低，但是，企业外购的办公用品和施工材料等增值税货物的进项基本不能进行抵扣。不管企业盈利与否，营业税也都必须进行全额缴纳。随着中国经济的国际化和城市更新进程的加快，建筑企业面临的市场竞争环境越来越复杂，盈利空间也越来越小。因此，如果不进行“营改增”，许多建筑企业将会面临着倒闭的风险。
20xx年，我国“营改增”的改革已经到了尾声，对建筑企业将会采用11%的税率，使用增值税的一般计算方式，从长远来讲，可以为建筑企业减少纳税成本、营造一个更加良好的、公平的、合理的市场竞争环境。但是，在税务改革的过渡期间，部分企业将会面临着税负不降反升的尴尬。中国建设学会曾经对66家建设企业进行调查，“营改增”之后税负增加的企业竟然高达58家。因此，作为企业的财务负责人，我们应当积极探讨在改革的过渡期间如何进行税务筹划。而所谓的税务筹划，实际上就是税收产生之前的业务筹划。所以，本文侧重分析了“营改增”对建筑企业经营管理的影响。
一、“营改增”对建筑企业经营模式的影响
在总承包的条件下，建筑工程在实施的过程中会涉及到三个主体，即业主、中标企业和负责具体施工的建筑企业。在“营改增”之前，不管中标企业如何进行税负的分摊，建筑企业也基本都要全额缴纳营业税。而“营改增”之后，中标企业和建筑企业之间，则将会被要求提供符合增值税的链条进行抵扣，这必然会对建筑企业传统的经营模式带来很大的挑战。根据行业惯例，建筑企业的主要经营模式主要有自管、直管、委管、挂靠、联营五种模式。以下我们将会进行详细的分析。
（一）自管模式
自管模式是指工程公司以自己的名义中标，自己施工管理的模式。由于纳税主体是同一家机构，“营改增”之后，这种模式并不会产生很大的影响。
（二）直管模式
直管模式是指建筑企业以集团公司的名义中标后，设立局指挥部，接着让下属的工程子公司作为参建机构承包工程，于是就存在了集团公司和下属工程公司两个不同的纳税主体，“营改增”之后，就必然会对税负的承担产生较大的影响。在”营改增“之前，集团公司中标之后把业务分包给工程公司，既不需要开具发票，也不需要签订分包合同。而根据“营改增”的要求，增值税需要以链条来进行抵扣，那么集团公司在分包业务给工程公司之时，就必须签订分包合同，工程公司则必须给集团公司开具增值税专用发票。这就常常违背了建筑法关于禁止转包或者肢解分包的条款。
（三）委管模式
跟直管模式一样，委管模式也会涉及两个不同的纳税主体，是指建筑企业以集团公司的名义中标后，不设立局指挥部，直接委托工程公司代表集团公司管理中标项目，集团公司给业主开具增值税专用发票，工程公司给集团开具增值税专用发票。与直管模式不同的是，委管模式通常只是仅仅委托一个工程公司完成中标项目。
（四）挂靠模式
挂靠模式是指有施工资质的建筑企业，以内部承包合同的方式，与掌握施工项目而又不具备相应施工资质的企业或者个人签订合同，允许其以“项目部”或者类似的名义挂靠经营，并收取管理费。挂靠行为一直是地方政府想要严厉打击但又杜绝不了的现象，但在”营改增“之后，将会得到很大程度上的改善。目前很多挂靠单位在购买施工材料的时候，往往不需要对方提供增值税专用发票，从而获得较低的采购成本。一旦“营改增”，被挂靠单位就不能获得相应的抵扣收益，税负就会大幅度提高，以致无利可图。
（五）联营模式
联营模式是指多家建筑企业以联合体的方式中标，各参建单位成立项目合作部予以实际施工。项目合作部只是一个临时机构，联营合作方往往没有健全的会计核算系统，也没有索取发票的意识，在采购、租赁、分包等环节经常不能获得足够多的增值税专用发票，可抵扣的税款比较少，因此税负有可能大幅度增加，甚至会产生亏损的情形。
二、“营改增”对建筑企业管理模式的影响
（一）业务处理难度大
在“营改增”之前，建筑企业在缴纳营业税之时，只涉及到“营业税金及附加”一个会计科目，没有任何的进项扣除，所以核算非常简单。而在“营改增”之后，企业施工材料的采购和分配、工人工资福利的支付以及业主验工计价等环节都涉及到增值税的核算。会计科目包括了“进项税额”、“销项税额”“进项税额转出”等多项复杂的核算，相当繁琐。同时，增值税专用发票的规范使用和管理也要耗费很大的人力资源。除此之外，一些比较大的'建筑企业，项目都分散在全国不同的地区，不管是材料的采购还是管理，都无法在集中在同一处地方进行处理，涉及的专用增值税发票数量大，收集、审核、整理的过程中难度高，时间长。
（二）税负短期内可能加重
理论上来讲，“营改增”能够降低建筑企业的税负。但实际上，由于外部票据管理不规范，建筑企业无法获得足够多的增值税专用发票进行抵扣，就会导时税负不降反升。我国的建材市场参差不齐，很多供应商企业规模较小，通常无法及时提供增值税专用发票。此外，随着人民生活水平的提高，建筑企业的用工成本也在不断增大，而用工成本是不能进行抵扣的，所以就间接增加了企业的税负。
（三）税负可能“被转嫁”
“营改增”之前，由于外购材料进行税额不能进行抵扣，所以建筑企业为了降低采购成本，往往会选择那些不能提供增值税发票的个体工商户、小规模纳税人人作为合作对象。“营改增”之后，建筑企业如果想要跟这些供应商索取增值税专用发票，那么需要另附税款。这样供应商的税负就被转嫁到建筑企业头上了。
（四）对财务管理的影响
1.负债率上升。根据“营改增”的要求，建筑企业的固定资产按取得的增值税发票扣除进项税额，资产总额将会比税改之前减少，企业负债率相应上升。
2.利润率升高。“营改增”之前，企业的营业收入含有营业税，属于税前收入额，而“营改增”之后，企业的营业收入不包含增值税，属于税后收入额。由于计算方式的不同，会引起营业收入减少的情形，利润率自然就升高了。
3.现金流紧张。“营改增”之后，建筑企业必须在当期向税务机关缴纳增值税，但是目前业主拖欠建筑公司工程款的现象非常普遍，往往会出现缴纳增值税在前，收取工程款在后的情形，企业资金压力进一步增大，甚至有可能导致现金流断链。
（五）对税务管理的影响
实行“营改增”之后，建筑企业的纳税地点、征税范围、税率、纳税申报、纳税期限和优惠政策等都与原营业税制度下明显不同，在税务管理方面存在很多不确定的因素。
1.税务管理成本增加。“营改增”之后，增值税专业发票的收集、审核、认定以及申报操作复杂，管理要求高。再加上纳税部门和纳税地点存在难以协调的情形，因此，企业必须得增设税务管理岗位。
2.税收筹划空间大。“营改增”之后，国家相应的税收优惠政策和过渡政策也会逐渐出台，因此，相比“营改增”之前，有更多可以税务筹划的空间。我们可以从企业的整体运营出发，从战略的角度，对相关业务进行事前、事中和事后的全过程筹划，以实现企业利益的最大化。
三、建筑企业应对“营改增”的措施
“营改增”不仅仅只是一场税务改革，同时对企业的经营管理能力也是一场巨大的挑战。我国大多数建筑企业的管理目前仍然处于一个粗放型管理的阶段，水平良莠不齐。在实施“营改增”之后，这些建筑企业原有的经营模式和管理模式显然跟不上政策的要求，在竞争激烈的市场环境之中，无疑会加重负担，雪上加霜。有学者认为，“营改增”就是倒逼企业加强自身管理水平的绝佳机遇。从企业经营管理的角度，笔者认为可以从以下几个方面进行改善。
（一）规范和改善企业经营方式
在“营改增”之前，建筑企业就要从公司的整体结构，子公司、分公司的设立以及重大投融资项目做出相应的调整。
1.针对不同的管理模式，建议首选自管模式。自管模式由于纳税主体单一不变，因此最符合增值税管理的要求。
2.如果不得不采用直管模式，应当积极追求集团内部分包的合理性，由一方承担税负，避免资金流的过度支出。
3.应当尽量减少甚至杜绝委管模式和挂靠模式。因为这两种模式在“营改增”之后，法律风险会大幅度增加，很容易给企业带来致命的损害。
4.如果以联营模式中标，建议联合体企业各方分别与甲方签订合作协议，各自按具体负责的工程内容向甲方开具增值税专用发票。
5.提高法律风险控制意识，强制采取最能减少经营风险的经营模式。对有可能违背建筑法和增值税法的经营模式进行梳理和监督，尽量满足增值税管理的要求。
（二）积极改革现有管理模式
当前，大部分建筑企业都是采取直管的经营模式。这些企业下属的工程子公司资质普遍比较低，竞争力也不强。一般情况下，都是由集团公司进行投标，中标之后再把项目分包给下属的工程子公司负责施工。显然，这种管理模式在“营改增”之后，会遇到前所未有的挑战。“营改增”之前，营业税是由集团公司统一代扣代缴，工程子公司并不需要理会，但“营改增”之后，集团公司和每一个工程子公司，都是独立的纳税主体，建设单位即业主以及集团公司都不能再进行代扣代缴。因此，建筑企业应当对这种管理模式进行调整和完善，通过建立独立的财务核算中心专门负责利润的管理，参建的工程子公司只负责施工，最后才参与利润的分配，不需要独立核算。
（三）加强财务团队的培训，提高会计核算水平
“营改增”之后，增值税的管理显得非常重要，并且耗时耗力，还容易出错。因此，建筑企业应当加大财务管理团队的培养和训练，增强他们会计核算的细化与规范化能力。与此同时，财务管理人员还需要积极探讨如何提高增值税专用发票管理的效率。
经营管理制度2
房地产经营管理制度的重要性在于：
1.提高运营效率：通过标准化流程，减少冗余和混乱，提升工作效率。
2.保障合规性：遵守法律法规，降低法律风险，保护企业声誉。
3.促进协作：明确职责，强化团队合作，推动项目顺利进行。
4.控制成本：有效管理资源，降低成本，提高利润空间。
5.提升客户满意度：通过优质服务，增强客户忠诚度，促进业务增长。
经营管理制度3
第一章总则
第一条为加强烟花爆竹安全管理,预防爆炸案件和事故发生,保障人民生命财产安全,根据《中华人民共和国国民用爆炸物品管理条例》和有关规定,结合我省实际情况,制定本规定。
第二条凡在本省境内生产、销售、储存、运输烟花爆竹,均适用本规定。
第三条生产、销售、储存、运输烟花爆竹单位的主管部门和公安机关,对本规定负有监督检查责任。
第二章生产管理
第四条凡新建、扩建、改建生产烟花爆竹企业,必须填报申请书。常年生产(连续生产三个月以上)的县级以上(含县级)企业由省轻工业管理部门批准,乡镇企业和个体户由省乡镇企业管理部门批准;季节性生产的企业经所在地县、市主管部门批准。凭批准文件,经所在地的县、市公安机关审核同意后方可施工。竣工后,经县、市主管部门和公安机关审查,符合安全规定的,由公安机关发给《爆炸物品安全生产许可证》,凭生产许可证向工商行政管理部门申请,领取营业执照后方可生产。
任何单位或个人未领取生产许可证和营业执照,不准生产烟花爆竹。
第五条使用氯酸钾生产烟花爆竹的企业,必须向所在地县、市公安机关申请,逐级上报省公安机关批准。经批准的企业,购买氯酸钾须持县、市公安机关开具的购买证,到指定地点购买。烟花爆竹的氯酸钾最大含量不得超过百分之十五。
第六条严禁任何单位和个人生产、储存、销售、运输拉炮、摔炮、砸炮、发令纸等敏感度高的危险品。严禁使用氯酸盐类与雄黄、赤磷配制各种烟花剂。
第七条烟花爆竹,生产企业的设置,必须符合《烟花爆竹工厂设计安全规范》的'规定。
第八条烟花爆竹生产企业,必须建立健全各项安全生产制度,设置安全机构,配备熟悉业务、责任心强、认真负责的专职安全检查员。生产烟花爆竹的个体户,也要确定安全检查员。安全检查员对违反安全生产制度的人员,有批评教育和责令其停止生产的权利。
第九条生产企业和主管部门应对烟花爆竹产品质量进行检验,不合格的产品不准出厂。各种成品必须标明厂名、厂址,注明燃放方法和注意事项。
第十条各级标准计量部门,应按有关产品质量监督检验的规定,对烟花爆竹产品质量就地就近实行监督检验。对不按产品技术标准进行生产及产品质量低劣的企业,有权制止其生产、销售,追回已售出的可能危及人身安全的不合格产品。
第三章储存管理
第十一条储存烟花爆竹的单位以及生产企业设立的销售点和批发部,应设专库。库房储存量不准超过设计容量。性质相抵触的火药品,必须分库储存。严禁烟火药、黑火药、成品、半成品、引线混存。不准在库内住宿和进行加工作业。
第十二条仓库内要严格按照防爆要求安装照明设备,严禁使用明火照明。
第四章销售管理
第十三条烟花爆竹销售点,由所在地县、市供销、公安、工商行政管理部门共同商定。销售单位和个人须由公安机关发给《爆炸物品销售许可证》,并凭销售许可证向工商行政管理部门领取营业执照后,方可销售。
销售点必须符合专人、专库、专柜的要求,销售员应熟悉所售产品性能和安全常识。
第十四条烟花爆竹销售市场,必须设在远离居民区、仓库、工厂、公路的地带,应分片划段,单独设立。凡跨县、市销售烟花爆竹的单位和个人,必须持当地公安机关开具的《爆炸物品销售许可证》,经销地公安机关批准后,到指定的销售市场销售。
第十五条严禁向未经批准的生产单位和个人订货、进货。严禁生产单位将烟花爆竹销售给未经批准销售的单位和个人。
第十六条出口烟花爆竹,按照国家有关规定办理。
出口转内销的产品,应补换中文商标和说明,否则不准销售。
第五章运输管理
第十七条购货单位向所在地县、市公安机关申请领取《爆炸物品运输证》后方准运输烟花爆竹。货物到达目的地后,购贷单位应将运输证交回原发证机关。
第十八条运输烟花爆竹的车、船,必须符合国家有关运输的安全要求。用拖拉机、柴油机车运输时,必须安装火星熄灭器。装载烟花爆竹的车辆,不准在人员稠密地区停留。
第十九条运输、装卸、押运人员必须懂得烟花爆竹的安全常识。装卸时严禁拖拉、冲撞、摩擦。
第二十条货物包装应牢固、严密。装载烟花爆竹的车厢、船舱内,不准同时载运其它货物,严禁客货混载。
第二十一条严禁个人随身携带烟花爆竹搭乘汽车、电车、火车、轮船、飞机。严禁在托运的行李包裹内夹带烟花爆竹。
第六章奖惩
第二十二条对连续多年不发生事故的烟花爆竹生产、销售、储存、运输单位和个人,以及积极向有关部门反映各种违章行为和事故隐患,同违法行为作斗争,对安全生产做出突出贡献的人员,主管部门和公安机关应给予奖励。
第二十三条违反本规定生产、储存、销售、运输烟花爆竹,尚未造成严重后果的,按《治安管理处罚条例》第二十条处罚,同时视情节轻重,责令限期整顿,逾期不改的,公安机关可吊销其生产许可证,工商行政管理部门吊销其营业执照。
第二十四条对因违反本规定而发生火灾、爆炸等事故,造成财产损失和人员伤亡的,视情节轻重,对直接责任者和有关领导人员给予行政处分、治安处罚,直至由司法机关依法追究刑事责任。
第七章附则
第二十五条本规定由省公安厅负责解释。
第二十六条本规定自颁发之日起施行。
经营管理制度4
1、实行主管部门负责制，经营点由总务处负责对外发租、发包，并由该部门负责安全管理工作。
2、总务处对承租、承包方当事人应严格审查身份证件和有关证、照，并及时将审查情况报校长室备案。
3、必须居住在经营点内的人员，必须到总务处办理临时居住登记手续。
4、总务处与其签订的'合同、协议书上必须有安全责任条款和违章处罚办法，必要时应取得一定数额的治安保证金。
5、主管部门应定期派员组织用火、用电等安全检查，严禁私拉乱接电源和超标准使用大功率电源的电器设备。
6、承租经营者不准经营有害学生身心健康的物品或劣差过期食品，严防发生集体中毒事故。
7、承包人应加强自身的安全管理、落实安全防范措施，确保承包期内不发生安全事故。
经营管理制度5
第十一条
门市经营管理内容
(一)经营方式
(二)经营管理
(三)经营政策
(四)经营业绩评估
第五章经营方式
第十二条
经营性质
门市经营部为发行室非独立法人的对外经营实体。
第十三条
经营范围
以经销国家标准图集为主，兼顾其他地方标准以及建筑标准、规范等相关图书。
第十四条
门市经营部管理方式
(一)发行室对门市经营部管理采取以销售目标为导向的管理方式，兼顾经营过程监督和考核。
1.管理过程监督
(1)年度营销计划、年度销售目标由发行室向门市经营部下达;
(2)经营部经理定期参加发行室中高层会议，按一定程序向主任、主任办公会成员进行述职，介绍门市经营部经营情况;
(3)每季度向主任上缴经营计划、销售目标完成情况分析报告。
2.财务监督
(1)每月份向发行室财务部门递交门市经营部财务报表;
(2)定期接受发行室财务部门的财务检查;必要的情况下，随时递交能反映经营状况的财务信息。
3.人事任免制度
(1)门市经营经理采取任期制，标准所有直接任免权，发行室有建议权;
(2)发行室有直接雇佣门市经营部员工的聘用权。
(二)门市经营部实行独立成本核算、员工薪酬结构可以独立但必须经过发行室批准
第十五条
门市经营经理职责
(一)全面负责门市的市场调研、市场开发、市场推广、销售、客户服务等工作;
(二)制定年度营销计划、销售目标，预算计划，并负责组织实施;
(三)组织市场开发，执行发行室的门市销售政策，完成门市的年度销售目标;
(四)根据门市销售特点，提出市场推广方案建议，协助实施市场调研、市场推广工作;
(五)建立客户管理档案，负责维持重要客户，与客户保持良好关系;
(六)及时作好函购用户和零散用户的产品配送和有关的服务工作;
(七)组织门市销客户需求预测，提出产品需求申请;
(八)加强客户沟通，作好退换货等售后服务工作;
(九)负责组织销售统计，定期向主任做销售分析汇报;
(十)协助市场推广和技术服务人员，作好门市的品牌宣传、产品促销、新技术信息发布等工作;
(十一)协助市场推广和技术服务人员，作好门市销售人员的技术技能和销售技能培训;
(十二)定期(每季度)向营销部门反馈市场综合信息(产品销售信息、客户档案信息、市场需求信息、客户反馈信息等);
第十六条
经营权限
(一)实施经营目标的决策权;
(二)非国标图集产品的进货权;
(三)门市经营成本的核算和控制权;
(四)门市经营员工的考核评价权。
第六章经营管理
第十七条
经营计划
(一)经营计划制定
1.经营计划包括范围
年度销售目标、经营预算、市场开拓计划、市场推广计划、渠道管理和经营方式改进计划、成本核算和控制计划、产品经营结构调整计划等。
2.经营计划的制定
经营经理在争取内部员工意见的基础上，负责制定经营计划。将拟订好的经营计划于每年的12月底上报主任进行审批，经主任办公会审议通过后，下发执行。
(二)经营计划执行
经营经理负责经营计划的全面的实施。
(三)经营计划监督和考核
1.日常经营计划监督和考核
由发行室主任负责日常经营计划的监督和考核。
2.经营计划执行效果评估
(1)由发行室中高层(部门主管以上)对门市经营计划进行审核和评估;
(2)每6个月进行一次审核，每12个月进行一次综合评估。
第十八条
业务管理
(一)业务管理流程
1.销售流程
每天每个销售班次由销售领班负责当班的销售业务，班次交接主要由销售领班之间进行交接，主要交接陈列架现有产品结构、码洋，提供相关产品的销售信息和客户的.情况;
接班销售负责人根据店面产品陈列产品结构、码洋数要求进行相关产品上架。
下班销售领班即将统计和整理好的产品销售、大客户资料信息上缴于经营经理。
2.销售结算流程
销售结算员在下班前将当天的门市销售资金、函购产品资金以及门市外购图书支出资金制成财务报表形式上缴经营经理。
3.经营经理管理流程
(1)经营经理管理对门厅经营业务进行监控。
(2)分析研究统计分析员上报的每班次销售资料报表，对存在问题制定相应管理措施。
(3)每7天召开一次销售工作协调会，一方面对前一阶段的工作做小结，另一方面布置下一阶段的工作计划。
(二)业务管理方法
1.责任到位，目标分解
根据业务性质和岗位职责，各负其责，将经营计划和工作目标进行分解落实到人。
2.过程监督，结果考核
对业务销售采取实时监控和业务指导相结合的原则，对每一个班次、每一个人每7天做一次小的总结，每一个月做一次考评，根据销售业绩随时做经营计划和销售目标调整。
(三)业务管理内容
业务管理内容包括：店面的市场推广、产品销售、客户管理等方面的内容。
1.市场推广
(1)总体要求
门市进行的促销活动必须按发行室批准的营销计划书的要求进行，不能擅自举办相关的促销活动。否则作例外处理，上报主任审批再实施。
(2)产品促销
产品促销主题要明确，同时配合相应的POP资料或其他宣传材料。
产品促销员要经过统一培训而且在促销过程中严格执行《促销管理制度》规定。
(3)媒体促销
原则上，门市不做媒体促销活动，除非由发行室统一安排。
2.产品销售程序
(1)销售前准备
当班销售领班在交接班后，一方面安排人清点陈列架上的产品，不足的产品领货过上架;促销礼品、POP材料要摆放在醒目的位置;另一方面简单清扫一下店面卫生。
(2)产品销售过程
首先由产品导购员向客户介绍产品，同时介绍新技术、新推出的产品，并把相关资料袋拿给客户，如有促销礼品再把相关礼品赠送给客户。
第二：产品导购员根据客户购书清单，帮助客户挑选产品。如果对缺货产品或对有些问题解答不了的则由领班负责。
第三：产品导购员将客户购买的产品转交给销售员对产品进行微机录入和价格核算;产品导购员继续为客户提供技术咨询服务。
第四：销售录入员对产品核算完后负责给客户开发票，并将购买产品清单转交给销售收款员，客户到销售收款员付款。
第五：产品导购员负责对客户产品进行包装。如果购买的产品很多则联系相关人员对产品进行打包或配送、托运等。
第六：如果客户非常重要或发展潜力很大，则由销售领班负责登记客户的背景资料和相关的联系方式，并将此资料录入重要客户档案。
(3)产品销售后
产品导购员负责对陈列产品进行清点;
销售员负责对销售产品进行统计;
收款员负责对销售资金进行清点，并制成报表形式;
销售领班负责账物核对，收集销售员和收款员的相关资料。
(4)销售总结
在下班前，由销售领班对当天销售工作做简单总结，总结今天的工作成绩和现存的主要问题，提出下一步改进的措施和方法。
3.函购产品或其他零售产品管理
(1)函购信函处理
当班的销售领班负责当班的函购信函处理。
(2)业务处理
产品导购员根据函购产品清单准备产品;
销售员根据产品核算价格、开发票及产品记帐统计;
收款员负责资金结算。
(3)产品包装
产品导购员负责产品包装。在产品包装中，并把相关产品宣传或企业形象推广方面的POP资料发送给客户。
(3)产品配送或发货
由销售领班协调发行室配送人员对产品进行发货。
第十九条
图书采购管理
(一)采购计划
图书采购计划由经营经理根据销售统计分析、库存码洋以及市场需求情况制定月份图书采购计划。
(二)图书采购
图书采购员根据图书采购计划，与有关出版社、发行站等进行电话询价，然后将相关信息反馈给经营经理，经批准后对图书进行采购。
(三)产品验收
负责库房管理的人员对图书进行质量验收，合格后办理相关产品入库手续。
第二十条
库房管理
(一)产品库存最低标准
由经营经理根据年度销售统计、产品销售季节特点制定《产品库存最低标准管理制度》，经内部讨论后进行实施。
(二)库存管理
负责库房管理的人员每月向经理上报库存产品报表。
第二十一条
经营成本管理
(一)经营成本管理内容
1.产品销售成本
发生在产品销售过程中成本费用。主要包括产品邮寄、配送、促销活动等方面的费用。
2.管理成本
门市经营部经营管理过程中所发生的费用。人员工资、奖金，办公用品、交通费、产品采购费用等。
(二)经营成本管理方法
根据本年度的销售收入指标、利润指标，确定年度经营成本，然后将年度经营成本费用进行分解，实行目标考核制进行过程管理和控制。
(三)经营成本管理过程
首先对成本进行预算，确立成本考核指标，对正常事件发生的成本实行过程控制，例外事件发生的成本实行上报审批制。
(四)经营成本考核
每月份召开一次成本费用控制协调会(也可以在其他会议上顺便进行沟通，不一定专门召开此类会议)，每季度召开一次资金使用、成本指标控制平衡会，每年度对经营成本指标执行情况进行评估和考核。
第二十二条
客户管理
(一)建立客户档案
1.客户分类
(1)按客户每年度购买码洋数分为大客户、重要客户、一般客户等;
(2)按客户分别区域分为：华东、华北、华中等;或按所在省份划分为北京、上海、广东、天津、山东、河北等;
(3)按客户购买频次分为：长期购买客户、多次购买客户、偶尔购买客户等;
(4)按客户购买形式分为：上门购买、函购、配送等;
(5)将以上客户进行综合分类等。
2.客户的背景资料
(1)单位所在行业：设计院?建筑工程公司?房地产开发?
(2)单位的性质、规模、经营状况、所在地区的实力;
(3)年需求产品码洋(估计);
(4)通常购买产品的通经?怎么知道标准所发行室的?
(5)客户的姓名、年龄、职位、职称、电话等。
(二)进行客户沟通
在客户资料统计分析的基础上，分类出大客户、重要客户和一般客户类型，并定期对大客户、重要客户邮寄产品宣传资料或新技术、新产品介绍材料。
第二十三条
营销数据库管理
(一)数据库内容
客户档案资料;产品不同类型、品种的销售信息;函购、门市产品销售信息;市场推广效果分析报告、月份产品销售分析报告、营销计划执行情况分析报告、库存管理分析报告、经营状况分析报告等。
(二)数据库管理
每月份对数据库信息作一次统计分析，每季度、每年度分别对数据库信息进行分析并形成分析报告，分别上缴给经营经理。
第二十四条
管理职责
(一)责任人
1.销售信息
(1)销售领班每天向经理上报销售报表。
(2)销售统计员(兼职)每月份、每季度、每年度分别对产品销售结算报表进行分析，形成分析报告分别报送经营经理、发行室营销管理、发行室财务管理各一份。
2.财务结算
(1)收款员每天向经理上报产品销售结算报表
(2)销售统计员(兼职)每月份、每季度、每年度分别对产品销售结算报表进行分析，形成分析报告分别报送经营经理、发行室营销管理、发行室财务管理各一份
3.库存
(1)库房管理员每月份向经理上报库存报表;
(2)销售统计员(兼职)每月份、每季度、每年度分别对库存管理报表进行分析，形成分析报告分别报送经营经理、发行室营销管理、发行室财务管理各一份;
4.客户档案
(1)销售领班每天收集、整理客户资料并向经理上报系统报表;
(2)销售统计员(兼职)每季度、每年度分别对客户档案资料进行分析，形成分析报告分别报送经营经理、发行室营销管理各一份。
(二)考核人
1.销售领班负责对产品导购员、销售员进行考核;
2.经营经理负责对销售统计员、销售领班、收款员进行考核;
3、同时发行室财务管理、营销管理负责对门市反馈信息的完整性进行考核。
第七章经营政策
第二十五条
发行室授权的经营政策
(一)具有相对独立的经营决策权;
(二)与发行室共享市场信息资源
门市经营部共享发行室的营销数据库信息、市场研究报告、品牌推广、POP市场宣传资料等资源。
(三)与发行室共享营销队伍建设资源
发行室帮助门市经营部进行销售人员培训和业务流程优化等。
第一条
内部激励政策
(一)薪酬激励
薪酬设计在奖优帮劣的设计前提下，更多的向创造价值大的销售员倾斜，加大了浮动薪酬的比例。
具体详见《薪酬设计方案》
(二)精神激励
1.晋升：根据工作绩效、工作态度、业务素质、发展愿望而对工作优秀员工进行岗位晋升。
2.岗位轮换：对有发展潜力、业务素质优秀员工进行多个岗位轮换。
3.通报表扬：对业务优秀的员工在门市经营部树立业务标兵，进行通报表扬。
4.培训奖励：对有发展潜力、业务素质好的优秀员工进行外派培训或在发行室内部培训。
第八章经营业绩评估
第二十六条
评估主要指标
(一)经营计划制定的科学性、合理性和可操作性
(二)销售目标完成率
(三)经营利润目标完成率
(四)经营计划全面完成率
第二十七条
评估方法
(一)评估时间周期
每6个月评估一次;每12个月做总体绩效评估。
(二)评估方法
主要采取内部访谈与座谈会等形式相结合的方法。例如：由主任或其他有关领导对门市相关人员进行个别交流/访谈，对经营计划执行效果进行测评;通过高层会议对门市经营目标、经营计划执行效果进行评估等。
第九章附则
第二十八条
本管理办法由门市经营部经理负责解释。
第二十九条
本管理办法的拟定或者修改由门市经营部经理负责，报主任批准后执行。
第三十条
本管理办法自颁布之日起实施。
经营管理制度6
为保障大市场健康发展，长期繁荣，鼓励和保护公平竞争，保护经营者和消费者合法权益，特制定本规定。
一、所有在大市场内参与经营活动者均有责任共同维护zz大市场三期的形象。
1、礼貌经营，文明经商。使用'谢谢、你好、慢走、欢迎下次光临'等文明用语。禁止污言秽语，谩骂消费者。
2、与消费者发生纠纷要耐心细致解决，不得推诿。
3、经营者要注意自身形象，不说粗话、衣冠整洁，商户之间不闹纷争。
4、商铺雇员须统一着装，佩带统一制作的工牌。
5、公共场所禁止打牌、饮酒。
二、市场交易中应当遵循自愿、平等、公平、诚实的原则，遵守商业道德。
1、市场内参与经营活动者，应积极学习和遵守国家的有关法律、法规，提高自身经商水平，共同维护大市场的繁荣、稳定。
2、所经营商品来源合法，货真价实，严禁摆放、出售不符合卫生标准或环境污染控制标准或内容不健康或国家禁止流通的'商品。
3、必须合法经营，文明经商、礼貌待客、明码标价，严禁掺杂使假、缺斤少两，欺行霸市，强卖骗卖，哄抬物价。
4、禁止采取诋毁他人等不正当手段进行销售。
5、亮照经营，做到资质合格、证照合法齐全。
6、未经物业公司批准，业主/经营户不得改变商铺的用途及经营范围、类别或品种，更不得擅自停业，歇业或将商铺长期闲置。
7、经营做到诚信守法，不得经营假冒伪劣商品，不得经营易燃易爆及危险品（取得特种行业批准的除外）。
8、所有商品不得摆放在商铺外部销售，否则，市场管理员有权制止或采取相应的强制措施。
经营管理制度7
经营部管理制度的'重要性体现在：
1.提升效率：通过标准化流程，减少工作中的混乱和延误，提升工作效率。
2.确保合规：遵守法律法规，降低企业运营风险。
3.保障利润：有效控制成本，提升盈利水平。
4.增强竞争力：通过科学的营销策略，增强市场竞争力。
5.促进团队协作：明确职责，强化团队合作精神，提升整体执行力。
经营管理制度8
1、餐饮用具的清洗消毒必须在洁净区内划定专门区域进行处理，其清洗消毒设施必须做到专用，严禁在餐饮具清洗消毒设施内洗涤或放置其他任何物品。
2、必须使用符合卫生标准的洗涤剂或消毒剂。
3、餐饮用具清洗消毒按以下要求处理：
a：采用物理法消毒（如煮沸、蒸汽消毒、红外线消毒等），应按照“一洗、二清、三消毒”的程序进行处理，消毒时应严格控制其温度、压力和时间。
b：采用化学消毒法消毒（如含氯制剂等化学药品消毒）的，应按照“一洗、二清、三消毒、四冲洗”的程序进行处理，严格掌握消毒药液配制的浓度、浸泡的方法和时间。
4、餐饮用具的清洗消毒应做到表面光洁、无油渍、无异味、无药液残留，符合卫生要求。
5、餐用具使用后应及时洗净，定位存放，保持清洁。消毒后的餐用具应贮存在专用保洁柜内备用，保洁柜应有明显标记。
6、餐饮用具保洁要求：已清洗消毒好的餐、饮具在未使用前，必须将其存放于封闭的专用保洁柜内，严防灰尘、不洁物、鼠、蝇等污染。餐饮具保洁柜内禁止放置其他任何物品。
餐饮服务经营食品安全管理制度3一、公用餐具使用前必须洗净、消毒，符合国家有关卫生标准。未经消毒的餐具不得使用。
二、洗刷餐具必须有专用水池，不得与清洗蔬菜、肉类、鱼类等其他水池混用，洗涤、消毒餐饮具所使用的洗涤剂、消毒剂必须符合食品用洗涤剂、消毒剂的卫生标准和要求。
三、消毒后餐饮具必须存放在餐具专用保洁柜内备用。已消毒合未消毒餐具应分开存放，并在餐饮具存放处有明显标记。
四、洗刷消毒是餐饮加工过程中防止污染的主要措施之一。洗刷的目的是除去食品残渣、油污和其他污染物。消毒的目的是杀灭治病性微生物。洗刷是消毒的基础和准备，凡需要消毒的'物品必须首先进行洗刷，洗刷可除去大部分微生物，洗刷不好将影响消毒效果，因此必须重视洗刷的重要性。公用餐具一定要洗刷彻底。
五、为保证有较好的洗刷效果，应使用流动水。最好使用热水进行洗刷，应对物品反复冲洗或反复洗刷，特别是一些表面粗糙有缝隙的物品，还必须用刷子刷。洗刷带油污的物品，必须加入洗涤剂，并与无油污的物品分开进行，刷洗后的物品应保持干燥。
六、在现有条件的情况下，使用物理消毒方法：
（一）消毒柜消毒：严格按照消毒柜操作要求进行消毒处理。
（二）煮沸消毒：消毒时把物品全部浸泡在水里，煮沸后保持10分钟以上。
（三）蒸汽消毒：把物品放在蒸箱内，使温度上升到100度作用10分钟以上。蒸箱外面应有温度显示，蒸箱密封要好，否则要在蒸箱上来气后，蒸汽消毒30分钟以上。
经营管理制度9
一、应收帐款概述
应收帐款的形成原因：
1、在市场竞争日益激烈情况下，企业为扩大销售、提高市场占有份额，采取现金折扣、赊销的方式进行销售，这是形成应收帐款的主要原因。
2、减少库存商品、节约管理费用。企业库存商品较多时，一般采用较为优惠的信用条件进行赊销，把库存商品转化为应收帐款，节约各项支出。
3、销售和收款的时间差距。商品成交的时间和收到货款的时间经常不一致，导致应收帐款发生。
二、加强应收帐款日常管理制度的具体内容及方法
（一）应收帐款日常管理制度
1、信用政策的确定：
应帐帐款赊销的好坏，依赖于企业的信用政策，而信用政策包括：信用期间、信用标准、现金折扣政策。
信用期限：是指允许客户从购货到支付货款的时间限定。通常，延长信用期限，可以在一定程度上扩大销售量，从而增加销售毛利。但是不适当地延长信用期限，所得的收益有时会被增长的费用抵消，甚至造成利润减少，给企业带来不良后果。
信用标准：是指顾客获得企业交易信用所具备的条件。如果企业达不到信用标准便不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠。
现金折扣：是企业对客户在商品价格上所做的扣减。
2、事前、事中、事后控制：
事前控制：
（1）财务人员直接参与货权交割过程的监督。也就是每月都应对存货进行金额和数量的复合盘点。过去财务人员只注意存货的金额盘点数，而忽视实物存在形态的数量盘点。现在应注意：进库的实物要存在，不进库的要有提货单，以证明其货权在自己手中。如果不符，要找出原因。如货权已交割的`，在财务上不能作为存货，应归入已售出商品，调整会计帐户处理，作当月销售收入实现，相应增加应收帐款。
（2）确定对每一客户的信用政策。业务部门从争取客户、扩大市场和加强竞争能力角度考虑，往往允许客户在收到货物后的一段时间内付款，而财务部门要根据客户的信用状况，分析其付款能力和按时付款的可靠性。向客户提供信用条件，必须由业务部门和财务部门经过信用分析，报总经理室批准，业务部门和业务员无权决定。同时要求采取抵押和担保等自我保护措施。
（3）加强销售合同的审查。销售合同的签订必须遵守国家法律和政策，贯彻平等互利、协商一致的原则。首先应审查合同双方签约者是否都是有权签订销售合同的法人代表，如由别人代签合同，必须取得有效的委托书或授权委托证明，才能根据授权范围以委托单位的名义签订合同；其次是销售合同条款的审查，主要是合同标的是否完整、正确，价格是否合理，违约责任是否明确；最后是销售合同履行的审查，主要是判断双方履行合同的能力。
事中控制：
（1）业务部门货权交割过程必须有签收制度，其中一联必须是附在增值税发票记帐联后面作为会计凭证附件，以备今后查证。
（2）提货单由业务部门开出，必须经财务部门确认收款盖章后才能发货。
（3）实行电脑开具增值税发票单位，开票部门应设在财务部，与业务部门分开，凭业务部门签发的提单和规定价格开具。开票者应承担复核货款是否入帐的责任。
事后控制：
（1）建立应收帐款催讨制度，要指定人员负责定期寄送对帐单和审查客户回函，防止应收帐款帐龄超过二年时效期。催讨是为了及时收回货款，对发生合理的收帐费用，可给予列支企业成本费用。
（2）要学会使用法律手段。如催讨一切手段都难以奏效时，要及时与公司法律顾问商议对策，发挥律师的专业指导作用，直至提出诉讼。
（三）加强应收帐款管理的措施：
1、建立台账管理制度
企业应该按照客户设立应收帐款台账，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及其每笔帐龄等财务信息，同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏帐风险发生。
2、建立应收账款催收责任制
企业对到期的应收帐款，应当及时提醒客户依约付款；对逾期的应收帐款、应采用多种方式进行催收，对重大的逾期应收帐款回收与内部各业务部门绩效考核奖罚挂钩。
3、转化应收账款形式，减少企业呆坏帐损失
4、将应收帐款改为应收票据，应收票据具有较强的追索权，且到期前可背书转让可贴现、在一定程度上能降低坏帐损失。
5、应收帐款抵押与让售。企业可通过抵押或让售业务将应收帐款变现，应收帐款抵押是企业以应收账款为担保，从金融机构预先取得贷款，收到客户支付欠款时再如数转交给金融机构作为部分借款的归还。
6、建立应收帐款保险制度，参加商业保险，这种方式可把企业所不能预料的损失风险转移和保险机构，使应收帐款损失降到最低。
总之，通过对应收帐款日常管理制度的学习和分析，我们在了解现有制度的基础上，结合自已公司的实际情况，作出相应的反应，建立相应的制度，调节和完善管理制度，通过财务方面管理，使得应收帐款的呆坏帐减少，为企业的资金作一个更好的规划，确保实现的收入及时流入企业，从而规避经营风险。
摘要：随着经济的不断发展，企业竞争压力不断加大，使得企业经营变得非常有挑战性。为了让企业更好发展，赊销变成一种必不可少的促销手段，由此产生大量应收帐款。本文主要从企业的角度来对企业在应收帐款日常管理中出现的问题及对策进行探讨，达到减少企业应收帐款损失，降低风险，提高效益的最终目的。
经营管理制度10
(危化品经营)经营销售安全管理制度
一、经营企业从事销售、运输、装卸危险化学品的有关人员必须经过培训后,方能上岗工作。
二、经营企业必须结合实际,建立健全规章制度,严格操作规程,确保安全经营。
三、经营单位在出售危险化学品时,必须对购货单位运输车辆的准运证及操作、押运人员的`押运证件进行检查。无证不准售货,否则发生问题经营单位应承担法律责任。
四、经营单位必须严格区分危险品的性质。在雨天或高温、严冬季节运取货物的要严格控制,确保运输途中安全。
经营管理制度11
一、为了加强经营药品的安全监督，严格药品不良反应监测工作的管理，确保人体用药安全有效，根据《药品管理法》的有关规定，制定本制度。
二、药品不良反应（英文简称ADR），主要是指合格药品在正常用法、用量情况下出现的与用药目的无关或意外的'有害反应。
三、药品不良反应主要包括药品已知和未知作用引起的副作用、毒性反应及过敏反应等。
四、质量管理组负责收集、分析、管理、上报企业药品的不良反应信息。
五、各药店人员主要收集所经营的药品不良反应信息，及时填写药品不良反应报告表，并上报。
六、质量管理员应定期收集、汇总、分析各部门填报的药品不良反应报表，按规定向当地药品不良反应监测报告。
经营管理制度12
建筑施工企业公司规章管理制度
是企业管理的经营工作在建筑企业活动中起主导和率先的作用，
重要组成部分。为了充分调动经营人员、概（预）算人员的积极性，
提高企业社会和经济效益，理顺经营工作的运行程序，完善经营体制，特制定本规定。
一、工作职责
（一）参与工程招、投标工作，编制送达投标书。
（二）根据施工图编制施工概、预算，施工主要机具、设备、材料数量、并提出产值计划。
（三）参预各项工程承包、发包、订货及增补类的合同文书，并在合
同批准生效后监督其执行情况。
（四）配合有关部门增补洽商合同事宜。
（五）对经营文件、台帐单据及原始资料的归档管理。
（六）竣工后，负责与建设单位、审计单位决算审核工作。
二、工程招、投标管理
（一）接到招投标文件后经营科应依据招标文件的要求，认真审图。
预算人员提供数据，认根据概、
（二）切实加强对招标工作的领导，
由公司领导组织进一步研究报价决策，提出报价方案，分析、真讨论、使之最后定案。
（三）报价和误差率（定额、缺项、新工艺、新材料和设备价，招标，不得高于标底。2%文件未注明外）不得低于标底
（四）按招标文件的'时间，准时送报招标单位。
（五）投标书字迹要工整（用仿宋体），填写内容齐全，加盖公章；投标文件要有目录，封袋要规范，要盖齐缝章。
合同条款工程接到中标通知书后由经营科起草工程承包范围，
（六）应内容齐全，措辞严谨，合同经总经理批准后方可对外办理签订。
（七）合同签字生效后，在主管付总经理的主持下，向各部门及履行合同单位进行全面交底。
加盖由经营科设专人对外签订，
（八）工程承包在总经理的授权下，
项目部无权对外直接法人代表签字后生效，总公司合同专用合同章，签定工程承包合同。
万以内，项目部可以直接洽谈签订工程50
（九）有些小工程造价在
加盖总公司合同专但必须由总公司审查批准后法人代表签字，合同，用章，方为有效合同。
三、承包合同管理
（一）工程承包合同的基本条件和内容：工程名称和地点。
1.承包方式，范围和内容。
2.开竣工日期。
3.工程质量、保修期和保修条件。
4.工程价款的支付、结算方式和竣工验收办法。
5.工程造价。
6.设计文件及概、预算技术资料提供的日期。
7.材料、设备供应方式。
8.双方协作的事项。
9.奖惩条款。
10.其它。
11.应在承包合同中明确以利双工程中特殊情况需要明确的问题，
（二）方共同履行。
（三）承包合同必须采取书面形式（合同的附件），合同的附件主要包括：
工程概算和中标通知书。
1.甲方供应的材料、设备的品种、规格、数量和到货的时间表。
2.甲方分包工程的质量要符合国家、地方规范和标准，时间应满足
3.现场要求，建立应明确配合费用。
《建筑法》不允许甲方支解单项工程和提供材料。这是考虑甲、
4.凡支解分包的单项要服但是要在合同附加协议中明确，乙双方关系，从整体的管理。
（四）签定承包合同的原则：
遵守国家法律、法令，符合国家政策。
符合平等互利、协商一致的原则。
2.所承包的工程，必须在开工前签定承包合同。
3.当事人双方，均应有法人资格和履行合同的能力。
4.施工图和技术资料要齐全。
5.施工的准备条件基本具备。
6抢工期的工程要提出抢工费。总工期的要求并确定奖惩条款，包单位，
（六）延长合同工期的原则：
凡属甲方责任，未按合同规定提供施工图、技术资料、材料增加面积造成工程拖延，可补办工期顺如结构变更、备或其它原因，
经营管理制度13
一、配备专职或兼职药品养护员，对陈列药品进行养护检查，以保证药品质量。
二、从事药品养护工作台的人员，应具有高中以上文化程度，经岗位培训、考核合格后方可上岗。
三、在质量管理部的指导下，药品养护组负责对药店药品养护工作进行统一管理。
四、每日巡查检查店内药品陈列与保存环境，每天上下午两次在规定时间对店堂的温湿度进行记录，发现不符合药品正常陈列要求时，应采取措施予以调整。
五、对有不同温湿度条件的'药品，应保证其存放药柜与设备的正常使用。
六、每月对店内陈列、储存的药品根据流转情况进行养护和质量检查，并做好记录，对检查中发现有质量问题的药品，应暂停销售，及时通知质量管理部门进行复查处理。
七、养护与检查记录应保存至超过药品有效期一年，但不得少于二年。
八、对中药饮片按其特性，采取方法进行养护。
九、定期做好养护检查、近效期或长时间陈列药品的质量信息。
十、定期对养护的仪器设备进行维护与管理。
十一、对待处理、不合格及质量有疑问药品，应按规定隔离存放，建立相关台账，防止错发或重复抱损等事故发生。
经营管理制度14
根据《食品安全法》和国家有关法律，法规，规章的规定，我单位就食品卫生管理工作，制定如下制度：
一，岗位责任制度
1，负责人岗位职责 ：对食品的经营负全面责任；负责建立，健全质量管理体系，加强对业务经营人员的质量教育，保证质量管理方针和质量目标的落实和实施。定期开展质量教育和培训工作，每年组织一次全员身体检查。
2，管理人员岗位职责 ：对食品安全管理工作负直接责任；按时做好营业场所和仓库的清洁卫生工作，确保食品的经营条件和存放设施安全，无害，无污染；建立并管理员工健康档案，每年负责安排从业人员的健康检查，监督检查员工保持日常个人卫生；负责监督营业场所和仓库的温湿度在规定的范围内，确保经营食品的质量；发现可能影响食品安全的问题应立即解决，或向负责人报告。
3，购销人员岗位职责 ：严禁采购法律法规禁止上市销售的食品；严禁从证照不全的企业采购食品；进货时认真查验供货单位的《食品生产许可证》，《食品流通许可证》，《营业执照》和《检验合格证》等；确保所售出的食品在保质期内，并应定期检查在售食品的外观性状和保质期，发现问题立即下架，同时向食品安全管理人员报告。
二，从业人员卫生管理制度
1，凡从事食品经营工作的人员必须经岗前卫生知识方能上岗，从事直接入口食品工作岗位的人员必须取得健康证明，且每年进行健康检查，定期进行食品卫生和有关卫生法律，法规，业务技能的培训。
2，凡患有痢疾，伤寒，病毒性肝炎等消化道传染病（包括病原携带者），活动性肺结核，化脓性或渗出性皮肤病及其他有碍食品安全的疾病的人员，不得从事接触直接入口食品的工作。
3，注意个人清洁卫生，做到个人仪表整洁。上岗时必须穿戴统一整洁的工作服，并应经常换洗，保持清洁。在工作岗位上不能嚼口香糖，进食，吸烟，私人物品必须存放在指定的区域或更衣室内，不可放置在工作区内。
三，销售管理制度
1，经营场所距离非水冲式厕所，开放式粪池，垃圾堆（场）等场所的直线距离25米以上，并设置密闭的垃圾容器，及时清除垃圾，搞好防尘，防蝇，防鼠工作，确保环境整洁。
2，《食品流通许可证》和《营业执照》应悬挂于经营场所内醒目位置。设有食品卫生管理机构和组织结构，配有经专业培训的食品安全专职管理人员。
3，食品陈列设施布局合理，划定食品经营区域，食品与非食品分开存放；不出售有毒有害，"三无"和未经检验或检验不合格的食品。保证食品外观清洁，如发现食品超过保质期，破损，鼠咬，受潮，生霉，生锈等现象要及时处理。
4，散装食品销售必须按"生熟分离"原则，分类设置散装食品销售区。按销售品种配备足量的容器，并符合卫生条件。直接入口的散装食品应有防尘材料遮盖。应在盛放食品容器的显著位置或隔离设施上设置"散装食品标识牌"，标识出食品的名称，配料表，生产日期，保质期，保存条件，食用方法，生产经营者名称及联系方式等内容，做到"一货一牌，货牌对应"。销售直接入口的散装食品必须由专人负责，为消费者提供分拣和包装服务，提供给消费者符合卫生要求的小包装。操作时应穿工作服，戴口罩，手套和帽子，使用专用工具取货。
5，生鲜食品应配备专门的货架，保温柜，冷藏柜和冷冻柜等陈列设施，配备符合要求的检测设备。
6，熟食制品销售间入口处应设预进间，设更衣及洗手，消毒设施，采用非手动式的.水龙头。配备有效的空气消毒设施，食品冷藏设施和专用工具，食品要有防尘材料遮盖。
四，仓库管理制度
1，食品仓库必须做到专用，不得存放其他杂物和有毒有害物质。应设专人负责管理并建立健全出入库登记制度。食品及食品原料入库时，库管员应对其质量和数量进行验收，并详细记录入库产品的名称，数量，产地，进货日期，生产日期，保质期，包装情况等，并按入库时间的先后分类存放，感官检查不合格的食品不得入库。设有不安全食品暂存专柜，并有记录本。
2，食品仓库应有良好通风，保持库房内所需温度和湿度，防止食品霉变，生虫。贮存生鲜食品应配置必要的低温贮存设备，包括冷藏库（柜）和冷冻库（柜）。搞好防尘，防蝇，防鼠，防潮工作，定期对库房周围进行卫生清扫，消除有毒，有害污染源及蚁蝇孳生场所。
3，食品存放设隔离地面的平台和层架，离墙30厘米以上，最底层隔离地面40厘米以上。食品按照先进先出，生熟分开的原则分类贮存，并有明显标识。
五，除虫灭害制度
1，食品销售场所内不得使用鼠药，配备一定数量的灭蝇灯，并保证能正常工作。熟食制品销售间要配有充足有效的空气消毒设施，定期消毒。
2，应定期进行除虫灭害工作，防止害虫孳生。使用杀虫剂进行除虫灭害，应由专人按照规定的使用方法进行。除虫灭害工作不能在营业时间进行，实施时，对各种食品应有保护措施。使用时不得污染食品，食品接触面及包装材料，使用后应将所有设备，工具及容器彻底清洗。
六，卫生检查及奖惩制度
1，卫生管理工作有领导分管和专人管理，制定卫生检查及奖惩制度，并组织有关人员定期或不定期进行卫生检查；组织从业人员学习卫生知识和有关法规，并组织培训考核，考核成绩与奖惩挂钩。
2，卫生管理人员负责各项卫生管理制度的落实，做到每天在营业前后有检查，检查记录完备。严格从业人员卫生操作程序，逐步养成良好的个人卫生习惯和卫生操作习惯。检查中发现问题仍未改进的，按有关奖惩制度严格处理。
经营管理制度15
第一章总则
第一条为促进全市家庭农场规范化发展，切实发挥其在构建新型农业经营体系中的骨干作用，根据国家有关法规和政策规定，结合我市实际，制定本制度。
第二条本市行政区域内经工商部门登记注册，并到县、乡农经管理部门备案的家庭农场适用于本制度。
第三条家庭农场流转农村土地承包经营权，必须签订规范的流转合同，并到村民委员会和乡镇农经管理部门备案登记。
第四条家庭农场可以领办或以成员身份加入农民合作社，积极参与农业产业化经营。
第五条家庭农场应严格执行国家有关农业标准化生产和农产品质量安全的法规和政策。
第六条家庭农场合法权益受法律保护，任何单位和个人不得干预家庭农场自主经营权和内部事务，不得强迫家庭农场接受有偿服务，不得违规向家庭农场收费、摊派和罚款。
第七条家庭农场登记注册事项发生变动的，应及时向有关部门申请变更登记，换发相关证照。
第八条家庭农场应自觉接受农经管理部门和相关部门的指导和监督。认真执行《个体工商户年度报告暂行办法》，应当于每年6月30日前，通过工商部门设立的企业信用信息公示系统报送上一年度报告并公示。
第二章岗位责任制度
第九条家庭农场从业人员要有明确的分工，结合自身实际，设置生产主管、销售主管和财务主管等岗位，明确工作职责。有条件的可以设置各部门经理。
第十条家庭农场实行农场主负责制。农场主统揽全场工作，主要是拟定发展目标和计划，制定管理制度，加强从业人员管理，有序组织生产经营活动，加强财务审核审批，协调解决农场重大事宜，争取各项扶持政策，开展工作考核和总结评比。
第十一条生产主管岗位职责：拟定并落实家庭农场年度生产计划，制定并实施生产技术规程;组织所需的生产资料，提供技术指导、服务和培训，抓好病(疫)虫害防治;组织标准化生产并负责完善相关记录，建立质量追溯机制;加强农业机械设施设备检修维护和仓储运输工作。
第十二条销售主管岗位职责：拟定并落实年度销售计划，预测销售市场，开辟销售渠道，寻求定向合作，探求订单销售和网络销售方式;负责签订销售合同，规范销售凭据，回收销售款项;坚守公平竞争和诚实守信商业道德，保证产品销售质量和数量，维护家庭农场整体形象;努力降低销售成本，最大程度地实现家庭农场既得利益;建立销售台账，及时报告销售业绩。
第十三条财务主管岗位职责：拟定并落实年度财务计划和预算方案，制定并执行家庭农场内部财务监督管理办法;遵守财产物资采购审批程序，加强财产物资安全领用、保管;建立健全财务会计账簿，组织财务核算，按时提交、报送财务报告。
第十四条家庭农场各岗位之间要精诚合作，建立奖勤罚懒、评先创优机制。
第三章标准化生产制度
第十五条家庭农场必须具有一定的生产经营规模，有稳定的生产基地，有固定的办公场所，有配套的设施设备，有醒目的标识标牌。
第十六条家庭农场应结合自身行业特点，科学制定生产操作规范，生产(加工、储运、销售)优质、高效、生态和安全的农产品。
第十七条家庭农场应严格农业投入品管理使用。
第十八条家庭农场应按照产地环境保护、产品质量安全管理要求，加强农产品标准化生产管理。有条件的要聘请固定的生产技术人员或专家顾问，专门负责标准化生产技术指导和监测服务。
(一)制定标准化生产操作规程。从事种植业的要合理选择优质抗病高产品种，实行科学栽培管理;坚持科学、平衡施肥原则，推广使用有机肥和生物肥;推广农业防治、生态防治、物理防治技术;注重搞好田园清洁、土壤消毒、轮作倒茬;完善水利设施，健全排灌系统。从事畜牧业的，要按照县畜牧主管部门的.统一要求，制定科学合理的免疫程序，切实做好动物强制性免疫工作;建立健全疫情报告、检疫申报制度、畜禽标识、消毒清洁和无害化处理等分类制度;养殖场采取修建化粪池、沼气池等措施，循环利用畜禽粪尿，防止污染环境。
(二)建立健全生产记录档案。按照农业标准化生产要求，逐步建立农业生产用地档案、农业投入品使用档案、田间生产管理档案、产品储运销售档案。养殖类家庭农场还应建立畜禽养殖档案，全面记录畜禽的品种、数量、标识、来源、繁育以及检疫、免疫、诊疗、监测、消毒、调运等情况。农产品生产档案由农场专人填写，由农场自行整理和保管。农产品生产记录应当保存2年以上，禁止伪造农产品生产记录，农场主要定期组织人员对档案建立情况进行抽查。
(三)农产品质量安全监督检验。家庭农场应定期对农产品产地环境、生产过程和产品质量进行自检，同时主动申请、自觉接受农业监管部门检查。对抽检发现有影响产品质量的问题，应及时整改纠正。
第十九条家庭农场生产的农产品要尽量采取包装销售，包装上要印注本场标识和联系方式，销售的农产品要如实填写销售记录，建立产品质量追溯制度。
第四章财务管理制度
第二十条家庭农场参照《小企业会计准则》、《小企业财务管理制度》规定，结合自身实际，建立健全财务会计制度，准确核算生产经营收益情况。
第二十一条家庭农场应配备必要的专职或兼职财务人员，办理财务会计工作。有条件的可以聘请有资质的会计机构或会计人员代理记账，实行会计电算化管理。
第二十二条家庭农场要建立总分类账、明细分类账和《固定资产登记簿》等账簿，完善财务会计资料，进行专业财务核算管理。
第二十三条家庭农场要科学合理地设置会计科目，准确记载资产负债和经营收益情况，努力开展成本核算和效益分析。适时编制财务会计报表，并定期向农经管理等部门报送财务会计资料。
第二十四条家庭农场应统一使用县级农经管理部门监制的账、表、据、簿，建立领用登记、稽查核销制度。
第二十五条家庭农场应配备专门的档案柜，明确专人负责，分类收集和整理财务档案、文书档案、信息档案，妥善保管，完善防盗、防火、防霉、防虫蛀、防强光等保管措施。
第二十六条家庭农场在向有关主管部门提供的财务报告等资料中，不得作虚假记载。
第五章品牌和示范创建制度
第二十七条家庭农场应加强品牌创建工作，积极争取无公害农产品、绿色食品、有机食品和国家地理标识认证，积极申报注册产品商标，积极参与产品展示、推介、交流活动，合理利用网络信息资源，不得作虚假宣传。
第二十八条家庭农场应根据县级农经管理部门制度的示范性家庭农场认定管理办法要求，加强示范性家庭农场创建申报工作，发挥示范带动作用。
第二十九条家庭农场应制定品牌和示范创建计划，分步组织实施。
第三十条家庭农场应当严格执行上级有关部门扶持家庭农场品牌和示范性创建办法规定，落实好财政奖补等扶持政策。
第六章雇用工管理制度
第三十一条家庭农场以家庭成员为主要劳动力，合理利用当地农村剩余劳动力，带动其他农户增收。
第三十二条家庭农场若长期雇用农工，应签订规范的劳务合同，保障劳动安全，按时足额兑现劳务报酬。有条件的可以按国家规定参加社会保险，为员工缴纳社会保险费。
第三十三条家庭农场应建立从业人员花名册和雇用工管理台账，完备基本信息，可向劳动等有关部门备案登记。
第七章学习培训制度
第三十四条家庭农场从业人员应当积极参加各类业务学习培训，取得相关培训合格证。
第三十五条家庭农场学习培训的内容主要包括党在农村的方针政策、涉农法律法规、生产经营管理知识、农产品质量安全监测和职业农民专业技能等方面。
第三十六条家庭农场学习培训采取集中学习、以会代训、参观考察等方式进行。
第三十七条家庭农场应建立并完善从业人员培训档案。
第三十八条家庭农场学习培训情况纳入示范性家庭农场认定考核内容。
第八章附则
第三十九条国家和省出台有关家庭农场发展新规定的，从其规定。
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